棗汁飲料生產(chǎn)線項目可行性分析報告

1、棗汁飲料生產(chǎn)線項目可行性分析報告書目 錄一、 一、 總論二、 二、 承建單位介紹三、 三、 廠址選擇四、 四、 建設內(nèi)容五、 五、 市場分析六、 六、 產(chǎn)品定價設計七、 七、 公司組織結構八、 八、 環(huán)保與安全九、 九、 投資估算與資金籌措十、 十、 經(jīng)濟效益與財務分析十一、 十一、結論第一章 總論第二章 承建單位基本情況2.1 基本情況山西*實業(yè)有限公司位于*縣*鎮(zhèn)108國道（霍侯路旁），交通十分便利，占地50畝，建有恒溫庫、氣調保鮮庫，總庫容5000噸，注冊商標“歷山牌”。企業(yè)注冊資金500萬元，擁有固定資產(chǎn)3500萬元，現(xiàn)有職工165人?，F(xiàn)主要業(yè)務是從事果蔬系列產(chǎn)品保鮮儲存，主要產(chǎn)品是紅

2、棗、蘋果、反季節(jié)蔬菜。近幾年來，該企業(yè)在果蔬儲存、保鮮、加工方面做了許多探索，聘請和培養(yǎng)了許多技術人才，取得了教好的經(jīng)濟效益和社會效益，是山西省*市農(nóng)業(yè)調產(chǎn)的龍頭企業(yè)，曾先后獲得“全國質量信得過單位”、“全國綠色產(chǎn)品暢銷獎”、“*市農(nóng)產(chǎn)品加工先進企業(yè)”等榮譽稱號。第三章 建設條件及廠址選擇3.1地理位置本項目所在地選擇在山西*實業(yè)有限公司*縣氣調保鮮中心所在地。該中心目前占地50畝。3.2交通與通訊該中心位于*縣*鎮(zhèn)108國道（霍侯路旁），交通十分便利，往來太原、西安、石家莊均有鐵路和高速公路直接相通。電話通訊、移動通訊和互聯(lián)網(wǎng)通訊十分便利。3.3 生態(tài)條件該中心附近為我國農(nóng)業(yè)主產(chǎn)區(qū)之一，土地

3、肥沃，農(nóng)產(chǎn)品資源豐富，農(nóng)產(chǎn)品以小麥、玉米、棉花為主，林業(yè)以紅棗、核桃、蘋果、杏、桃、梨為主。今年來，*市調整農(nóng)業(yè)結構，發(fā)展果業(yè)種植和生產(chǎn)，其中棗樹的種植已經(jīng)超過200萬畝，并已經(jīng)進入盛果期。其中僅*縣已經(jīng)達到20萬畝。傳統(tǒng)工業(yè)主要為煤礦、電力機械、建筑、釀酒、針織，無嚴重環(huán)境污染源。3.4 投資環(huán)境山西省*市政府對引進投資提供優(yōu)惠政策，并正式發(fā)文*市人民政府-臨政發(fā)200312號文件*市人民政府印發(fā)*市招商引資優(yōu)惠辦法，提供財政支持、用地優(yōu)惠、引資獎勵和其它優(yōu)惠。詳細內(nèi)容見附件四。第四章 第四章 項目建設內(nèi)容4.1建設內(nèi)容年生產(chǎn)能力1萬噸棗汁飲料生產(chǎn)線。飲料中的棗汁含量為40%100%；采用目

4、前國內(nèi)外最先進的pet瓶無菌冷灌裝生產(chǎn)技術和成套設備；采用目前國內(nèi)外最先進的生物工程技術榨取棗汁，以到最高的出汁率和品質?？紤]到國內(nèi)外果汁產(chǎn)品市場對棗濃縮汁的需求，在該生產(chǎn)線中應考慮包含濃縮棗汁生產(chǎn)設備的配套。為生產(chǎn)線配套的水、電、蒸汽鍋爐及其管路，及其它配套設施。為了給棗汁生產(chǎn)線提供充足穩(wěn)定的棗原料供應，新建鮮棗的儲存冷庫一座。生產(chǎn)車間、庫房、鍋爐房、配電室、職工食堂宿舍、車庫、傳達室等土建。化驗室及儀器設備。運輸及辦公車輛。4.2 生產(chǎn)工藝本項目采用生物工程技術和現(xiàn)代飲料工業(yè)化方法，這是目前國內(nèi)外果汁行業(yè)中最先進的生產(chǎn)技術。其主要技術特點是：出汁率高、產(chǎn)品的色澤口味澄清度等品質都比較優(yōu)秀。

