空氣壓縮機(jī)工程項目建設(shè)期利息估算（工程項目組織與管理）

1、泓域咨詢/空氣壓縮機(jī)工程項目建設(shè)期利息估算空氣壓縮機(jī)工程項目建設(shè)期利息估算xxx集團(tuán)有限公司一、 分年投資計劃表的編制估算出項目建設(shè)投資、建設(shè)期利息和流動資金后，應(yīng)根據(jù)項目計劃進(jìn)度的安排，編制分年投資計劃表。實際工作中往往將項目總投資估算表、分年投資計劃表和資金籌措表合而為編制“項目總投資使用計劃與資金籌措表”?？偼顿Y及構(gòu)成一覽表單位：萬元序號項目指標(biāo)占總投資比例1總投資27631.61100.00%1.1建設(shè)投資21175.3876.63%1.1.1工程費(fèi)用18554.7167.15%1.1.1.1建筑工程費(fèi)10366.5937.52%1.1.1.2設(shè)備購置費(fèi)7757.0628.07%1.1

2、.1.3安裝工程費(fèi)431.061.56%1.1.2工程建設(shè)其他費(fèi)用2156.227.80%1.1.2.1土地出讓金1121.314.06%1.1.2.2其他前期費(fèi)用1034.913.75%1.2.3預(yù)備費(fèi)464.451.68%1.2.3.1基本預(yù)備費(fèi)259.200.94%1.2.3.2漲價預(yù)備費(fèi)205.250.74%1.2建設(shè)期利息260.660.94%1.3流動資金6195.5722.42%項目投資計劃與資金籌措一覽表單位：萬元序號項目數(shù)據(jù)指標(biāo)占總投資比例1總投資27631.61100.00%1.1建設(shè)投資21175.3876.63%1.2建設(shè)期利息260.660.94%1.3流動資金619

3、5.5722.42%2資金籌措27631.61100.00%2.1項目資本金16992.2561.50%2.1.1用于建設(shè)投資10536.0238.13%2.1.2用于建設(shè)期利息260.660.94%2.1.3用于流動資金6195.5722.42%2.2債務(wù)資金10639.3638.50%2.2.1用于建設(shè)投資10639.3638.50%2.2.2用于建設(shè)期利息2.2.3用于流動資金2.3其他資金二、 系數(shù)估算法（一）朗格系數(shù)法該方法以設(shè)備購置費(fèi)為基礎(chǔ)，乘以適當(dāng)系數(shù)來推算項目的建設(shè)投資。運(yùn)用朗格系數(shù)法估算投資，方法比較簡單，但由于沒有考慮項目（或裝置）規(guī)模大小、設(shè)備材質(zhì)的影響以及不同地區(qū)自然、

4、地理條件差異的影響，所以估算的準(zhǔn)確度不高。（二）設(shè)備及廠房系數(shù)法該方法在擬建項目工藝設(shè)備投資和廠房土建投資估算的基礎(chǔ)上，其他專業(yè)工程的投資參照類似項目的統(tǒng)計資料。與設(shè)備關(guān)系較大的按設(shè)備投資系數(shù)計算，與廠房土建關(guān)系較大的則按廠房土建投資系數(shù)計算，兩類投資加起來，再加上擬建項目的其他有關(guān)費(fèi)用，即為擬建項目的建設(shè)投資。三、 單位生產(chǎn)能力估算法該方法根據(jù)已建成的、性質(zhì)類似的建設(shè)項目的單位生產(chǎn)能力投資（如元/噸、元/千瓦）乘以擬建項目的生產(chǎn)能力來估算擬建項目的投資額。該方法將項目的建設(shè)投資與其生產(chǎn)能力的關(guān)系視為簡單的線性關(guān)系，估算簡便迅速，但精確度較差。使用這種方法要求擬建項目與所選取的已建項目相類似，

