固定資產(chǎn)管理暫行辦法DOC

1、固定資產(chǎn)管理暫行辦法為加強公司的固定資產(chǎn)管理， 盡快理順資產(chǎn)管理流程， 合理使用和調(diào)配公司資源， 減少資源的閑置和浪費， 根據(jù)公司管理體制的要求，結(jié)合公司實際情況，制定本暫行辦法。第一章 工作職責和范圍第一條 資產(chǎn)管理部是公司資產(chǎn)管理的主導部門， 在集團垂直部門領(lǐng)導下，根據(jù)部門權(quán)限和工作職責，全面負責公司的資產(chǎn)管理。第二條 各部門是公司資產(chǎn)的日常使用和管理部門。 各部門負責人對本部門使用和管理的固定資產(chǎn)負有領(lǐng)導責任。 各部門負責按照公司規(guī)定正確使用固定資產(chǎn)， 辦理固定資產(chǎn)相關(guān)手續(xù)， 建立建全資產(chǎn)檔案，建立建全專用設(shè)備的操作，維修，檢驗等管理制度，加強使用人員的技術(shù)培訓。第三條 根據(jù)公司實際需要

2、， 按照部門及固定資產(chǎn)規(guī)模大小， 在各部門設(shè)立1 名或若干名兼職資產(chǎn)管理員 （以下簡稱 “資產(chǎn)管理員” ） 。各部門資產(chǎn)管理員是各部門正式在崗人員，以“虛擬組”的形式，除接受本部門安排的正常工作之外， 在公司資產(chǎn)管理方面， 接受資產(chǎn)管理部督導， 按照公司固定資產(chǎn)管理辦法， 處理與本部門相關(guān)的資產(chǎn)管理事務(wù)。部門兼職資產(chǎn)管理員一經(jīng)確定， 不能隨意變更。 如發(fā)生離職或崗位變動，應通知資產(chǎn)管理部，并進行工作交接。兼職資產(chǎn)管理員主要負責以下工作職責：1. 建立和維護本部門固定資產(chǎn)和低值易耗品臺帳，做好登記；2. 按照相關(guān)規(guī)定和流程，辦理與本部門有關(guān)的固定資產(chǎn)購置申請、驗收、轉(zhuǎn)移、維修、報廢申請等的相關(guān)手

3、續(xù)；3. 根據(jù)本部門安排，做好本部門固定資產(chǎn)的定期盤查；4. 按照資產(chǎn)管理部要求， 按時上報本部門月度或季度固定資產(chǎn)變動情況；5. 代表部門參加公司組織的定期不定期的盤點清查工作， 對本部門發(fā)生的盤盈盤虧，要協(xié)助查明原因，弄清責任；6. 代表部門處理其它涉及到本部門的資產(chǎn)管理工作。第二章 固定資產(chǎn)的分類第一條固定資產(chǎn)根據(jù)財務(wù)要求劃分為辦公類固定資產(chǎn)和生產(chǎn)類固定資產(chǎn)兩類。具體劃分以財務(wù)要求為準。第二條辦公類固定資產(chǎn)主要是指以行政辦公使用為目的的固定資產(chǎn)。包括房屋及其附屬設(shè)施、車輛、辦公家俱、空調(diào)（機房空調(diào)除外） 、電腦及其外設(shè)等固定資產(chǎn)。第三條 生產(chǎn)類固定資產(chǎn)主要是指以以生產(chǎn)為目的的固定資產(chǎn)。包