5、具體說明：自上世紀90年代初開始到現(xiàn)今，在我國普遍流行的一種采用物理方法直接壓榨分離出果汁的生產(chǎn)技術，是一種只是適合蘋果榨汁特性的果汁生產(chǎn)方法，并不適合其它大多數(shù)水果原料，特別是紅棗的榨汁生產(chǎn)。許多果汁企業(yè)的生產(chǎn)實踐表明：使用該生產(chǎn)方法在榨取蘋果汁時，出汁率一般可以達到7578%，如果榨梨汁則更高。但是在榨其它水果原料時，出汁率都會明顯降低。比如：采用壓榨法直接榨汁，除了蘋果和梨外，其它大部分水果的出汁率在20%45%之間。鮮棗的榨汁效果則更不理想。山東濱州某食品廠曾在2005年初的一次以解凍鮮棗為原料的榨汁實驗中，采用直接壓榨方法和蘋果榨汁設備，棗的榨汁率低于10%。另外一種目前還在我國各棗

6、產(chǎn)區(qū)普遍流行的熱水浸提棗汁提取方法，由于多次加水提取，累積加水量很大，導致棗汁含量低，萃取出率很低，大部分營養(yǎng)成分仍殘留在棗渣中，也不適合現(xiàn)代化棗汁飲料的生產(chǎn)。本項目準備采用的目前國內(nèi)外最先進的生物工程技術的多次榨汁實驗數(shù)據(jù)則表明，出汁率可以達到80%（按去棗核后的果肉計算），在工業(yè)化生產(chǎn)中，出汁率達到70%是比較可靠的（按整棗實計）。在采用生物工程技術處理后，棗汁的出汁率比直接壓榨方法的出汁率大7倍以上，對濃縮棗汁及飲料的生產(chǎn)成本會起到比較巨大的影響，對這個產(chǎn)品的市場競爭能力和企業(yè)的經(jīng)濟效益也會產(chǎn)生非常重大的影響。本項目擬根據(jù)工藝設計總體要求，選購技術先進、投資合理、運行穩(wěn)定、出汁率高、產(chǎn)品

7、質量好、安裝水平高、售后服務可靠的一條榨汁生產(chǎn)線，和一條pet瓶果汁飲料生產(chǎn)線。工藝路線見下頁。1、 1、 生產(chǎn)工藝流程示意圖鮮棗榨汁部分（公開文件中有關工藝部分保密）2、生產(chǎn)工藝流程棗汁飲料調配和pet無菌冷灌裝部分4.3 棗汁飲料生產(chǎn)線設備明細表（1）榨汁、澄清、濃縮系統(tǒng)序號設備名稱規(guī)格臺數(shù)備注1解凍槽500l42連續(xù)軟化機5t/h13雙道打漿機5t/h14帶式榨汁機5t/h15振動篩5t/h16加熱冷卻機5t/h17碟片式分離機5t/h18板式換熱器5t/h19膜分離機5t/h110雙效真空濃縮4t/h111芳香回收器1與真空濃縮配套12uht管式殺菌機2t/h113大袋灌裝機雙頭114

8、低位槽500l315酶解缸5000l416沉降缸5000l417儲罐5000l618酶予活化缸100l119沉降劑予溶解缸200l120水處理系統(tǒng)5t/h121cip清洗機5000l122不銹鋼管線23不銹鋼管件、閥門24螺桿泵25螺桿泵26不銹鋼飲料泵27不銹鋼飲料泵28果渣車29工作平臺2（2）調配系統(tǒng)序號設備名稱規(guī)格臺數(shù)備注1水處理系統(tǒng)5t/h12化糖系統(tǒng)500l13調配缸4000l34定量缸600l25儲罐3000l26原汁解凍儲缸1000l37碟片式分離機5t/h18膜過濾機5t/h19工作平臺110不銹鋼管線11不銹鋼管件、閥門12不銹鋼飲料泵3t/h213不銹鋼飲料泵5t/h11

9、4不銹鋼飲料泵10t/h415（3）pet無菌冷灌裝系統(tǒng)序號設備名稱規(guī)格臺數(shù)備注1消毒液調配系統(tǒng)2無菌液制備系統(tǒng)沖pet瓶用3uht殺菌系統(tǒng)灌裝機專用4全自動清洗液供應中心5空瓶消毒系統(tǒng)6四合一灌裝系統(tǒng)7物料無菌恒壓緩沖儲罐無菌隔膜調節(jié)閥；儲缸液位控制；灌裝壓力控制8水封水系統(tǒng)9熏蒸系統(tǒng)10泡沫清洗系統(tǒng)11空蓋消毒系統(tǒng)12無菌壓縮空氣制備系統(tǒng)13srp設備內(nèi)消毒系統(tǒng)14包裝系統(tǒng)輸送系統(tǒng)、輸箱系統(tǒng)、瓶外清洗吹干、套標、貼標系統(tǒng)、噴碼、燈檢、15空氣凈化系統(tǒng)16so2廢氣回收系統(tǒng)17電氣控制系統(tǒng)18吹瓶系統(tǒng)19壓縮空氣制備系統(tǒng)20冷卻水制備系統(tǒng)21冰水制備系統(tǒng)22管線管件閥門4.4 原料供應該項目

