支付結(jié)算法律制度考點(diǎn)總結(jié)

1、支付結(jié)算法律制度考點(diǎn)總結(jié)一、支付結(jié)算 銀行是支付結(jié)算和資金清算的中介機(jī)構(gòu) 辦理支付結(jié)算的原則（一）恪守信用，履約付款原則 （二）誰的錢進(jìn)誰的賬，由誰支配原則 （三）銀行不墊款原則結(jié)算方式匯兌托收承付委托收款國內(nèi)信用證含義匯款人委托銀行將其款項(xiàng)支付給收款人的結(jié)算方式。根據(jù)購銷合同由收款人發(fā)貨后委托銀行向異地付款人收取款項(xiàng)，由付款人向銀行承認(rèn)付款的結(jié)算方式。收款人委托銀行向付款人收取款項(xiàng)的結(jié)算方式。開證銀行依照申請人（購貨方）的申請向受益人（銷貨方）開出一定金額、并在一定期限內(nèi)憑信用證規(guī)定的單據(jù)支付款項(xiàng)的書面承諾。付款人科目銀行存款應(yīng)付賬款應(yīng)付賬款收款人科目銀行存款、庫存現(xiàn)金應(yīng)收賬款應(yīng)收賬款結(jié)算金

2、額起點(diǎn)每筆的金額起點(diǎn)為1萬元。新華書店系統(tǒng)每筆的金額起點(diǎn)為1千元。分類/結(jié)算業(yè)務(wù)分類：信匯、電匯各種款項(xiàng)的結(jié)算（1）必須是商品交易以及因商品交易而產(chǎn)生的勞務(wù)供應(yīng)的款項(xiàng)。代銷、寄銷、賒銷商品的款項(xiàng)，不得辦理托收承付結(jié)算。（2）收付雙方使用托收承付結(jié)算必須簽有符合合同法規(guī)定的購銷合同，并在合同上訂明使用托收承付結(jié)算方式。只適用于國內(nèi)企業(yè)之間商品交易產(chǎn)生的貨款結(jié)算。信用證與作為其依據(jù)的購銷合同相互獨(dú)立，銀行在處理信用證業(yè)務(wù)時，不受購銷合同的約束。使用單位和個人的各種款項(xiàng)的結(jié)算，均可使用匯兌結(jié)算方式。單位之間收款單位和付款單位，必須是國有企業(yè)、供銷合作社以及經(jīng)營管理較好，并經(jīng)開戶銀行審查同意的城鄉(xiāng)集體

3、所有制工業(yè)企業(yè)。單位、個人國內(nèi)企業(yè)之間只能用于轉(zhuǎn)款結(jié)算，不得支取現(xiàn)金。有效期最長不得超過6個月【提示】托收承付、國內(nèi)信用證、商業(yè)匯票僅限于單位使用（個體工商戶和個人不得使用）；匯兌、委托收款、銀行匯票、銀行本票、支票：單位和個人均可使用。一般在異地異地同城、異地同城異地備注匯款回單只能作為匯出銀行受理匯款的依據(jù)，不能作為該筆匯款已轉(zhuǎn)入收款人賬戶的證明。收賬通知是銀行將款項(xiàng)確已收入收款人賬戶的憑據(jù)。支取現(xiàn)金的，信、電匯憑證上必須有按規(guī)定填明的“現(xiàn)金”字樣，才能辦理。付款人拒絕付款的理由（掌握）沒有簽訂購銷合同或者購銷合同未訂明托收承付結(jié)算方式的款項(xiàng)；未經(jīng)雙方事先達(dá)成協(xié)議，收款人提前交貨或因逾期交

4、貨付款人不再需要該項(xiàng)貨物的款項(xiàng)；未按合同規(guī)定的到貨地址發(fā)貨的款項(xiàng)；代銷、寄銷、賒銷商品的款項(xiàng)；驗(yàn)單付款，發(fā)現(xiàn)所列貨物的品種、規(guī)格、數(shù)量、價格與合同規(guī)定不符；或者貨物已到，經(jīng)查驗(yàn)貨物與合同規(guī)定或與發(fā)貨清單不符的款項(xiàng)；驗(yàn)貨付款，經(jīng)查驗(yàn)貨物與合同規(guī)定或與發(fā)貨清單不符的款項(xiàng)；貨款已經(jīng)支付或計算錯誤的款項(xiàng)。收款人辦理委托收款應(yīng)向銀行提交委托收款憑證和有關(guān)的債務(wù)證明。1.開證行在決定受理該項(xiàng)業(yè)務(wù)時，應(yīng)向申請人收取不低于開證金額20%的保證金2.我國信用證為不可撤銷、不可轉(zhuǎn)讓的跟單信用證。3.基本程序中關(guān)注的要點(diǎn)：（1）議付：僅限于延期付款信用證。議付行必須是開證行指定的受益人開戶行。（2）議付行議付信用證

