貨倉帳物稽查管理規(guī)定帳務(wù)規(guī)范、及時、準確度抽盤稽查

1、貨倉帳物稽查管理規(guī)定一目的為了管好公司物料，保障公司財物不受損失，同時可以提供準確的倉存數(shù)據(jù)，為采購決策、財務(wù)核算提供依據(jù)。二定義1稽查：對事物的對象進行不定形式、不定比例、不定周期的檢查。2帳：在本規(guī)定中指ERP電腦帳和貨倉手工帳。3物： 指相關(guān)貨倉的實物。4標識卡： 指用于記錄物料進出的卡片，常掛于對應(yīng)物料上，是否使用標識卡由貨倉部內(nèi)部管理制度中制訂。三適用范圍 1本廠貨倉部。含成品倉、半成品倉、二次加工半成品倉（含委外半成品倉）、膠料（含水口）倉、色粉倉（食品級、非食品級）、紙箱倉、配件倉、非工單物料倉。 2外租廠房之貨倉。膠料（含水口）倉、非工單物料倉、各車間存貨（含半成品、成品）。

2、3新會羅田倉。新會ERP系統(tǒng)中記錄在新會羅田倉位的物料。 四工作職責(zé) 1貨倉管理人員：負責(zé)管理實物保障供給、記好手工帳、確保手工帳與電腦帳、實物相一致。 2系統(tǒng)管理部記帳員：對合格收料進行ERP系統(tǒng)入帳，對審批合格領(lǐng)料單進行ERP系統(tǒng)出帳。跟進單據(jù)入帳，傳遞相關(guān)單據(jù)，不定期與倉管進行對帳。配合稽查工作。 3系統(tǒng)管理部稽查員：對各貨倉按本規(guī)定結(jié)合貨倉管理規(guī)定進行帳物稽查，對系統(tǒng)部記帳員工作按相關(guān)規(guī)定進行稽查，并出具相關(guān)工作報告。五工作規(guī)程（一） 對貨倉實物進行抽查盤點1 提前二個工作日通知貨倉部主管具體要進行抽查的貨倉。2 稽查員列印出貨倉抽查盤點表暫不列出ERP帳面數(shù)和手工帳面數(shù)。3 盤點開始

3、，對照已列印好的物料實行見物盤物，A。清點數(shù)量，B。核對標識卡數(shù)量，C。核對實物名稱規(guī)格是否與電腦中名稱規(guī)格相一致。D。檢查標識卡中的編號、名稱是否與電腦中相一致，是否記錄進出倉情況。倉存為0的標識卡或填滿的標識卡是否有歸檔存查。按規(guī)范放好物料。4 盤點順序應(yīng)按照抽盤人的要求進行，倉管應(yīng)積極配合。5 盤點數(shù)據(jù)需盤點人與貨倉參與盤點人現(xiàn)場簽字證實，有涂改的應(yīng)相關(guān)人員在涂改旁邊簽名。6 ERP帳面數(shù)、手工帳面數(shù)分別由系統(tǒng)記帳員和貨倉手工記帳員填寫，盤點期間收發(fā)料數(shù)據(jù)在盤點結(jié)束時應(yīng)登記注明。7 稽查員計算出有盈虧的，必須再次進行核查，并將核查結(jié)果填寫在盈虧說明欄。8 盤點現(xiàn)場雙方有爭議時，應(yīng)第一時間

4、通知雙方主管到現(xiàn)場進行解決，如果二主管解決不了的則由二主管向上級匯報處理。嚴禁雙方在有爭議時動粗或出口傷人，否則會受到不同程度的處罰，直至追究刑事責(zé)任。 9抽盤時間應(yīng)由貨倉主管調(diào)配增派人手，確保受盤點的貨倉正常運作，以不影響生產(chǎn)為原則。但也不能讓一方抽盤人員在等候另一方抽盤人員，導(dǎo)致工作效率低下。 10按貨倉管理規(guī)定中的相關(guān)條款，對物料擺放情況進行檢查。 11各相關(guān)人員必須本著以達到提高管理水平為目的，從而實事求是、客觀、公正地開展此項工作，絕對不能理解為是針對某人而進行此項工作的。（二）帳務(wù)的規(guī)范性、及時性、準確性稽查1 每次抽盤時必須對帳務(wù)規(guī)范性、及時性、準確性進行抽查，平時也可以單獨開展