10、廠區(qū)附近地區(qū)有充足的棗類資源的原料供應和貯存冷庫，該地區(qū)原料資源可保證生產(chǎn)用量需要。附近地區(qū)的陸路、鐵路交通均比較發(fā)達，各種輔料、包裝材料可以通過公路或鐵路從太原、西安、石家莊或北京采購。4.5 能源和交通*縣陸路、鐵路交通均比較發(fā)達，水、電、燃料供應可靠。該項目的水電燃料用量如下：1、用水量：濃縮汁生產(chǎn)線：生產(chǎn)期間，每小時用水量10噸。飲料生產(chǎn)線：按每小時飲料生產(chǎn)能力6000pet瓶，飲料3噸計，生產(chǎn)用水一般為飲料產(chǎn)量的1.3-1.5倍，此處為5噸。水處理軟水用量家1倍，需要10噸供水。另外蒸汽鍋爐6噸，用水量6噸。再加生活用水2噸，工廠每小時用水量共計18噸。2、煤：（4000大卡）6噸蒸

11、汽鍋爐/小時，每日需要燃煤6噸3、用電量：濃縮汁生產(chǎn)線：200千瓦/小時。飲料生產(chǎn)線： 200千瓦/小時。4.6 項目實施計劃1、 1、 可行性分析階段。（計劃20天內(nèi)完成）撰寫項目可行性分析報告書。2、 2、 建廠設計階段。（計劃在30天內(nèi)完成）確定配方、工藝路線、技術參數(shù)；根據(jù)以上數(shù)據(jù)，完成生產(chǎn)流程的物料平衡計算；根據(jù)物料平衡參數(shù)，完成生產(chǎn)線設備配套方案和設備清單；根據(jù)生產(chǎn)線流程和設備清單，完成設備管線連接圖；根據(jù)設備布局要求，完成生產(chǎn)線平面布局和車間平面布局設計；根據(jù)設備清單和布局，計算水、電、蒸汽用量、車間占地面積、操作人員數(shù)據(jù)。根據(jù)車間設備布局，確定上水、下水、電、蒸汽管線位置。計算

12、主要原料、各種輔料和包裝材料的每天、月和全年用量。3、 3、 建廠施工階段。計劃210天完成。洽談和簽定生產(chǎn)線成套設備采購和售后服務合同。以上工作計劃用30天。 生產(chǎn)線成套設備的加工、配套計劃90天。開始正式計算建廠時間 設備運輸，計劃30天。在此期間，廠內(nèi)同步進行下列工作：1、廠房、庫房、宿舍、食堂、辦公室的建筑和裝修。供水、配電、蒸汽鍋爐的配套安裝。2、衛(wèi)生許可證、生產(chǎn)許可證的申請。3、包裝設計、市場推廣、媒體宣傳。4、原料、輔料、燃料的準備。5、招工。設備安裝和調試，計劃安裝30天。調試10天驗收生產(chǎn)線。計劃10天驗收廠房的內(nèi)裝修，上下水、動力電、蒸汽等配套設施。4、 4、 試生產(chǎn)階段。

13、計劃在20天內(nèi)完成。指導試生產(chǎn)。連續(xù)試生產(chǎn)3批，送市衛(wèi)生防疫站檢驗合格。培訓生產(chǎn)技術工人。使之達到獨立生產(chǎn)出合格產(chǎn)品能力。5、 5、 項目驗收階段。計劃10天完成編制產(chǎn)品質量企業(yè)標準。向衛(wèi)生防疫站送檢，通過市衛(wèi)生防疫站、技術監(jiān)督局檢驗，工程驗收。技術服務方向工廠管理機構正式交接。第五章 第五章 市場分析2004年6月、7月、8月，中國飲料工業(yè)協(xié)會舉辦了涉及全國飲料行業(yè)發(fā)展的三次研討會：2004中國茶飲料和植物飲料發(fā)展研討會、2004中國功能飲料/運動飲料發(fā)展論壇、2004中國果汁飲料發(fā)展研討會。這三次飲料行業(yè)會議比較權威地分析和預測了中國飲料大市場的現(xiàn)狀和發(fā)展趨勢。與會者一致認為，2004年及

