矩陣式項(xiàng)目管理模式下財(cái)務(wù)管理辦法.doc

1、矩陣式項(xiàng)目管理模式下財(cái)務(wù)管理辦法為了加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目部（公司）銀行帳戶及貨幣資金管理，確保項(xiàng)目 部（公司）資金的安全，規(guī)范報(bào)銷流程及審批手續(xù)，從而更好、更有 效的進(jìn)行項(xiàng)目運(yùn)作，提高經(jīng)營(yíng)管理水平和效益，特制定本辦法。第一條總則一、項(xiàng)目部（公司）資金實(shí)行收支兩條線的管理原則。二、項(xiàng)目部（公司）資金支付實(shí)行分類計(jì)劃加備用金的管理制度。1、對(duì)于固定資產(chǎn)購(gòu)置費(fèi)、管理費(fèi)、銷售費(fèi)、拆遷費(fèi)、經(jīng)營(yíng)性費(fèi) 用及其他支出等應(yīng)在總預(yù)算的基礎(chǔ)上，項(xiàng)目經(jīng)理按月向公司財(cái)務(wù)部 提報(bào)資金計(jì)劃，經(jīng)公司總經(jīng)理審核批準(zhǔn)后由項(xiàng)目經(jīng)理組織實(shí)施。2、公司總經(jīng)理每月授予項(xiàng)目經(jīng)理3萬元的備用金，此備用金由 項(xiàng)目經(jīng)理掌握使用，但需于下月的計(jì)劃中列明己使

2、用資金的用途，財(cái) 務(wù)憑資金計(jì)劃予以補(bǔ)足。該備用金不得用于人員工資、補(bǔ)助、獎(jiǎng)金、 拆遷補(bǔ)償及合同內(nèi)款項(xiàng)的支付。3、超計(jì)劃及備用金的支款，在未得到公司總經(jīng)理的批準(zhǔn)之前財(cái) 務(wù)人員有權(quán)拒付。三、公司流動(dòng)資金既要保證經(jīng)營(yíng)的需要又要節(jié)約使用，應(yīng)以較少 的占用資金，取得較大的經(jīng)濟(jì)效益。四、資金支出需有合法憑證且審批手續(xù)完備，各項(xiàng)借款需在五個(gè) 工作日之內(nèi)核銷。第二條銀行帳戶及印鑒管理一、銀行帳戶的開立：由公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后財(cái)務(wù)部經(jīng)辦二、項(xiàng)目部（公司）資金收支實(shí)行分戶管理辦法1、資金收入帳戶（1）項(xiàng)目部（公司）根據(jù)實(shí)際情況確定一個(gè)或兩個(gè)專用的資金 收入帳戶（2）該帳戶用于存放所有對(duì)外收回的房產(chǎn)銷售款、各股東投入

3、款及其他對(duì)外收款，并用于向項(xiàng)目部（公司）其他帳戶轉(zhuǎn)款，不得用 于向外單位支款，該帳戶向公司及其控股公司其他帳戶轉(zhuǎn)款須經(jīng)公 司總經(jīng)理簽批。（3）對(duì)于銀行借款，如銀行有監(jiān)管要求的按銀行要求辦理，銀 行無監(jiān)管要求的，應(yīng)將借入的資金全額轉(zhuǎn)入上述資金收入帳戶。2、資金支出帳戶（1）在對(duì)支付資金進(jìn)行分類的基礎(chǔ)上，確定幾個(gè)對(duì)外付款的帳 戶。（2）上述帳戶的資金來源根據(jù)每月批復(fù)的計(jì)劃支付金額從資金 收入帳戶轉(zhuǎn)來，如當(dāng)月計(jì)劃撥付款未能完全支付，應(yīng)將未支付款于月 底從各支出帳戶轉(zhuǎn)入資金收入帳戶。（3）為防止銀行出現(xiàn)空戶，上述支付帳戶每戶可保持一定的余 額，原則上基本帳戶不得低于5萬元，一般帳戶不得低于1萬元。3、