4、括播控設(shè)備、網(wǎng)絡(luò)設(shè)備、地埋管道、傳輸線路、傳輸設(shè)備、儀器儀表等固定資產(chǎn)。第三章 辦公類固定資產(chǎn)的購置第一條 各部門于每年年末按照要求編制本部門下一年度固定 資產(chǎn)購置測算，填寫固定資產(chǎn)購置測算表 （樣式以當年度集團下發(fā)的格式為準） ，報分公司資產(chǎn)管理部匯總整理后上報集團。第二條 辦公類固定資產(chǎn)在實際購買時按照以下流程辦理：1 . 購置申請部門根據(jù)實際需要填寫固定資產(chǎn)購置審批單，必要時可附詳細的使用報告或情況說明， 并由需求部門資產(chǎn)管理員、 需求部門經(jīng)理簽字后報至資產(chǎn)管理部；資產(chǎn)管理部根據(jù)實際情況出具購置意見并簽字；計劃財務(wù)部經(jīng)理審核并簽字；總經(jīng)理審批；需求部門將總經(jīng)理審批過的 固定資產(chǎn)購置審批單

5、 報至集團垂直管理部門，并將復印件交資產(chǎn)管理部存檔備案。2 .集團審批及采購（略，參見集團小金額的固定資產(chǎn)及物資采購管理辦法（試行） ）3 .入庫及領(lǐng)用集團公司審批通過并購置完成后， 將固定資產(chǎn)以及相關(guān)的購置審批單、 發(fā)票復印件等資料一并移交給分公司資產(chǎn)管理部。 由資產(chǎn)管理部會同需求部門驗收，填寫固定資產(chǎn)入庫登記單 ，辦理入庫手續(xù)并錄入固定資產(chǎn)檔案（不同于物料入庫） ；固定資產(chǎn)入庫登記單 一式三聯(lián)， 一聯(lián)交集團相關(guān)部門做為結(jié)算依據(jù)， 一聯(lián)資產(chǎn)管理部留存， 另一聯(lián)隨同發(fā)票復印件等資料交計劃財務(wù)部做財務(wù)處理；由需求部門資產(chǎn)管理員填寫固定資產(chǎn)領(lǐng)用登記單，到資產(chǎn)管理部辦理領(lǐng)用手續(xù)。固定資產(chǎn)領(lǐng)用登記單

6、一式兩聯(lián)， 一聯(lián)由資產(chǎn)管理部留存，一聯(lián)交計劃財務(wù)部做財務(wù)處理。第三條 對于金額在十萬元以上， 集團出具招標意見的， 由使用部門按照要求配合集團招標部門， 出具相關(guān)招標技術(shù)文件等。 相關(guān)流程參照集團招標流程或規(guī)定。第四條 集團授權(quán)分公司自行購置的，由資產(chǎn)管理部參照集團小金額的固定資產(chǎn)及物資采購管理辦法 （試行） ， 填寫小額度采購議標比價審議審批表（分公司版） ，進行購置。第五條 集團直接購置， 調(diào)撥分公司使用的固定資產(chǎn)， 參照本管理辦法辦理入庫及領(lǐng)用手續(xù)。第六條 對于需要施工或安裝的固定資產(chǎn)， 施工或安裝完畢， 由使用部門會同資產(chǎn)管理部共同驗收并辦理手續(xù)；需要出具初驗報告、終驗報告等的，由使用

7、部門按照要求辦理，資產(chǎn)管理部備案。第四章 生產(chǎn)類固定資產(chǎn)的購置第一條生產(chǎn)類固定資產(chǎn)根據(jù)集團集中采購品種范圍的規(guī)定可分為 NC 供應鏈內(nèi)固定資產(chǎn)和 NC 供應鏈外固定資產(chǎn)兩類。第二條NC 供應鏈內(nèi)固定資產(chǎn)的購置，由需求部門按照集團要求定期報至資產(chǎn)管理部， 資產(chǎn)管理部根據(jù)集團要求定期通過NC 供應鏈上報需求， 集團統(tǒng)一購置后調(diào)撥分公司使用 （參見公司物料管理的相關(guān)規(guī)定） 。第三條 NC 供應鏈外固定資產(chǎn)（包括特殊規(guī)格的非固定資產(chǎn)類器材） 在實際購買時， 由需求部門填寫 物資采購審批單 （替代 固定資產(chǎn)購置審批單 ） ，并參照辦公類固定資產(chǎn)購置流程和規(guī)定辦理。第五章 固定資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移第一條 固定資產(chǎn)的