14、隨后的2005年，中國飲料市場的主流產(chǎn)品和最有發(fā)展?jié)摿Φ钠贩N是：果汁飲料、茶飲料和功能飲料。按照銷售總量，果汁飲料在其中的排列順序居第一，而功能飲料上漲趨勢最快。自上世紀90年代初開始，我國果汁飲料產(chǎn)品市場不斷發(fā)展，果汁和果汁飲料產(chǎn)品的品種不斷增加。除了較大的果汁品種；蘋果、橙汁外，各類小品種果汁，特別是野生、珍稀果汁產(chǎn)品，在飲料消費市場中更受消費者的垂青，如棗汁。棗類果汁的口感比蘋果汁、橙汁、梨汁、桃汁顯得更醇厚鮮美，營養(yǎng)更豐富，并具有一定保健功效，市場開發(fā)前景目前比較好。在河北、山東等地目前也有一些企業(yè)分別正在棗的濃縮汁和棗汁飲料的生產(chǎn)基地。棗汁生產(chǎn)企業(yè)同行基本情況：1、目前,山西省內(nèi)最大

15、的果汁飲料生產(chǎn)企業(yè)是山西廈普塞爾食品飲料股份有限公司，其主導產(chǎn)品是黃梨汁飲料，以及其它多種果汁飲料，包裝形式為500ml熱罐裝pet瓶。2、目前，山西省內(nèi)生產(chǎn)棗汁飲料的另一家企業(yè)在侯馬，其銷售總部設在太原經(jīng)濟開發(fā)區(qū)。其主導產(chǎn)品是棗汁飲料，產(chǎn)品包裝形式是250ml三片式易拉罐，于2003年投產(chǎn)。由于在建廠時思想閉塞，選擇錯了產(chǎn)品包裝形式，銷售情況不好。該公司已經(jīng)意識到這個錯誤，正在籌劃新建一條熱罐裝pet瓶包裝生產(chǎn)線。3、國內(nèi)棗汁飲料生產(chǎn)企業(yè)情況：目前國內(nèi)尚武一家以棗汁飲料為主導產(chǎn)品的大型棗汁飲料生產(chǎn)企業(yè)。大部分是中小型綜合飲料企業(yè)，主要分布在河北滄州，山東的德州和濱州。其中比較著名的企業(yè)是世紀

16、沛然公司，以生產(chǎn)棗類濃縮汁為主要產(chǎn)品。棗類產(chǎn)品的主要消費地區(qū)：我國棗類產(chǎn)品的消費地區(qū)分布很廣。最應該注意的消費地區(qū)是廣東和福建，當?shù)赜斜绕渌貐^(qū)都更加根深蒂固的食棗習俗。第六章 產(chǎn)品的定價棗汁飲料產(chǎn)品的定價，應該參照以下兩個依據(jù)：1、參考國內(nèi)同等包裝、同等果汁含量飲料的流行價格。我國果汁飲料市場流行價格參考如下。根據(jù)目前國內(nèi)飲料消費市場情況，500ml熱灌裝pet瓶果汁飲料市場零售價，根據(jù)果汁含量高低（5%40%），一般定在3.00 5.50元之間。其中，果汁含量低于10%的果汁飲料產(chǎn)品，一般定價低于3元；果汁含量20%左右產(chǎn)品，根據(jù)水果原料成本，一般定價在3.503.90元左右；果汁含量40

17、%上下產(chǎn)品，根據(jù)水果原料成本，一般定價在4.005.50元上下；果汁含量100%的產(chǎn)品，根據(jù)水果原料的價格，一般定價在5.5010.50元之間。其中，蘋果汁、桃汁、獼猴桃的價格較低，葡萄汁等小品種果汁的價格較高。2、參考棗的原料成本。棗的原料采購和儲存成本：（山西*縣）收購價：2.40元/公斤，（1-1.2元/市斤）鮮棗貯存一年的原料成本：（根據(jù)河北滄州棗類速凍庫數(shù)據(jù)）速凍費：0.16元/公斤，冷藏費：0.06 元/公斤，平均：2.92元/公斤，（貯存期分別為1-11個月，平均6個月，0.066=0.36元/公斤），原棗汁（含量100%）的原料成本按榨汁率80%，去核率10%計，采用酶解后榨汁

18、方法最大出汁率可達到72%。每公斤棗原汁（100%）的原料成本為2.93 元/公斤72%=4.05元/公斤 飲料中棗汁的成本飲料中棗汁含量100%時：2.03元/pet瓶500ml，加其它輔料約2.50元飲料中棗汁含量40%時：0.81元/pet瓶500ml,加其它輔料約1.00元飲料中棗汁含量20%時：0.41元/pet瓶500ml，加其它輔料約0.65元飲料中棗汁含量10%時：0.21元/pet瓶500ml，加其它輔料約0.41元根據(jù)我國飲料行業(yè)產(chǎn)品定價的習慣，市場零售價一般為（原料+輔料+包裝）2.53pet瓶500ml包裝（含瓶身、瓶蓋、標簽和外包裝紙箱成本）目前為0.95元/瓶。因此