5、后，對受益人具有追索權(quán)。到期不獲付款的，議付行可從受益人賬戶收取議付金額。（3）申請人交存的保證金和其存款賬戶余額不足支付的，開證行仍應(yīng)在規(guī)定的付款時間內(nèi)進(jìn)行付款。對不足支付的部分作逾期貸款處理。結(jié)算工具匯票本票支票銀行卡銀行匯票商業(yè)匯票付款人科目其他貨幣資金應(yīng)付票據(jù)其他貨幣資金銀行存款信用卡1.貸記卡（全部透支）2.準(zhǔn)貸記卡（部分透支）貸記卡透支按月計收復(fù)利，準(zhǔn)貸記卡透支按月計收單利，透支利率為日利率萬分之五貸記卡持卡人非現(xiàn)金交易享有的優(yōu)惠（1）免息還款期 （2）最低還款額待遇貸記卡持卡人選擇最低還款額方式或超過發(fā)卡銀行批準(zhǔn)的信用額度用卡時，不再享受免息還款期待遇貸記卡持卡人支取現(xiàn)金、準(zhǔn)貸記

6、卡透支，不享受免息還款期和最低還款額待遇收款人科目銀行存款、庫存現(xiàn)金應(yīng)收票據(jù)銀行存款、庫存現(xiàn)金銀行存款、庫存現(xiàn)金結(jié)算金額起點(diǎn)出票銀行簽發(fā)的，由其在見票時按照實(shí)際結(jié)算金額無條件支付給收款人或者持票人的票據(jù)。出票人簽發(fā)的，委托付款人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。“銀行”簽發(fā)的，承諾自己在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。出票人簽發(fā)的、委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。出票人銀行單位銀行單位、個人付款人出票銀行承兌人出票銀行單位、個人使用單位和個人各種款項(xiàng)結(jié)算單位之間必須有真實(shí)交易關(guān)系或債權(quán)債務(wù)關(guān)系單位和個人單

7、位、個人同城、異地同城用途用于轉(zhuǎn)賬，填明“現(xiàn)金”字樣也可以用于支取現(xiàn)金簽發(fā)現(xiàn)金銀行匯票，申請人和收款人必須均為個人。申請人將銀行匯票和解訖通知書一并交給匯票上記名的收款人。轉(zhuǎn)賬可用于轉(zhuǎn)賬，注明“現(xiàn)金”字樣的也可提現(xiàn)。申請人或收款人為單位的，不得申請簽發(fā)現(xiàn)金銀行本票現(xiàn)金支票用來支取現(xiàn)金；轉(zhuǎn)賬支票用來轉(zhuǎn)賬；普通支票可用于提現(xiàn)，也可用于轉(zhuǎn)賬；劃線支票只能轉(zhuǎn)賬。提示付款期見票即付，出票日起1個月匯票到期日起10日見票即付，出票日起最長不得超過2個月見票即付，出票日起l0日內(nèi)匯票有即期匯票與遠(yuǎn)期匯票要點(diǎn)1.銀行匯票退款和喪失申請人缺少解訖通知要求退款的，出票銀行應(yīng)于銀行匯票提示付款期滿一個月后辦理。銀行

8、匯票喪失，失票人可以憑人民法院出具的其享有票據(jù)權(quán)利的證明，向出票銀行請求付款或退款。2.未填明實(shí)際結(jié)算金額和多余金額或?qū)嶋H結(jié)算金額超過出票金額的銀行不予受理不得背書轉(zhuǎn)讓。商業(yè)匯票的付款持票人應(yīng)在提示付款期限內(nèi)通過開戶銀行委托收款或直接向付款人提示付款。持票人超過提示付款期限提示付款的，持票人開戶銀行不予受理，但在作出說明后，承兌人或付款人仍應(yīng)當(dāng)繼續(xù)對持票人承擔(dān)付款責(zé)任。1.“現(xiàn)金”字樣的銀行本票，票據(jù)喪失后，可以采取 “掛失止付”形式補(bǔ)救。2.可以交付收款人，也可以背書轉(zhuǎn)讓。3. 在我國，本票僅限于銀行本票銀行出票，銀行付款。1. 授權(quán)補(bǔ)記：支票的金額、收款人名稱，可以由出票人授權(quán)補(bǔ)記。未補(bǔ)記