8、轉(zhuǎn)移根據(jù)需要分為公司內(nèi)部的部門間轉(zhuǎn)移和分公司間轉(zhuǎn)移兩類。公司內(nèi)部的部門間轉(zhuǎn)移包括因崗位變動、 離職等原因發(fā)生的固定資產(chǎn)交接。分公司間轉(zhuǎn)移是指根據(jù)需要在集團公司批準的情況下發(fā)生的本公司與集團其它地市分公司之間的固定資產(chǎn)的轉(zhuǎn)入或轉(zhuǎn)出。第二條 公司內(nèi)部的部門間轉(zhuǎn)移1 . 根據(jù)需要，在轉(zhuǎn)入部門和轉(zhuǎn)出部門協(xié)商一致的情況下，由固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入部門資產(chǎn)管理員填寫固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移單 （分公司版） ，經(jīng)部門經(jīng)理簽字后辦理下述會簽手續(xù)；2 .轉(zhuǎn)出部門資產(chǎn)管理員及部門經(jīng)理簽字；3 .資產(chǎn)管理部經(jīng)理、計劃財務(wù)部會簽；4 .公司總經(jīng)理審批；5 .總經(jīng)理審批完畢，交資產(chǎn)管理部備案，方可實施固定資產(chǎn)的實物轉(zhuǎn)移。第三條 分公司間轉(zhuǎn)移

9、1 根據(jù)需要，在本公司與集團公司及其它地市分公司協(xié)商一致的情況下， 由固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入地市使用部門的資產(chǎn)管理員填寫 固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移單 （集團版） ，經(jīng)部門經(jīng)理簽字后辦理下述會簽手續(xù)；以下只闡述本公司固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入情況下的工作流程， 特殊情況在本公司固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)出時，亦可由本公司發(fā)起流程。2本公司資產(chǎn)管理部、計劃財務(wù)部會簽；3. 本公司總經(jīng)理審批；4. 固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)出地市使用部門、 資產(chǎn)管理部、計劃財務(wù)部會簽；5. 固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)出地市總經(jīng)理審批；6. 集團資產(chǎn)管理部經(jīng)辦的資產(chǎn)管理員簽字；7. 集團使用部門的垂直主管部門總經(jīng)理審批；8. 集團資產(chǎn)管理部總經(jīng)理審批；9. 集團計劃財務(wù)部總經(jīng)理審批。審批完畢，交資產(chǎn)

10、管理部備案， 并交計劃財務(wù)部做財務(wù)處理， 方能組織固定資產(chǎn)的分公司間轉(zhuǎn)移。第四條 無論是公司內(nèi)部的部門間轉(zhuǎn)移， 還是本公司與其它地市分公司間的轉(zhuǎn)移，不經(jīng)審批，任何人不能私自進行。一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，根據(jù)情節(jié)輕重，從重處理。第六章 固定資產(chǎn)的報廢第一條 固定資產(chǎn)報廢必須符合公司有關(guān)規(guī)定和報廢條件， 根據(jù)固定資產(chǎn)的報廢原因， 固定資產(chǎn)報廢分為正常報廢和非正常報廢。 報廢固定資產(chǎn)的處置、核銷依照集團公司財務(wù)制度執(zhí)行。第二條 固定資產(chǎn)正常報廢的處理流程：1. 固定資產(chǎn)正常報廢指固定資產(chǎn)使用年限屆滿，且己提足折舊，不能繼續(xù)使用情況下的固定資產(chǎn)報廢。2. 由申請報廢部門提出報廢申請， 填制 固定資產(chǎn)報廢申報單 ；3