19、，產(chǎn)品定價為：果汁含量20%的棗汁飲料市場零售價應設計為：(0.65元+0.95元)2.53=4元4.80元，宜就低定價4元。果汁含量40%的棗汁飲料市場零售價應設計為：(1.05元+0.95元)2.53=5.00元6.00元，持中定價5.50元。果汁含量100%的棗汁飲料市場零售價應設計為：(2.50元+0.95元)2.53=8.75元10.50元，持中定價9.50元考慮到目前我國各地市場中果汁飲料的流行價格和流行果汁含量，本項目產(chǎn)品在國內(nèi)銷售時，應以20%和40%棗汁含量產(chǎn)品為主導產(chǎn)品為宜。100%棗汁含量的產(chǎn)品由于價格偏高，應暫緩實施。第七章 第七章 公司的組織結構7.1 管理機構董事會

20、監(jiān)事會總經(jīng)理銷售總監(jiān)（駐太原）行政總監(jiān)生產(chǎn)總監(jiān)技術總監(jiān)7.2 人員編制項目建成后需要員工共約140人。其中生產(chǎn)車間按每班60人，日產(chǎn)2班共120人。另外需行政財務管理、生產(chǎn)管理、銷售采購、鍋爐、維修、運輸、門衛(wèi)等人員約20人。7.3 質量管理按照iso9000標準和haccp 企業(yè)認證標準進行企業(yè)質量管理。第八章 第八章 環(huán)境保護和三廢處理棗汁生產(chǎn)中產(chǎn)生的三廢情況如下：1、 1、 棗榨汁后的廢渣（主要成分：粗纖維），可以加工飼料。2、 2、 棗核：出售制碳。3、 3、 洗果廢水、車間清洗廢水。經(jīng)污水沉降處理后排放。4、 4、 生產(chǎn)線設備及管線清洗用水。在設備配套中采用cip清洗生產(chǎn)線設備及管線

21、，可循環(huán)使用，節(jié)水顯著，并在排放前經(jīng)過污水處理廠，達標后排放。5、 5、 鍋爐的爐渣，可做制水泥的原料。6、 6、 鍋爐煙塵，除煙塵設備。第九章 第九章 投資估算與資金籌措9.1 投資估算 (按年產(chǎn)1萬噸棗汁飲料，飲料中棗汁含量40%計)序號工程或設備規(guī)格數(shù)量單價總價一土建：平方米萬元萬元生產(chǎn)車間3000150500庫房100050鍋爐房、配電、給水200100020辦公用房200100020其它用房50070035食堂、宿舍、門衛(wèi)二設備：生產(chǎn)線設備2172供水配電鍋爐120化驗室儀器設備20運輸車輛50三其它：萬元環(huán)保設施100籌建辦公50建廠設計生產(chǎn)工藝技術培訓110按生產(chǎn)線總投資5%合計

22、2997不可預見299按+10%冷庫庫容噸6000噸1800按500噸/150萬流動資金1500總計6596.79.2 2 9.2 2資金籌措項目總投資的30%部分由企業(yè)自籌，其它70%部分引進資金。第十章 第十章 經(jīng)濟效益分析與財務評估本章節(jié)采用計算機新建果汁項目專家系統(tǒng)，對新建飲料項目的年銷售收入、年生產(chǎn)總成本、年利潤、盈虧平衡點、資本金收益率、投資回收期、敏感性分析等數(shù)據(jù)進行分析和處理，比傳統(tǒng)的表格羅列方法更有理有據(jù)。新建食品廠和飲料廠的初步經(jīng)濟效益分析和財務評估報告書計算機程序編制：中國食品工業(yè)信息咨詢中心技術工程部 孫慶文地址：北京阜成路42號中裕商務花園5b一層 電話：881171

23、36項目名稱年產(chǎn)1萬噸棗汁飲料項目（無菌冷灌裝pet瓶,原棗汁含量40%）委托單位評估單位中國食品工業(yè)協(xié)會-中國食品工業(yè)信息咨詢中心-技術工程部評估人孫慶文評估日期2005-6-25說明：本報告書的全部基本數(shù)據(jù)由委托人提供，并負責其數(shù)據(jù)的真實性?；緮?shù)據(jù)區(qū) 注：由委托人輸入下列數(shù)據(jù)一、建廠規(guī)模年產(chǎn)量：10000噸(注：以飲料計。)年工作日：278天每日班數(shù)：2班二、產(chǎn)品規(guī)格包裝單位：瓶以棗濃縮汁為原料( 注：瓶，或罐、包、袋、只等)凈重：500毫升/瓶經(jīng)計算，每箱：20瓶每噸成品2000瓶，或100箱年生產(chǎn)量20000000瓶，或1000000箱班生產(chǎn)量35971瓶或1799箱，或18.0噸按