5、僅存在規(guī)模大小和時間上的差異。單位生產(chǎn)能力估算法一般僅用于投資機(jī)會研究階段。固定資產(chǎn)投資估算表單位：萬元序號項目建筑工程設(shè)備購置安裝工程其他費(fèi)用合計1工程費(fèi)用10366.597757.06431.0618554.711.1建筑工程費(fèi)10366.5910366.591.2設(shè)備購置費(fèi)7757.067757.061.3安裝工程費(fèi)431.06431.062其他費(fèi)用1034.911034.913預(yù)備費(fèi)464.45464.453.1基本預(yù)備費(fèi)259.20259.203.2漲價預(yù)備費(fèi)205.25205.254建設(shè)期利息260.66260.665合計20314.73四、 分項詳細(xì)估算法分項詳細(xì)估算法雖然工作量

6、較大，但是準(zhǔn)確度較高，一般項目在可行性研究階段應(yīng)采用分項詳細(xì)估算法。分項詳細(xì)估算法是對流動資產(chǎn)和流動負(fù)債主要構(gòu)成要素，即存貨、現(xiàn)金、應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款、應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款等項內(nèi)容分項進(jìn)行估算，最后得出項目所需的流動資金數(shù)額。流動資金估算的具體步驟是首先確定各分項的最低周轉(zhuǎn)天數(shù)，計算出各分項的年周轉(zhuǎn)次數(shù)，然后再分項估算占用資金額。（一）各項流動資產(chǎn)和流動負(fù)債最低周轉(zhuǎn)天數(shù)的確定采用分項詳細(xì)估算法估算流動資金，其準(zhǔn)確度取決于各項流動資產(chǎn)和流動負(fù)債的最低周轉(zhuǎn)天數(shù)取值的合理性。在確定最低周轉(zhuǎn)天數(shù)時要根據(jù)項目的實際情況，并考慮一定的保險系數(shù)。如：存貨中的外購原材料、燃料的最低周轉(zhuǎn)天數(shù)應(yīng)根據(jù)不同來源，考慮運(yùn)

7、輸方式和運(yùn)輸距離等因素分別確定。在產(chǎn)品的最低周轉(zhuǎn)天數(shù)應(yīng)根據(jù)產(chǎn)品生產(chǎn)的實際情況確定。（二）年周轉(zhuǎn)次數(shù)計算各類流動資產(chǎn)和流動負(fù)債的最低周轉(zhuǎn)天數(shù)參照同類企業(yè)的平均周轉(zhuǎn)天數(shù)并結(jié)合項目特點(diǎn)確定，或按部門（行業(yè)）規(guī)定執(zhí)行。（三）流動資產(chǎn)估算流動資產(chǎn)是指可以在1年或者超過1年的一個營業(yè)周期內(nèi)變現(xiàn)或耗用的資產(chǎn)，主要包括貨幣資金、短期投資、應(yīng)收及預(yù)付款項、存貨等。為簡化計算，項目評價中僅考慮存貨、應(yīng)收賬款和現(xiàn)金三項，可能發(fā)生預(yù)付賬款的某些項目，還可包括預(yù)付賬款。1存貨估算存貨是指企業(yè)在日常生產(chǎn)經(jīng)營過程中持有以備出售，或者仍然處在生產(chǎn)過程，或者在生產(chǎn)或提供勞務(wù)過程中將消耗的材料或物料等，包括各類材料、商品、在產(chǎn)品

8、、半成品、產(chǎn)成品等。為簡化計算，項目評價中僅考慮外購原材料、外購燃料、在產(chǎn)品和產(chǎn)成品，對外購原材料和外購燃料通常需要分品種分項進(jìn)行計算。2應(yīng)收賬款估算應(yīng)收賬款的計算也可用營業(yè)收入替代經(jīng)營成本?？紤]到實際占用企業(yè)流動資金的主要是經(jīng)營成本范疇的費(fèi)用，因此選擇經(jīng)營成本有其合理性。3現(xiàn)金估算項目評價中的現(xiàn)金是指貨幣資金，即為維持日常生產(chǎn)運(yùn)營所必須預(yù)留的貨幣資金，包括庫存現(xiàn)金和銀行存款。4預(yù)付賬款估算預(yù)付賬款是指企業(yè)為購買各類原材料、燃料或服務(wù)所預(yù)先支付的款項。（四）流動負(fù)債估算流動負(fù)債是指將在1年（含1年）或者超過1年的一個營業(yè)周期內(nèi)償還的債務(wù)，包括短期借款、應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、應(yīng)付工資、應(yīng)付福利費(fèi)、