11、. 由相關(guān)技術(shù)人員對待報廢固定資產(chǎn)作技術(shù)鑒定；4. 經(jīng)資產(chǎn)管理部和計劃財務(wù)部審核，報總經(jīng)理審批；5. 總經(jīng)理審批通過的，由資產(chǎn)管理部上報集團審批。集團審批通過的，根據(jù)審批意見，方可進行相應的固定資產(chǎn)報廢及清理工作；計劃財務(wù)部根據(jù)相關(guān)批復和清理報告進行帳務(wù)處理。第三條 固定資產(chǎn)非正常報廢的處理流程1. 固定資產(chǎn)的非正常報廢，由申請報廢部門提出報廢申請，填制固定資產(chǎn)報廢申報單 ，并附詳細的情況說明及報告；2. 由相關(guān)技術(shù)人員對待報廢固定資產(chǎn)作技術(shù)鑒定；3. 經(jīng)資產(chǎn)管理部和計劃財務(wù)部審核，報總經(jīng)理審批；4. 由資產(chǎn)管理部牽頭，使用部門和計劃財務(wù)部配合，撰寫對相關(guān)責任人員的處理意見和對擬報廢固定資產(chǎn)的

12、處置方案； 報總經(jīng)理審批；5. 審批通過的，由資產(chǎn)管理部上報集團審批。集團審批通過的，根據(jù)審批意見， 方可進行相應的固定資產(chǎn)報廢及清理工作； 計劃財務(wù)部根據(jù)相關(guān)批復和清理報告進行帳務(wù)處理。第七章 低值易耗品的管理第一條 低值易耗品的界定：1. 凡是在財務(wù)賬面上列入低值易耗品的；2. 根據(jù)公司實際情況，雖未在財務(wù)帳面上列入低值易耗品，但在實際生產(chǎn)和管理中過程中符合低值易耗品管理范圍的， 不管其來源如何，都納入低值易耗品管理范疇。第二條 資產(chǎn)管理部建立低值易耗品備查賬簿。 各部門資產(chǎn)管理員負責建立和并管理本部門的低值易耗費品臺帳， 各部門經(jīng)理為本部門低值易耗品的最終負責人。第三條各使用部門要正確使

13、用和保管低值易耗品，以防丟失。對于人為的損壞和丟失，應追究責任并照價賠償。第四條通過任何途徑購置的低值易耗品都要及時填寫 低值易耗品驗收單 ，并報資產(chǎn)管理部和計劃財務(wù)部簽字。沒有低值易耗品驗收單的，計劃財務(wù)部不能進行結(jié)算等財務(wù)處理。第五條 員工因離職或崗位變動履新交接手續(xù)， 必須對使用的低值易耗品進行交接，對有丟失情形的須照價賠償。第八章 固定資產(chǎn)變動情況表第一條 資產(chǎn)管理部建立公司固定資產(chǎn)檔案 （包括低值易耗品） ，并根據(jù)實際變動情況實時登記和維護； 各部門建立本部門的固定資產(chǎn)檔案（包括低值易耗品） ，并根據(jù)實際變動情況實時登記和維護；第 10 頁 共 20 頁第二條 各部門資產(chǎn)管理員應根據(jù)

14、本部門固定資產(chǎn)日常變動及時維護本部門的固定資產(chǎn)檔案； 于每季度末填寫季度 固定資產(chǎn)變動情況季報表 （包括低值易耗品） ，經(jīng)部門資產(chǎn)管理員、部門經(jīng)理簽字后報至資產(chǎn)管理部；第三條 由資產(chǎn)管理部匯總整理各部門資產(chǎn)變動情況， 并與公司固定資產(chǎn)檔案核對，以保證公司資產(chǎn)安全、完整；第四條 對存在問題的， 資產(chǎn)管理部要查明原因， 落實清楚； 有 有違紀情節(jié)的，要追究相關(guān)人員的責任。第九章 附 則第一條本管理辦法自公布之日起施行。由資產(chǎn)管理部負責解釋和修訂工作。未盡事宜，另行規(guī)定。第二條如與集團相關(guān)規(guī)定有沖突的，參照集團規(guī)定執(zhí)行。附件：1 .固定資產(chǎn)購置審批單2 .固定資產(chǎn)入庫登記單3 .固定資產(chǎn)領(lǐng)用登記單4