9、前，不得背書轉(zhuǎn)讓和提示付款。2. 支票的出票人簽發(fā)支票的金額不得超過付款時在付款人處實(shí)有的存款金額。3. 支票上未記載付款地的，付款人的營業(yè)場所為付款地。支票上未記載出票地的，出票人的營業(yè)場所、住所或者經(jīng)常居住地為出票地。出票人可以在支票上記載自己為收款人。借記卡（不透支）轉(zhuǎn)賬卡、專用卡、儲值卡一、票據(jù)的概念（一）票據(jù)的含義和種類1.廣義的票據(jù)：包括各類有價證券和憑證；2.狹義的票據(jù)：即我國票據(jù)法中規(guī)定的“票據(jù)”，包括匯票、銀行本票和支票，是指由出票人簽發(fā)的、約定自己或者委托付款人在見票時或指定的日期向收款人或持票人無條件支付一定金額的有價證券。【鏈接】無效票據(jù)：（1）更改三項(xiàng):票據(jù)的出票日期

10、、金額、收款人名稱等規(guī)定的不可更改的事項(xiàng)； （2）票據(jù)的出票人簽章不符合規(guī)定；（3）票據(jù)金額大小寫不一致。填寫各種票據(jù)和結(jié)算憑證應(yīng)當(dāng)規(guī)范三方面（名稱、日期、金額）實(shí)際日期票據(jù)日期月為“壹”、“貳”和“壹拾”的（1、2、10月）前加“零”日為“壹”至“玖”和“壹拾”、“貳拾”和“叁拾”（1-9、10、20、30日）日為“拾壹”至“拾玖”（11-19日）前加“壹”日為其他（21-29，31日）（二）票據(jù)當(dāng)事人票據(jù)基本當(dāng)事人，是指在票據(jù)作成和交付時就已經(jīng)存在的當(dāng)事人，包括出票人、付款人和收款人三種。匯票和支票的基本當(dāng)事人有出票人、付款人與收款人；本票的基本當(dāng)事人有出票人與收款人。1.基本當(dāng)事人3個，

11、出票人、付款人和收款人2.非基本當(dāng)事人：包括承兌人、背書人、被背書人、保證人等。【提示】講義中觀點(diǎn)為“銀行匯票是兩方基本當(dāng)事人”。而根據(jù)票據(jù)法中銀行匯票的定義，將銀行匯票明確界定為委托證券,把出票人和付款人區(qū)分開來；所以另一種觀點(diǎn)為“銀行匯票基本當(dāng)事人有三方：出票人、付款人、收款人”。對此有爭議的地方了解即可。（三）票據(jù)的特征和功能1.票據(jù)特征：票據(jù)是“完全有價證券” “文義證券” “無因證券” “金錢債權(quán)證券” “要式證券” “流通證券” 2.票據(jù)功能五大功能：支付功能、匯兌功能、信用功能、結(jié)算功能、融資功能。二、票據(jù)權(quán)利與責(zé)任 三、票據(jù)行為 四、票據(jù)追索（一）銀行卡賬戶1.銀行卡及其賬戶只

12、限經(jīng)發(fā)卡銀行批準(zhǔn)的持卡人本人使用，不得出租和轉(zhuǎn)借。2.單位人民幣卡賬戶的資金一律從其基本存款賬戶轉(zhuǎn)賬存入，不得存?。ㄊ崭叮┈F(xiàn)金，不得將銷貨收入存入單位卡賬戶。嚴(yán)禁將單位的款項(xiàng)轉(zhuǎn)入個人卡賬戶存儲。3.銷戶時：（1）持卡人在還清全部交易款項(xiàng)、透支本息和有關(guān)費(fèi)用后，可申請辦理銷戶。（2）銷戶時，單位人民幣卡賬戶的資金應(yīng)當(dāng)轉(zhuǎn)入其基本存款賬戶，單位外幣卡賬戶的資金應(yīng)當(dāng)轉(zhuǎn)回其相應(yīng)的外匯賬戶，不得提取現(xiàn)金。（二）銀行卡交易1.單位人民幣卡可辦理商品交易和勞務(wù)供應(yīng)款項(xiàng)的結(jié)算，不得透支、不得提現(xiàn)。二、銀行結(jié)算賬戶：銀行為存款人開立的辦理資金收付的活期存款賬戶種類按存款人單位銀行結(jié)算賬戶和個人銀行結(jié)算賬戶按用途基