24、每班有效工時6小時計，相當于每小時生產(chǎn)能力3.0噸三、建廠投資預算生產(chǎn)設備2172萬元設備購置及安裝、調試、售后服務水電蒸汽120萬元土建費用375萬元生產(chǎn)車間、庫房辦公、鍋爐房等環(huán)保設施100萬元質檢設施20萬元運輸車輛50萬元籌建辦公50萬元立項、籌備辦公、生產(chǎn)許可和衛(wèi)生許可手續(xù)建廠設計110萬元含生產(chǎn)工藝、技術培訓，按設備總投資5%不可預見10%建設總投資預測：3296. 75萬元（冷庫單獨核算，已將棗的原料成本按冷藏加工后費用計算。）四、產(chǎn)品價格設計零售價：5.5元/瓶注：零售價設計為出廠價的(10030)%出廠價：4.23元/瓶年產(chǎn)值：8462萬元五、年生產(chǎn)總成本預測(一)、年生產(chǎn)固

25、定總成本1、人工費用人均工資：2000元/月職工人數(shù)：140人注：人工費用人均月工資12個月1.11(福利)300(勞保用品)職工總人數(shù)年人工費用預測為：377.16萬元/年2、工廠管理費及車間經(jīng)費按 1%提取。 84.62萬元/年3、設備折舊費按5年折舊期計算459.00萬元/年4、設備大修基金按設備折舊費50%計算229.50萬元5、建廠投資的貸款利息按 年利率6.5%計算200.93萬元年生產(chǎn)固定總成本預測：1351.21萬元(二)、年生產(chǎn)變動成本總成本1、原、輔料費每瓶1元，年總計2000.0萬元2、包裝材料每瓶0.65元，年總計1300.0萬元3、包裝紙箱每只2.5元、年總計250.

26、00萬元4、動力費電裝機容量300kw鍋爐風機50kw其它50kw電費單價0.65元/度年電費115.65萬元水用水量10噸/小時水費單價2元/噸 年水費8.90萬元煤蒸汽用量5噸/小時煤單價400元/噸 年煤費111.2萬元5、上級機關管理費按產(chǎn)值1%提取 年提取84.62萬元6、銷售運輸費按產(chǎn)值3%提取 年銷售費253.85萬元7.周轉資金貸款利息年周轉資金需要量年產(chǎn)值70%25% 1481萬元按年利率6.5%計算， 96.25萬元年生產(chǎn)變動總成本預測4220.46萬元年生產(chǎn)總成本預測為5571.66萬元六、經(jīng)濟效益分析注：以下數(shù)據(jù)全部由計算機處理1、年產(chǎn)值 8461.54萬元2、年生產(chǎn)總

27、成本5571.66萬元3、銷售稅增值稅應納額年產(chǎn)值/1.170.17-(原料包裝)/1.170.17-動力/1.130.13 應納686.52萬元教育附加稅和城市建設附加稅增值稅應納額4% 應交27.46萬元兩項共計銷售稅為 713.98萬元4、年企業(yè)銷售利潤(毛利潤)銷售利潤年產(chǎn)值年生產(chǎn)總成本銷售稅 2175.89萬元5、所得稅所得稅銷售利潤33%718.04萬元6、純利潤純利潤毛利潤所得稅1457.85萬元7、國家兩項基金兩金純利潤25% 364.46萬元8、年企業(yè)凈利潤凈利潤純利潤兩金 1093.39萬元9、利潤率分析毛利潤率25.72%純利潤率17.23%凈利潤率12.92%七、財務評

28、估1、年企業(yè)投資回收率 roi: 銷售利潤設備折舊費roi=-100% 建廠投資周轉資金roi57.63%2、年企業(yè)投資利潤率 年銷售利潤投資利潤率-100% 建廠投資周轉資金 47.59%3、投資回收期 1投資回收期-年建設試產(chǎn)時間 roi投資回收期2.10年建廠試產(chǎn)時間八、盈虧平衡分析1、以產(chǎn)量表示的盈虧平衡點bep 年生產(chǎn)固定總成本bep-100%年銷售值(產(chǎn)值)年生產(chǎn)變動總成本銷售稅bep=38.31%7661863瓶 383093箱 3831噸2、以出廠價表示的盈虧平衡點 年生產(chǎn)總成本其計算公式-100% 年銷售值(產(chǎn)值)銷售稅盈虧平衡點為71.92% 3.04元/瓶九、不確定性因素

29、分析在以下因素分別單獨提高或降低10%時，bep值的變化：因素 10% 010%正常bep值38.31出廠價 30.9050.40固定成本42.1434.48變動成本43.5234.22根據(jù)以上分析表明：出廠價格的變化對盈虧平衡點的影響最大，而固定成本的變化對盈虧平衡點的影響相比則最小。變動成本的影響則介于二者之中。附件一 棗汁飲料廠區(qū)平面布局示意圖附件二 棗汁飲料車間平面布局示意圖附件三：棗汁含量100%飲料產(chǎn)品的投資與經(jīng)濟效益分析一、 一、冷庫投資（棗汁含量100%的產(chǎn)品）1、 1、原料用量：按鮮棗去核率10%，棗肉出汁率80%，整棗出汁率=（100%-10%）80%=72%，庫存損失率接