15、 .物資采購審批單5 .小額度采購議標比價審議審批表（分公司版）6 .固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移單（分公司版）7 .固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移單（集團版）8 .固定資產(chǎn)報廢申請單9 .低值易耗品驗收單10 .固定資產(chǎn)變動情況季報表河南有線電視網(wǎng)絡(luò)集團有限公司 固定資產(chǎn)購置審批單年 月 日申請單位/部門使用人及崗位資產(chǎn)類別資產(chǎn)名稱第10頁共20頁資產(chǎn)品牌單價購置數(shù)量/單位總價款固定資產(chǎn)用途的詳細使 用說明分公司審批需求門資產(chǎn)管理員 審核需求部門經(jīng)理 審核意見資產(chǎn)管理部固定資產(chǎn)管 理員審核資產(chǎn)管理部經(jīng)理 審核意見計劃財務(wù)部預算核準計劃財務(wù) 部經(jīng)理分公司 總經(jīng)理集團公司審批集團垂直部門 審批意見固定資產(chǎn)管理員審核意見部門總經(jīng)理

16、集團資產(chǎn)管理部 審批意見審核意見部門總經(jīng)理集團計劃財務(wù)部 預算核準集團計劃財務(wù)部 總經(jīng)理集團需求部門主管 副總經(jīng)理集團主管 副總經(jīng)理集團財務(wù)副總經(jīng)理集團總經(jīng)理集團計劃財務(wù)部核準 是否需要招標注：此表適用于超過壹千不高于十萬元（超過3萬元需要集團總經(jīng)理簽批），不需要經(jīng)過安裝或經(jīng)簡易安裝可直接達到可使用狀態(tài)的固定資產(chǎn)，主要包含：辦公家具及用具、計算機及外設(shè)、通訊器材、電視機、空調(diào)、車輛及其他設(shè)備等辦公類資產(chǎn)。10萬以上需計劃財務(wù)部核準是否需要招標，并填寫意見。固定資產(chǎn)入庫登記單第一聯(lián)（共三聯(lián)）供應商：年 月日物品名稱規(guī)格/型號/配置數(shù)量單位單價金額金額大寫：庫管員驗收人部門經(jīng)理固定資產(chǎn)入庫登記單第

17、二聯(lián)（共三聯(lián)）供應商：年 月日物品名稱規(guī)格/型號/配置數(shù)量單位單價金額金額大寫：庫管員驗收人部門經(jīng)理固定資產(chǎn)入庫登記單第三聯(lián)（共三聯(lián)）供應商：年 月日物品名稱規(guī)格/型號/配置數(shù)量單位單價金額金額大寫：庫管員驗收人部門經(jīng)理固定資產(chǎn)領(lǐng)用登記單共2聯(lián)（第1聯(lián)）固定資產(chǎn)名稱規(guī)格型號數(shù)量單價金額購入廠家主要配置購置日期領(lǐng)用日期預計使用年限使用部門領(lǐng)用人責任人部門經(jīng)理詳細存放地點資產(chǎn)管理部 經(jīng)辦人資產(chǎn)管理部經(jīng)理固定資產(chǎn)領(lǐng)用登記單共2聯(lián)（第1聯(lián)）固定資產(chǎn)名稱規(guī)格型號數(shù)量單價數(shù)量購入廠家主要配置購置日期領(lǐng)用日期預計使用年限使用部門領(lǐng)用人責任人部門經(jīng)理詳細存放地點資產(chǎn)管理部 經(jīng)辦人資產(chǎn)管理部 經(jīng)理河南有線電視網(wǎng)