13、本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶（包括零余額賬戶）、臨時存款賬戶開立1.核準(zhǔn)制：央行核準(zhǔn)開立的賬戶4個：（1）基本存款賬戶；（2）臨時存款賬戶（因注冊驗(yàn)資和增資驗(yàn)資開立的除外）；（3）預(yù)算單位專用存款賬戶；（4）合格境外機(jī)構(gòu)投資者在境內(nèi)從事證券投資開立的人民幣特殊賬戶和人民幣結(jié)算資金賬戶（簡稱QFII專用存款賬戶）。中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种袘?yīng)于2個工作日內(nèi)對開戶銀行報送的核準(zhǔn)類賬戶的開戶資料的合規(guī)性予以審核2.備案制：央行備案開立的賬戶3個：（1）一般存款賬戶；（2）其他專用存款賬戶；（3）個人銀行結(jié)算賬戶。時間要求：銀行應(yīng)于開戶之日起5個工作日內(nèi)向中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种袀浒?。變?.存款

14、人的賬戶名稱。2.單位的法定代表人或主要負(fù)責(zé)人。3.地址等其他開戶資料。撤銷1.被撤并、解散、宣告破產(chǎn)或關(guān)閉的；2.注銷、被吊銷營業(yè)執(zhí)照的；3.因遷址需要變更開戶銀行的；4.其他原因需要撤銷銀行結(jié)算賬戶的?！咎崾尽看婵钊松形辞鍍斊溟_戶銀行債務(wù)的，不得申請撤銷銀行結(jié)算賬戶。三、銀行結(jié)算賬戶的管理 四項(xiàng)實(shí)名制管理不得出租、出借銀行結(jié)算賬戶，不得利用銀行結(jié)算賬戶套取銀行信用或進(jìn)行洗錢活動。賬戶變更事項(xiàng)的管理存款人申請臨時存款賬戶展期，變更、撤銷單位銀行結(jié)算賬戶以及補(bǔ)（換）發(fā)開戶許可證（核準(zhǔn)類）時，可由法定代表人或單位負(fù)責(zé)人直接辦理，也可授權(quán)他人辦理。存款人預(yù)留銀行簽章的管理關(guān)于應(yīng)出示資料（一）2對賬

15、管理銀行結(jié)算賬戶的存款人應(yīng)與銀行按規(guī)定核對賬務(wù)。四、關(guān)于應(yīng)出示資料（一）銀行結(jié)算賬戶1、開立銀行結(jié)算賬戶時：（1）簽訂銀行結(jié)算賬戶管理協(xié)議；（2）建立存款人預(yù)留簽章卡片：存款人為單位的，其預(yù)留簽章為2個章：一是該單位的公章或財務(wù)專用章，二是法定代表人（單位負(fù)責(zé)人）或其授權(quán)的代理人的簽名或者蓋章；存款人為個人的，其預(yù)留簽章為該個人的簽名或者蓋章。2、存款人預(yù)留銀行簽章的管理（1）單位遺失預(yù)留公章或財務(wù)專用章：應(yīng)向開戶銀行出具書面申請、開戶許可證、營業(yè)執(zhí)照等相關(guān)證明文件；更換預(yù)留公章或財務(wù)專用章時，應(yīng)向開戶銀行出具書面申請、原預(yù)留公章或財務(wù)專用章等相關(guān)證明文件。（2）個人遺失或更換預(yù)留個人印章或更