9、應(yīng)交稅金、應(yīng)付股利、預(yù)提費(fèi)用等。為簡化計算，項目評價中僅考慮應(yīng)付賬款，將發(fā)生預(yù)收賬款的某些項目，還可包括預(yù)收賬款。1應(yīng)付賬款估算應(yīng)付賬款是因購買材料、商品或接受勞務(wù)等而發(fā)生的債務(wù)，是買賣雙方在購銷活動中由于取得物資與支付貨款在時間上不一致而產(chǎn)生的負(fù)債。2預(yù)收賬款估算預(yù)收賬款是買賣雙方協(xié)議商定，由購買方預(yù)先支付一部分貨款給銷售方，從而形成銷售方的負(fù)債。估算流動資金應(yīng)編制流動資金估算表。五、 擴(kuò)大指標(biāo)估算法擴(kuò)大指標(biāo)估算法簡便易行，但準(zhǔn)確度不如分項詳細(xì)估算法，在項目初步可行性研究階段可采用擴(kuò)大指標(biāo)估算法。某些流動資金需要量小的行業(yè)項目或非制造業(yè)項目在可行性研究階段也可采用擴(kuò)大指標(biāo)估算法，擴(kuò)大指標(biāo)估算

10、法是參照同類企業(yè)流動資金占營業(yè)收入的比例（營業(yè)收入資金率）、或流動資金占經(jīng)營成本的比例（經(jīng)營成本資金率）、或單位產(chǎn)量占用流動資金的數(shù)額來估算流動資金。流動資金估算表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1流動資產(chǎn)27706.9129838.2136232.1142626.011.1應(yīng)收賬款12468.1113427.1916304.4419181.701.2存貨9697.4210443.3712681.2414919.101.2.1原輔材料2909.223133.013804.374475.731.2.2燃料動力145.46156.65190.22223.791.2.3在產(chǎn)品4460

11、.814803.955833.376862.791.2.4產(chǎn)成品2181.922349.762853.283356.801.3現(xiàn)金2216.552387.062898.573410.081.4預(yù)付賬款3324.833580.584347.855115.122流動負(fù)債23679.7925501.3130965.8736430.442.1應(yīng)付賬款8524.729180.4711147.7213114.962.2預(yù)收賬款15155.0616320.8419818.1623315.483流動資金4027.124336.905266.236195.574流動資金增加4027.12309.78929.34

12、929.345鋪底流動資金8312.078951.4610869.6312787.80六、 項目背景分析隨著我國工業(yè)水平的不斷提升，各行業(yè)商品貿(mào)易的日趨繁榮，對空氣壓縮機(jī)設(shè)備的總需求也在逐漸提升，行業(yè)市場規(guī)模逐年擴(kuò)大。2015-2019年，中國空氣壓縮機(jī)行業(yè)市場規(guī)模呈逐年上升態(tài)勢。2016年實現(xiàn)銷售收入為491.65億元，同比增長6.27%；2019年，我國空氣壓縮機(jī)行業(yè)規(guī)模以上企業(yè)實現(xiàn)銷售收入566.0億元，同比增長2.53%，預(yù)計在2021年市場規(guī)?？蛇_(dá)655.92億元。空氣壓縮機(jī)作為工業(yè)生產(chǎn)氣源動力的主要提供設(shè)備，需具備高可靠性、高能效、低噪聲、高清潔度等品質(zhì)?？諝鈮嚎s機(jī)屬于工信部于20

13、19年發(fā)布的國家工業(yè)節(jié)能技術(shù)裝備推薦目錄（2019）、國家發(fā)展改革委等部門發(fā)布的綠色產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄（2019年版）。戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)分類（2018），空氣壓縮機(jī)隸屬“7.1.1高效節(jié)能通用設(shè)備制造”等戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)。空氣壓縮機(jī)行業(yè)將進(jìn)一步培育和提高能源裝備自主創(chuàng)新能力，推動能源革命和能源裝備制造業(yè)優(yōu)化升級，并將多種規(guī)格的空氣壓縮機(jī)列為需突破的關(guān)鍵設(shè)備。隨著我國經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，尤其是工業(yè)化水平的不斷提升，對空氣壓縮機(jī)行業(yè)的發(fā)展起到了很大的促進(jìn)作用，國內(nèi)與國際先進(jìn)水平間的差距越來越小。目前，國內(nèi)產(chǎn)品在不斷提升質(zhì)量水平的同時還在向特大型化、集成化、智能化等方向發(fā)展。隨著我國工業(yè)整體水平的不斷提高，綜合實