4、如有其他資金運(yùn)作，報(bào)請(qǐng) 公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。三、銀行印鑒管理1、資金收入帳戶在銀行的預(yù)留印鑒為三枚，分別為公司財(cái)務(wù)專用章（由出納保管）、總經(jīng)理人名章（由會(huì)計(jì)保管）、根據(jù)需要加設(shè)一 枚人名章（由公司財(cái)務(wù)部經(jīng)理保管），按照批準(zhǔn)的計(jì)劃使用。2、資金支出帳戶在銀行的預(yù)留印鑒為二枚，分別為公司財(cái)務(wù)專用章（由出納保管）、總經(jīng)理人名章（由會(huì)計(jì)保管），計(jì)劃內(nèi)經(jīng)項(xiàng)目經(jīng) 理批準(zhǔn)后方可使用。3、銀行監(jiān)管的借款帳戶的印鑒管理同資金支出帳戶。第三條各項(xiàng)資金具體審批程序、固定資產(chǎn)購(gòu)置固定資產(chǎn)是指使用期限超過1年的房屋、建筑物、機(jī)器、機(jī)械、運(yùn)輸設(shè)備以及其他與生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等。不屬于 生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)主要設(shè)備的物

5、品，單位價(jià)值超過2000 （含2000元）以上, 并且使用期限超過2年的，也應(yīng)作為固定資產(chǎn)。公司確因經(jīng)營(yíng)需要購(gòu)置固定資產(chǎn)的，由使用部門提出申請(qǐng)，經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理審核后匯總形成月度資金計(jì)劃向公司財(cái)務(wù)部申報(bào)，經(jīng) 公司總 經(jīng)理簽批后予以執(zhí)行。在計(jì)劃內(nèi)由項(xiàng)目經(jīng)理簽字后即可支出，超過計(jì) 劃由公司總經(jīng)理審批方可執(zhí)行。（二）、管理、銷售費(fèi)用開支1、管理費(fèi)用開支包括：?jiǎn)T工工資、獎(jiǎng)金、員工保險(xiǎn)、員工各項(xiàng)補(bǔ)貼、行政辦公費(fèi)用、水電費(fèi)、電話費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、差旅費(fèi)、 業(yè)務(wù)招待費(fèi)、審計(jì)咨詢費(fèi)、法律費(fèi)用、印花稅、房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使鍵入文字1用稅、車船使用稅等。2、銷售費(fèi)用開支宣傳費(fèi)、廣告費(fèi)、銷售傭金等。3、項(xiàng)目部（公司）必須

6、在每年年底根據(jù)下年工作計(jì)劃制定本項(xiàng)目部費(fèi)用開支預(yù)算，經(jīng) 公司總經(jīng)理審批，即作為項(xiàng)目部下年的費(fèi)用 開支計(jì)劃。4、費(fèi)用開支由項(xiàng)目經(jīng)理按月向公司財(cái)務(wù)部提交費(fèi)用支出明細(xì)計(jì)劃（明細(xì)按年度計(jì)劃所確定的項(xiàng)目填寫），經(jīng) 公司總經(jīng)理簽批后生效 執(zhí)行。5、凡公司計(jì)劃外開支，由項(xiàng)目經(jīng)理提出書面申請(qǐng)，報(bào)公司總經(jīng)理簽批后方可執(zhí)行。6、公司費(fèi)用開支計(jì)劃根據(jù)實(shí)際情況原則上半年可調(diào)整一次，報(bào)請(qǐng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。7、費(fèi)用節(jié)余部分由項(xiàng)目經(jīng)理提出處理意見報(bào) 公司財(cái)務(wù)部審核 后，并經(jīng) 公司總經(jīng)理簽批后執(zhí)行。三、拆遷補(bǔ)償款支付1、拆遷補(bǔ)償款方案，具體審批權(quán)限及支付流程按照由公司總經(jīng)理簽署的相應(yīng)規(guī)定執(zhí)行。2、拆遷服務(wù)費(fèi)及拆遷評(píng)估費(fèi)、拆除費(fèi)