16、換簽字人：應(yīng)向開戶銀行出具經(jīng)簽名確認(rèn)的書面申請，以及原預(yù)留印章或簽字人的個人身份證件。五、關(guān)于單位銀行結(jié)算賬戶使用規(guī)定1.不得現(xiàn)金支取: 一般存款賬戶 專用存款賬戶財政預(yù)算外資金、證券交易結(jié)算資金、期貨交易保證金和信托基金專用存款賬戶專用存款賬戶收入?yún)R繳賬戶只收不付，不得支取現(xiàn)金（注冊驗(yàn)資的臨時存款賬戶在驗(yàn)資期間只收不付）【鏈接】1.國內(nèi)信用證不得支取現(xiàn)金，只能用于轉(zhuǎn)賬結(jié)算【鏈接】2（1）需要支取現(xiàn)金的，應(yīng)在開戶時報中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种信鷾?zhǔn)專用存款賬戶基本建設(shè)資金、更新改造資金、政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金、金融機(jī)構(gòu)存放同業(yè)資金賬戶,4項(xiàng)（2）支取現(xiàn)金應(yīng)按照國家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理專用存款賬戶糧、棉、

17、油收購資金，社會保障基金，住房基金和黨、團(tuán)、工會經(jīng)費(fèi) 專用存款賬戶業(yè)務(wù)支出賬戶，只付不收臨時存款賬戶2.不得現(xiàn)金收付：專用存款賬戶單位銀行卡賬戶 銀行卡賬戶單位人民幣卡賬戶3.不得轉(zhuǎn)賬：個人銀行結(jié)算賬戶儲蓄賬戶僅限于辦理現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)4.不得存現(xiàn)：預(yù)算單位零余額賬戶，不得違反規(guī)定向本單位其他賬戶和上級主管單位、所屬下級單位賬戶劃撥資金不得提現(xiàn)，即“只收不付”；不得存現(xiàn)，即只付不收。六、各類具體銀行結(jié)算賬戶的使用（掌握） 類型用途使用規(guī)定基本存款賬戶辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付需要開立核準(zhǔn)制是存款人的主辦賬戶，一個單位只能開立一個基本存款賬戶。存款人日常經(jīng)營活動的資金收付及其工資、獎金和現(xiàn)金的支取，

18、應(yīng)通過基本存款賬戶辦理。一般存款賬戶因借款或其他結(jié)算需要，在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營業(yè)機(jī)構(gòu)開立 備案制用于辦理存款人借款轉(zhuǎn)存、借款歸還和其他結(jié)算的資金收付。一般存款賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取。專用存款賬戶共15項(xiàng)對有特定用途資金進(jìn)行專項(xiàng)管理和使用預(yù)算單位專用存款賬戶、QFII賬戶，開戶核準(zhǔn)制；其他開戶備案制（1）單位銀行卡賬戶的資金（備用金）必須由其基本存款賬戶轉(zhuǎn)賬存入。該賬戶不得辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)。（2）財政預(yù)算外資金、證券交易結(jié)算資金、期貨交易保證金和信托基金專用存款賬戶,4項(xiàng)不得支取現(xiàn)金。（3）基本建設(shè)資金、更新改造資金、政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金、金融機(jī)構(gòu)存放同業(yè)資金賬戶

19、需要支取現(xiàn)金的，應(yīng)在開戶時報中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种信鷾?zhǔn)。4項(xiàng)（4）糧、棉、油收購資金，社會保障基金，住房基金和黨、團(tuán)、工會經(jīng)費(fèi)等專用存款賬戶支取現(xiàn)金應(yīng)按照國家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理。3項(xiàng)（5）收入?yún)R繳賬戶除向其基本存款賬戶或預(yù)算外資金財政專用存款戶劃繳款項(xiàng)外，只收不付，不得支取現(xiàn)金。業(yè)務(wù)支出賬戶除從其基本存款賬戶撥入款項(xiàng)外，只付不收，其現(xiàn)金支取必須按照國家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理。預(yù)算單位零余額賬戶預(yù)算單位使用財政性資金PS：零余額賬戶是一個統(tǒng)稱，是指那些用于辦理國庫集中支付業(yè)務(wù)的銀行結(jié)算賬戶，包括財政部門零余額賬戶、預(yù)算單位零余額賬戶和財政匯繳零余額賬戶。其中，財政部門零余額賬戶和財政匯繳零余額賬戶屬