30、近0%計算，年產(chǎn)1萬噸棗汁飲料（原棗汁含量100%）需要鮮棗：1萬噸72%=1.39萬噸2、 2、冷庫的庫容量需要1.4萬噸3、 3、冷庫的投資。參考河北滄州，吉林、內(nèi)蒙等地冷庫建設的實際投資數(shù)據(jù)，每500噸庫容需投資150萬元， 150萬元500噸/14000噸=4200萬元，加10%不可預見，冷庫投資估算為4620萬元。 二、 二、棗汁飲料成本（棗汁含量100%的產(chǎn)品）1、 1、棗汁含量100%飲料的原料成本與河北滄州、山東德州、山東濱州等重要棗產(chǎn)區(qū)棗原料的采購價（1.50元/公斤）相比，目前山西*地區(qū)的棗收購價偏高。但其中*縣還是最低的。棗的原料采購和儲存成本：（山西*縣）采購價：2.4

31、0元/公斤，（1-1.2元/市斤）鮮棗貯存一年的原料成本：（根據(jù)河北滄州棗類速凍庫數(shù)據(jù)）速凍費：0.16元/公斤，冷藏費：0.06 元/公斤，平均：2.92元/公斤，（貯存期分別為1-11個月，平均6個月，0.066=0.36元/公斤），原棗汁（含量100%）的原料成本按榨汁率80%，去核率10%計，采用酶解后榨汁方法最大出汁率可達到72%。每公斤棗原汁（100%）的原料成本為：2.93 元/公斤72%=4.05元/公斤 飲料中棗汁的成本飲料中棗汁含量100%時：2.03元/pet瓶500ml，加其它輔料約2.50元2、 2、棗汁飲料的定價（棗汁含量100%的產(chǎn)品根據(jù)我國飲料行業(yè)產(chǎn)品定價的習慣

32、，市場零售價一般為（原料+輔料+包裝）2.53pet瓶500ml包裝（含瓶身、瓶蓋、標簽和外包裝紙箱成本）目前為0.95元/瓶。因此，產(chǎn)品定價為：果汁含量100%的棗汁飲料市場零售價應設計為：(2.50元+0.95元)2.53=8.75元10.50元，持中宜定價9.50元/pet瓶500ml三、 三、投資估算1、投資估算 (按年產(chǎn)1萬噸棗汁飲料，飲料中棗汁含量40%計)序號工程或設備規(guī)格數(shù)量單價總價一土建：平方米萬元萬元生產(chǎn)車間3000500250庫房100050鍋爐房、配電、給水200100020辦公用房200100020其它用房50070035食堂、宿舍、門衛(wèi)二設備：生產(chǎn)線設備2875供水

33、配電鍋爐120化驗室儀器設備20運輸車輛80三其它：萬元環(huán)保設施100籌建辦公50建廠設計生產(chǎn)工藝技術培訓144按生產(chǎn)線總投資5%合計3764不可預見376按+10%冷庫庫容噸6000噸4420按500噸/150萬流動資金2250總計10810.42、資金籌措項目總投資的30%部分由企業(yè)自籌，其它70%部分引進資金。需要引進資金7500萬元。四、 四、經(jīng)濟效益分析與財務評估本章節(jié)采用計算機新建果汁項目專家系統(tǒng)，對新建飲料項目的年銷售收入、年生產(chǎn)總成本、年利潤、盈虧平衡點、資本金收益率、投資回收期、敏感性分析等數(shù)據(jù)進行分析和處理，比傳統(tǒng)的表格羅列方法更有理有據(jù)。新建食品廠和飲料廠的初步經(jīng)濟效益分

34、析和財務評估報告書計算機程序編制：中國食品工業(yè)信息咨詢中心技術工程部 孫慶文地址：北京阜成路42號中裕商務花園5b一層 電話：88117136項目名稱年產(chǎn)1萬噸棗汁飲料項目（無菌冷灌裝pet瓶,原棗汁含量100%）委托單位評估單位中國食品工業(yè)協(xié)會-中國食品工業(yè)信息咨詢中心-技術工程部評估人孫慶文評估日期2005-6-25說明：本報告書的全部基本數(shù)據(jù)由委托人提供，并負責其數(shù)據(jù)的真實性?；緮?shù)據(jù)區(qū)注：由委托人輸入下列數(shù)據(jù)一、建廠規(guī)模年產(chǎn)量：10000噸(注：以飲料計。)年工作日：278天每日班數(shù)：2班二、產(chǎn)品規(guī)格包裝單位：瓶以棗濃縮汁為原料( 注：瓶，或罐、包、袋、只等)凈重：500毫升/瓶經(jīng)計算