7、用按經(jīng)營(yíng)性費(fèi)用支出辦法 執(zhí)行。（四）、經(jīng)營(yíng)性支出（不含拆遷補(bǔ)償款）1、經(jīng)營(yíng)性支出包括：、土地征用費(fèi)：土地出讓金、契稅等；鍵入文字1、前期工程費(fèi)（包括開發(fā)項(xiàng)目的勘察費(fèi)、地質(zhì)勘探費(fèi)、設(shè)計(jì)費(fèi)、 土地測(cè)量費(fèi)、釘樁費(fèi)以及相關(guān)的各項(xiàng)支出）；、設(shè)施費(fèi)（包括開發(fā)項(xiàng)目所需的供水、排水、污水、供電、通 訊、供熱、煤氣（天然氣）等市政基礎(chǔ)設(shè)施的設(shè)計(jì)費(fèi)、工程費(fèi)以及相關(guān) 的各項(xiàng)支出）、建筑安裝工程費(fèi)（包括開發(fā)項(xiàng)目中的各建筑工程的土建施工 費(fèi)、設(shè)備費(fèi)、設(shè)備安裝費(fèi)、建筑裝修費(fèi)以及相關(guān)的各項(xiàng)支出）；、配套設(shè)施費(fèi)（包括開發(fā)項(xiàng)目中所需的綠化建設(shè)支出、道路建 設(shè)支出、自行車棚、停車場(chǎng)地、供暖鍋爐房、供暖調(diào)壓站等建設(shè)支出 以及相關(guān)的

8、各項(xiàng)支出）等。2、對(duì)于經(jīng)營(yíng)性支出應(yīng)以相關(guān)的合同、協(xié)議為依據(jù)。3、經(jīng)營(yíng)性支出年初由項(xiàng)目經(jīng)理根據(jù)工程形象進(jìn)度需要報(bào)當(dāng)年資 金計(jì)劃，由公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。4、該類支出按月執(zhí)行，項(xiàng)目經(jīng)理根據(jù)工程進(jìn)展情況并結(jié)合合同 情況向公司財(cái)務(wù)部進(jìn)行月度資金明細(xì)計(jì)劃申報(bào)，月度資金明細(xì)計(jì)劃 經(jīng) 公司總經(jīng)理簽批后執(zhí)行。5、月度資金明細(xì)計(jì)劃審核中各部門的責(zé)任（1）合同管理部門：對(duì)計(jì)劃中各合同額（包括增減額）進(jìn)行確 認(rèn)。（2）工程部門：對(duì)工程進(jìn)度及質(zhì)量進(jìn)行把關(guān)。（3）財(cái)務(wù)部門：對(duì)計(jì)劃中各合同的實(shí)際付款額進(jìn)行確認(rèn)，并考 慮資金是否支持。（4）項(xiàng)目經(jīng)理：從總體把握各項(xiàng)資金是否支付。6、計(jì)劃外經(jīng)營(yíng)性支出由項(xiàng)目經(jīng)理向 公司總經(jīng)理提交申請(qǐng)

9、，經(jīng) 公 司總經(jīng)理簽批后執(zhí)行。對(duì)于已發(fā)生的無合同經(jīng)營(yíng)性支出，事后1個(gè)月 內(nèi)應(yīng)由項(xiàng)目經(jīng)理按照合同管理辦法補(bǔ)簽合同。五、其他資金收支其他資金收支包括：1、代收代付購(gòu)房人的證件辦理、相關(guān)稅款等。此部分資金由經(jīng) 辦部門提出申請(qǐng)，財(cái)務(wù)部門確認(rèn)款額是否已收，項(xiàng)目經(jīng)理簽批即可辦 理資金支付。2、支付的各類保證金（押金）等往來款，按經(jīng)營(yíng)性費(fèi)用支出的 程序執(zhí)行。六、資金收支管理流程資金收支管理流程執(zhí)行附件第四條定期需報(bào)送資料一、項(xiàng)目部（公司）在銀行帳戶開立當(dāng)日，帳戶名單報(bào) 公司財(cái) 務(wù)部備案。二、每月25日前報(bào)資金支付計(jì)劃、經(jīng)營(yíng)收入計(jì)劃、上月計(jì) 劃與實(shí)際支出對(duì)比情況表報(bào)公司財(cái)務(wù)部備案，所報(bào)資料須經(jīng)項(xiàng)目 經(jīng)理及項(xiàng)目部（公司）財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字。三、每月25日向公司財(cái)務(wù)部上報(bào)各銀行及現(xiàn)金帳戶余額表。四、每年12月31日前向公司財(cái)務(wù)部上報(bào)下年費(fèi)用支出計(jì)劃、第五條附則一