20、于專用存款賬戶，預(yù)算單位零余額賬戶屬于基本存款賬戶或者專用存款賬戶。因此，零余額賬戶要根據(jù)具體情況確定屬于哪一類單位銀行結(jié)算賬戶。一個基層預(yù)算單位開設(shè)一個零余額帳戶用于財政授權(quán)支付，可以辦理轉(zhuǎn)賬、提取現(xiàn)金等結(jié)算業(yè)務(wù)，可以向本單位按賬戶管理規(guī)定保留的相應(yīng)賬戶劃撥工會經(jīng)費(fèi)、住房公積金及提租補(bǔ)貼，以及財政部門批準(zhǔn)的特殊款項(xiàng)，不得違反規(guī)定向本單位其它賬戶和上級主管單位、所屬下級單位賬戶劃撥資金。臨時存款賬戶存款人因臨時需要并在規(guī)定期限內(nèi)使用除注冊驗(yàn)資和增資驗(yàn)資臨時賬戶外，其他核準(zhǔn)制開戶適用范圍：（1）設(shè)立臨時機(jī)構(gòu)；（2）異地臨時經(jīng)營活動；（3）注冊驗(yàn)資、增資。用于辦理臨時機(jī)構(gòu)以及存款人臨時經(jīng)營活動發(fā)生

21、的資金收付。有效期限最長不得超過2年。注冊驗(yàn)資的臨時存款賬戶在驗(yàn)資期間只收不付；除注冊驗(yàn)資臨時存款賬戶外，其他的臨時存款賬戶可提現(xiàn)個人銀行結(jié)算賬戶因投資、消費(fèi)、結(jié)算等需要而憑個人身份證件以自然人名稱開立儲蓄賬戶僅限于辦理現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)，不得辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。熟悉可以轉(zhuǎn)入個人銀行結(jié)算賬戶的款項(xiàng)。注意：（1）單位從其銀行結(jié)算賬戶支付給個人銀行結(jié)算賬戶的款項(xiàng)，每筆超過5萬元（不包含5萬元）的，應(yīng)向其開戶銀行提供付款依據(jù)。（2）從單位銀行結(jié)算賬戶支付給個人銀行結(jié)算賬戶的款項(xiàng)應(yīng)納稅的，稅收代扣單位付款時應(yīng)向其開戶銀行提供完稅證明。異地銀行結(jié)算賬戶在其注冊地或住所地行政區(qū)域之外（跨省、市、縣）開立適用范圍：（1

22、）營業(yè)執(zhí)照注冊地與經(jīng)營地不在同一行政區(qū)域需要開立基本存款賬戶的；（2）辦理異地借款和其他結(jié)算需要開立一般存款賬戶的；（3）存款人因附屬的非獨(dú)立核算單位或派出機(jī)構(gòu)發(fā)生的收入?yún)R繳或業(yè)務(wù)支出需要開立專用存款賬戶的；（4）異地臨時經(jīng)營活動需要開立臨時存款賬戶的；（5）自然人根據(jù)需要在異地開立個人銀行結(jié)算賬戶的。七、票據(jù)權(quán)利與責(zé)任（掌握）1票據(jù)的權(quán)利含義順序付款請求權(quán)持票人向匯票的承兌人、本票的出票人、支票的付款人出示票據(jù)要求付款的權(quán)利【提示】持票人可以是票據(jù)記載的收款人或最后的被背書人；付款義務(wù)的主要是主債務(wù)人。第一順序權(quán)利票據(jù)追索權(quán)票據(jù)當(dāng)事人行使付款請求權(quán)遭到拒絕或有其他法定原因存在時，向其前手請求

23、償還票據(jù)金額及其他法定費(fèi)用的權(quán)利【提示】當(dāng)事人除票據(jù)記載的收款人和最后被背書人外，還可能是代為清償票據(jù)債務(wù)的保證人、背書人。第二順序權(quán)利只有付款請求權(quán)不能實(shí)現(xiàn)時，才能行使追索權(quán)。2權(quán)利的取得要點(diǎn)內(nèi)容1.票據(jù)的取得，必須給付對價，即應(yīng)當(dāng)給付票據(jù)雙方當(dāng)事人認(rèn)可的相對應(yīng)的代價。例外情形：因稅收、繼承、贈與可以依法無償取得票據(jù)的，則不受給付對價的限制。2.取得票據(jù)享有票據(jù)權(quán)利的情形依法接受出票人簽發(fā)的票據(jù)；依法接受背書轉(zhuǎn)讓的票據(jù)；因稅收、繼承、贈與可以依法無償取得票據(jù)。3.取得票據(jù)不享有票據(jù)權(quán)利的情形（1）以欺詐、偷盜或者脅迫等手段取得票據(jù)的，或者明知有前列情形，出于惡意取得票據(jù)的；（2）持票人因重大