14、力的增強(qiáng)，我國空氣壓縮機(jī)行業(yè)將持續(xù)快速發(fā)展，不斷接近甚至超越國際先進(jìn)水平。我國仍處于工業(yè)化進(jìn)程中，與先進(jìn)國家相比還有較大差距，中國制造2025，是我國實施制造強(qiáng)國戰(zhàn)略第一個十年的行動綱領(lǐng)。未來，我國還將持續(xù)加大力度推動工業(yè)化轉(zhuǎn)型升級，完成由工業(yè)大國向工業(yè)強(qiáng)國轉(zhuǎn)變的戰(zhàn)略任務(wù)，工業(yè)快速發(fā)展的前進(jìn)勢頭仍將持續(xù)，包括空氣壓縮機(jī)在內(nèi)的通用設(shè)備行業(yè)也將得以進(jìn)一步的發(fā)展。七、 項目名稱及項目單位項目名稱：空氣壓縮機(jī)工程項目項目單位：xxx集團(tuán)有限公司八、 項目建設(shè)地點(diǎn)本期項目選址位于xx（待定），占地面積約83.00畝。項目擬定建設(shè)區(qū)域地理位置優(yōu)越，交通便利，規(guī)劃電力、給排水、通訊等公用設(shè)施條件完備，非常適

15、宜本期項目建設(shè)。九、 建設(shè)規(guī)模該項目總占地面積55333.00（折合約83.00畝），預(yù)計場區(qū)規(guī)劃總建筑面積81978.18。其中：主體工程53513.64，倉儲工程10708.93，行政辦公及生活服務(wù)設(shè)施9063.91，公共工程8691.70。十、 項目建設(shè)進(jìn)度結(jié)合該項目建設(shè)的實際工作情況，xxx集團(tuán)有限公司將項目工程的建設(shè)周期確定為12個月，其工作內(nèi)容包括：項目前期準(zhǔn)備、工程勘察與設(shè)計、土建工程施工、設(shè)備采購、設(shè)備安裝調(diào)試、試車投產(chǎn)等。十一、 建設(shè)投資估算（一）項目總投資構(gòu)成分析本期項目總投資包括建設(shè)投資、建設(shè)期利息和流動資金。根據(jù)謹(jǐn)慎財務(wù)估算，項目總投資27631.61萬元，其中：建設(shè)投

16、資21175.38萬元，占項目總投資的76.63%；建設(shè)期利息260.66萬元，占項目總投資的0.94%；流動資金6195.57萬元，占項目總投資的22.42%。（二）建設(shè)投資構(gòu)成本期項目建設(shè)投資21175.38萬元，包括工程費(fèi)用、工程建設(shè)其他費(fèi)用和預(yù)備費(fèi)，其中：工程費(fèi)用18554.71萬元，工程建設(shè)其他費(fèi)用2156.22萬元，預(yù)備費(fèi)464.45萬元。十二、 項目主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)（一）財務(wù)效益分析根據(jù)謹(jǐn)慎財務(wù)測算，項目達(dá)產(chǎn)后每年營業(yè)收入58300.00萬元，綜合總成本費(fèi)用48936.00萬元，納稅總額4676.67萬元，凈利潤6830.14萬元，財務(wù)內(nèi)部收益率17.38%，財務(wù)凈現(xiàn)值6422.00萬元，全部投資回收期6.09年。（二）主要數(shù)據(jù)及技術(shù)指標(biāo)表主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)一覽表序號項目單位指標(biāo)備注1占地面積55333.00約83.00畝1.1總建筑面積81978.18容積率1.481.2基底面積30986.48建筑系數(shù)56.00%1.3投資強(qiáng)度萬元/畝244.762總投資萬元27631.612.1建設(shè)投資萬元21175.382.1.1工程費(fèi)用萬元18554.712.1.2工程建設(shè)其他費(fèi)用萬元2156.222.1.3預(yù)備費(fèi)萬元464.452.2建設(shè)期利息萬元260.662.3流動資金萬元6195