5、帳務(wù)的規(guī)范性和及時性、準確性進行稽查。貨倉人員、系統(tǒng)記帳員必須認真配合。2. 帳務(wù)規(guī)范性和及時性、準確性稽查主要從如下幾個方面進行：（1） 貨倉收發(fā)單據(jù)是否于當天內(nèi)交齊。（2） 單據(jù)交接是否有登記。（3） 手工帳和電腦帳是否相一致、標識卡是否及時填寫、填寫是否規(guī)范。（4） 領(lǐng)料單據(jù)是否填寫規(guī)范完整(包括發(fā)料人、領(lǐng)料人、領(lǐng)料審批人、系統(tǒng)部記帳員簽名蓋章、發(fā)料日期，實發(fā)數(shù)量，更改數(shù)量旁邊是否有領(lǐng)料人簽名等等)，原則上：工單物料由使用部門領(lǐng)班以上人仕審批即可。非工單物料必須經(jīng)領(lǐng)用部門主管、財務(wù)主管、貨倉主管審批后才能發(fā)料、過帳。（5） 委外備料單（或領(lǐng)料單）審批是否完整。此備料單視同出庫單必須要按出

6、廠物資審批一樣的手續(xù)。備料單含委外啤貨的膠料色粉、委外包裝的包裝材料。（周轉(zhuǎn)容器，必須先按開扣款單再按送回單多少進行沖減扣款數(shù)的原則進行）出廠物料必須有：外發(fā)組相關(guān)人員簽名、財務(wù)審批、外廠領(lǐng)料人簽名、蓋公章，本廠發(fā)料人簽名，原料部劉宏輝簽名，系統(tǒng)記帳員簽名、蓋章，工廠高層指定人：XXX、XXX、XXX、XXX、XXX、XXX、。（出廠時還應(yīng)有保安簽名）（6） 收料單與送貨單是否相一致，單據(jù)數(shù)據(jù)和系統(tǒng)中所記數(shù)據(jù)是否相符。（三）擬寫稽查報告每次抽查盤點后都必須有抽查報告。對貨倉物料清點對清帳目后擬寫書面報告，書面報告的內(nèi)容至少應(yīng)包括如下幾點：（1） 盤點基本情況：盤點時間，盤點人員，盤點時倉存帳面

7、物料總款數(shù)，盤點款數(shù)，盤點占總數(shù)的百分率，盤點帳實相符率，盤點盈虧百分率。（2） 貨倉物料的現(xiàn)場管理情況，可根據(jù)貨倉管理規(guī)定進行比對，好的，不足的都要說明。（3） 帳務(wù)管理的情況。應(yīng)包括ERP系統(tǒng)帳和貨倉存手工帳、物料卡等方面的內(nèi)容。也應(yīng)列明好的、不足的。（4） 貨倉抽查盤點表（5） 貨倉抽查盤點盈虧調(diào)帳申請表（6） 對盈虧責(zé)任人的處理方案。（有規(guī)定的按規(guī)定處理，沒有規(guī)定的請示高層給出結(jié)論）（7） 提出改善的合理化建議。 六附件1貨倉抽查盤點表。2貨倉抽查盤點盈虧調(diào)帳申請表貨倉抽查盤點表序號物料編號物料名稱ERP帳面數(shù)手工帳（卡）面數(shù)抽點數(shù)量單位核點盈虧（+-）數(shù)量盈虧原因說明復(fù)查實際盈虧數(shù)量

8、實際盈虧金額復(fù)查后帳實相符%合計填表說明： （1）序號，抽查物料的順序號。（2）物料編號、物料名稱在ERP系統(tǒng)中標準的編號和名稱。（3）ERP帳面數(shù)，指ERP系統(tǒng)中截止盤點時的帳面數(shù)。（4）手工帳（卡）面數(shù)，指貨倉管理員的手工帳面數(shù)。如果無手工帳的則以物料卡記錄的為準。（5）抽點數(shù)量。實際盤點數(shù)量。單位，對應(yīng)物料在ERP系統(tǒng)中的單位。（6）核點盈虧數(shù)量，指盤點后即刻與電腦帳核對出來的數(shù)量。（7）原因說明，通過核查造成盈虧的原因。（8）復(fù)查盈虧數(shù)量指復(fù)查有無漏盤點或漏進出帳后計算出的盈虧數(shù)量。（9）實際盈虧金額：指對應(yīng)物料的價值。單價X盈虧數(shù)量。通常情況下可不算。但非工單倉、膠料倉一定每次都要算。（10）盈：統(tǒng)一在數(shù)字前加“