24、過失取得不符合票據(jù)法規(guī)定的票據(jù)。3行使與保全概念方法地點(diǎn)和時間舉例行使持票人請求票據(jù)的付款人支付票據(jù)金額的行為“按期提示”“依法證明”兩種。應(yīng)當(dāng)在票據(jù)當(dāng)事人的營業(yè)場所和營業(yè)時間內(nèi)進(jìn)行，票據(jù)當(dāng)事人無營業(yè)場所的，應(yīng)當(dāng)在其住所進(jìn)行。行使付款請求權(quán)以獲得票款行使追索權(quán)以請求清償法定的金額和費(fèi)用保全持票人為了防止票據(jù)權(quán)利的喪失而采取的措施依據(jù)票據(jù)法的規(guī)定按照規(guī)定期限提示承兌要求承兌人或付款人提供拒絕承兌或拒絕付款的證明以保全追索權(quán)4喪失與補(bǔ)救票據(jù)喪失：票據(jù)因滅失（如不慎被燒毀）、遺失（如不慎丟失）、被盜等原因而使票據(jù)權(quán)利人脫離其對票據(jù)的占有。補(bǔ)救措施含義使用注意事項(xiàng)掛失止付失票人將喪失票據(jù)的情況通知付款

25、人或代理付款人，由接受通知的付款人或代理付款人審查后暫停支付的一種方式掛失止付不是票據(jù)喪失后采取的必經(jīng)措施，是一種暫時的預(yù)防措施，最終要申請公示催告或提起普通訴訟。只有確定付款人或代理付款人的票據(jù)喪失時才可進(jìn)行掛失止付，具體包括填明“現(xiàn)金”字樣和代理付款人的銀行匯票 已承兌的商業(yè)匯票填明“現(xiàn)金”字樣的銀行本票支票 四種付款人或者代理付款人收到掛失止付通知書，應(yīng)當(dāng)立即暫停支付。付款人或者代理付款人自收到掛失止付通知書之日起12日內(nèi)沒有收到人民法院的止付通知書的，自第13日起，掛失止付通知書失效。公示催告在公示催告期間，轉(zhuǎn)讓票據(jù)權(quán)利的行為無效。在票據(jù)喪失后由失票人向人民法院提出申請，請求人民法院以

26、公告方式通知不確定的利害關(guān)系人限期申報權(quán)利，逾期未申報者，則權(quán)利失效，而由法院通過除權(quán)判決宣告所喪失的票據(jù)無效的制度或程序。申請公示催告的主體必須是可以背書轉(zhuǎn)讓的票據(jù)的最后持票人。失票人應(yīng)當(dāng)在通知掛失止付后的3日內(nèi)，也可以在票據(jù)喪失后，依法向票據(jù)支付地人民法院申請公示催告。公示催告的期間，國內(nèi)票據(jù)自公告發(fā)布之日起60內(nèi)，涉外票據(jù)最長不得超過90日。利害關(guān)系人因正當(dāng)理由不能在判決前向人民法院申報的，自知道或應(yīng)當(dāng)知道判決公告之日起1年內(nèi)，可以向作出判決的人民法院起訴。普通訴訟喪失票據(jù)的人為原告，以承兌人或出票人為被告，請求法院判決其向失票人付款的訴訟活動。如果與票據(jù)上的權(quán)利有利害關(guān)系的人是明確的，

27、無須公示催告，可按一般的票據(jù)糾紛向法院提起訴訟?！咎崾尽咳绻﹃P(guān)系人不確定，公示催告是必經(jīng)程序。5時效 票據(jù)權(quán)利在下列期限內(nèi)不行使而消滅：票據(jù)權(quán)利時效（1）持票人對票據(jù)的出票人和承兌人的權(quán)利自票據(jù)到期日起2年（針對“商業(yè)匯票”）見票即付的匯票、本票自出票日起2年（2）持票人對支票出票人的權(quán)利自出票日起6個月（3）持票人對前手的追索權(quán)在被拒絕承兌或者被拒絕付款之日起6個月（4）持票人對前手的再追索權(quán)自清償日或者被提起訴訟之日起3個月6票據(jù)責(zé)任：票據(jù)責(zé)任是指票據(jù)債務(wù)人向持票人支付票據(jù)金額的義務(wù)。1.票據(jù)債務(wù)人承擔(dān)票據(jù)義務(wù)一般有4種情況：（1）匯票承兌人因承兌而應(yīng)承擔(dān)付款義務(wù)；（2）本票出票人因出