18、絡(luò)集團有限公司物資采購審批單年 月 日申請單位使用部門項目編號物資名稱型號配置數(shù)量/單位單價總價分公司審批需求門資產(chǎn)管 理員審核需求部門經(jīng)理 審批意見資產(chǎn)管理部資產(chǎn) 管理員審核資產(chǎn)管理部經(jīng) 理審批意見計劃財務(wù)部 預算核準計劃財務(wù)部 經(jīng)理分公司 總經(jīng)理集團公司審批集團垂直部門 審批意見審核意見部門總經(jīng)理集團資產(chǎn)管理部 審批意見審核意見部門總經(jīng)理計劃財務(wù)部預算 核準集團計劃財部 總經(jīng)理集團需求部門 主管副總經(jīng)理集團主管 副總經(jīng)理集團財務(wù)副總經(jīng)理集團總經(jīng)理計劃財務(wù)部核準是 否需要招標注：此表物資主要指集團集采供應鏈之外，根據(jù)項目需求所需購置的網(wǎng)絡(luò)設(shè)備器材（超過3萬元需要集團總經(jīng)理簽批）,主要指生產(chǎn)所

19、用網(wǎng)絡(luò)設(shè)備器材類資產(chǎn)。10萬以上的物資采購需計劃財務(wù)部核準是否需要招標，并填寫具體意見。第15頁共20頁河南有線電視網(wǎng)絡(luò)集團有限公司小額度采購議標比價審議審批表（分公司版）經(jīng)辦人：日期：年 月 日編號:序 號制#單位項目編號 及名稱設(shè)備名稱規(guī)格 型號配置單 位數(shù)量預算 價格網(wǎng)絡(luò)經(jīng)臼價供應商報價商單價總計備注審議意見部門審核領(lǐng)導審批需求主管部門經(jīng)理資產(chǎn)管理部經(jīng)理計劃財務(wù)部經(jīng)理主管副總經(jīng)理分公司總經(jīng)理（備注：部門審核時，通用類設(shè)備器材，由資產(chǎn)管理部和計劃財務(wù)部會簽；特殊需求類設(shè)備器材，由資產(chǎn)管理部、計劃財務(wù)部、需求部門會簽。）第16頁共20頁河南有線電視網(wǎng)絡(luò)集團有限公司鄭州分公司固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移單固定資產(chǎn)名稱資產(chǎn)編號單價數(shù)量購入時間規(guī)格型號主要配置原存放地點擬存放地點資產(chǎn)轉(zhuǎn)移時間轉(zhuǎn)移資產(chǎn)經(jīng)辦人現(xiàn)在使用情況（需使用人簽字，并詳細說明該資產(chǎn)現(xiàn)有狀況）轉(zhuǎn)出部門轉(zhuǎn)入部門資產(chǎn)管理員資產(chǎn)管理員部門經(jīng)理部門經(jīng)理資產(chǎn)管理部計劃財務(wù)部總經(jīng)理河南有線電視網(wǎng)絡(luò)集團有限公司鄭州分公司固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移單固定資產(chǎn)名稱資產(chǎn)編號單價數(shù)量購入時間規(guī)格型號主要配置原存放地點擬存放地點資產(chǎn)轉(zhuǎn)移時間轉(zhuǎn)移資產(chǎn)經(jīng)辦人現(xiàn)在使用情況（需使用人簽字，并詳細說明該資產(chǎn)現(xiàn)有狀況）轉(zhuǎn)出部門轉(zhuǎn)入部門資產(chǎn)管理員資產(chǎn)管理員部門經(jīng)理部門經(jīng)理資產(chǎn)管理部計劃財務(wù)部總經(jīng)理河南有線電視網(wǎng)絡(luò)集團有限公司固定