35、，每箱：20瓶每噸成品2000瓶，或100箱年生產(chǎn)量20000000瓶，或1000000箱班生產(chǎn)量35971瓶或1799箱，或18.0噸按每班有效工時6小時計，相當于每小時生產(chǎn)能力3.0噸三、建廠投資預算生產(chǎn)設備2875萬元設備購置及安裝、調試、售后服務水電蒸汽120萬元土建費用375萬元生產(chǎn)車間、庫房辦公、鍋爐房等環(huán)保設施100萬元質檢設施20萬元運輸車輛80萬元籌建辦公50萬元立項、籌備辦公、生產(chǎn)許可和衛(wèi)生許可手續(xù)建廠設計143.75萬元含生產(chǎn)工藝技術培訓，按設備總投資5%不可預見10%建設總投資預測：4140.125萬元（冷庫單獨核算，已將棗的原料成本按冷藏加工后費用計算。）四、產(chǎn)品價格

36、設計零售價：9元/瓶注：零售價設計為出廠價的(10040)%出廠價：6.43元/瓶年產(chǎn)值：12857萬元五、年生產(chǎn)總成本預測(一)、年生產(chǎn)固定總成本1、人工費用人均工資：2000元/月職工人數(shù)：140人注：人工費用人均月工資12個月1.11(福利)300(勞保用品)職工總人數(shù)年人工費用預測為：377.16萬元/年2、工廠管理費及車間經(jīng)費按 1%提取。128.57萬元/年3、設備折舊費按5年折舊期計算599.00萬元/年4、設備大修基金按設備折舊費50%計算299.50萬元5、建廠投資的貸款利息按 年利率6.5%計算269.11萬元年生產(chǎn)固定總成本預測：1673.34萬元(二)、年生產(chǎn)變動成本總

37、成本1、原、輔料費每瓶2.59元，年總計5180.0萬元2、包裝材料每瓶0.65元，年總計1300.0萬元3、包裝紙箱每只2.5元、年總計250.00萬元4、動力費電裝機容量300kw鍋爐風機50kw其它50kw電費單價0.65元/度年電費115.65萬元水用水量10噸/小時水費單價2元/噸年水費8.90萬元煤蒸汽用量5噸/小時煤單價400元/噸年煤費111.2萬元5、上級機關管理費按產(chǎn)值1%提取年提取128.57萬元6、銷售運輸費按產(chǎn)值3%提取年銷售費385.71萬元7.周轉資金貸款利息年周轉資金需要量年產(chǎn)值70%25%2250萬元按年利率6.5%計算，146.25萬元年生產(chǎn)變動總成本預測7

38、626.28萬元年生產(chǎn)總成本預測為9299.62萬元六、經(jīng)濟效益分析注：以下數(shù)據(jù)全部由計算機處理1、年產(chǎn)值 12857.14萬元2、年生產(chǎn)總成本9299.62萬元3、銷售稅增值稅應納額年產(chǎn)值/1.170.17-(原料包裝)/1.170.17-動力/1.130.13 應納863.15萬元教育附加稅和城市建設附加稅增值稅應納額4% 應交34.53萬元兩項共計銷售稅為 897.67萬元4、年企業(yè)銷售利潤(毛利潤)銷售利潤年產(chǎn)值年生產(chǎn)總成本銷售稅 2659.85萬元5、所得稅所得稅銷售利潤33%877.75萬元6、純利潤純利潤毛利潤所得稅1782.10萬元7、國家兩項基金兩金純利潤25% 445.52

39、萬元8、年企業(yè)凈利潤凈利潤純利潤兩金 1336.57萬元9、利潤率分析毛利潤率20.69%純利潤率13.86%凈利潤率10.40%七、財務評估1、年企業(yè)投資回收率 roi: 年銷售利潤設備折舊費roi=-100% 建廠投資周轉資金roi51.00%2、年企業(yè)投資利潤率 年銷售利潤投資利潤率-100% 建廠投資周轉資金41.62%3、投資回收期 1投資回收期-年建設試產(chǎn)時間 roi投資回收期2.40年建廠試產(chǎn)時間八、盈虧平衡分析1、以產(chǎn)量表示的盈虧平衡點bep 年生產(chǎn)固定總成本bep-100%年銷售值(產(chǎn)值)年生產(chǎn)變動總成本銷售稅bep=38.62%7723361.795瓶386168箱3862噸2、以出廠價表示的盈虧平衡點 年生產(chǎn)總成本其計算公式-100%年銷售值(產(chǎn)值)銷售稅盈虧平衡點為77.76% 5.00元/瓶九、不確定性因素分析在以下因素分別單