28、票而承擔(dān)自己付款的義務(wù)；（3）支票付款人在與出票人有資金關(guān)系時承擔(dān)付款義務(wù)；（4）匯票、本票、支票的背書人，匯票、支票的出票人、保證人，在票據(jù)不獲承兌或不獲付款時的付款清償義務(wù)。2.付款人付款：持票人依照規(guī)定提示付款的，付款人必須在當(dāng)日足額付款。3.拒絕付款如果存在背書不連續(xù)等合理事由，票據(jù)債務(wù)人可以對票據(jù)債權(quán)人拒絕履行義務(wù)，這就是所謂的票據(jù)“抗辯”。票據(jù)債務(wù)人可以對不履行約定義務(wù)的與自己有直接債權(quán)債務(wù)關(guān)系的持票人，進(jìn)行抗辯。但不得以自己與出票人或者與持票人的前手之間的抗辯事由，對抗持票人。當(dāng)然，若持票人明知存在抗辯事由而取得票據(jù)的除外。4.獲得付款：持票人獲得付款的，應(yīng)當(dāng)在票據(jù)上簽收，并將票

29、據(jù)交給付款人。5.相關(guān)銀行的責(zé)任（1）持票人委托的收款銀行的責(zé)任，限于按照票據(jù)上記載事項(xiàng)將票據(jù)金額轉(zhuǎn)入持票人賬戶。（2）付款人委托的付款銀行的責(zé)任，限于按照票據(jù)上記載事項(xiàng)從付款人賬戶支付票據(jù)金額。6.票據(jù)責(zé)任解除：付款人依法足額付款后，全體票據(jù)債務(wù)人的責(zé)任解除。八、票據(jù)行為（掌握）票據(jù)行為2.記載事項(xiàng)（一）出票1.含義：出票是指出票人簽發(fā)票據(jù)并將其交付給收款人的票據(jù)行為。出票包括兩個行為：一是作成票據(jù)；二是交付票據(jù)。這兩者缺一不可。3.出票的效力：出票人簽發(fā)票據(jù)后，即承擔(dān)該票據(jù)承兌或付款的責(zé)任。出票人在票據(jù)得不到承兌或付款時，應(yīng)當(dāng)向持票人清償規(guī)定的金額和費(fèi)用。必須記載事項(xiàng)如不記載，票據(jù)行為即為

30、無效（1）出票時表明票據(jù)種類的事項(xiàng)匯票、本票、支票（2）票據(jù)行為當(dāng)事人必須按照法定程序在票據(jù)上簽章出票人在票據(jù)上的簽章不符合票據(jù)法等規(guī)定的，票據(jù)無效；承兌人、保證人在票據(jù)上的簽章不符合票據(jù)法等規(guī)定的，其簽章無效，但不影響其他符合規(guī)定簽章的效力；背書人在票據(jù)上的簽章不符合票據(jù)法等規(guī)定的，其簽章無效，但不影響其前手符合規(guī)定簽章的效力。相對記載事項(xiàng)如果未記載，由法律另做相應(yīng)規(guī)定予以明確，并不影響票據(jù)的效力背書未記載日期的，視為在票據(jù)到期前背書。任意記載事項(xiàng)不記載時不影響票據(jù)效力，記載時則產(chǎn)生票據(jù)效力。記載不產(chǎn)生票據(jù)法上效力的事項(xiàng)不具有票據(jù)效力，銀行不負(fù)審查責(zé)任。（二）背書1. 概念：在票據(jù)背面或者粘

31、單上記載有關(guān)事項(xiàng)并簽章的行為。3.背書記載事項(xiàng)背書人簽章和背書日期。背書未記載日期的，視為在票據(jù)到期日前背書。背書必須記載被背書人名稱。背書人未記載被背書人名稱即將票據(jù)交付他人的，持票人在票據(jù)被背書人欄內(nèi)記載自己的名稱與背書人記載具有同等法律效力。委托收款背書應(yīng)記載“委托收款”字樣、被背書人和背書人簽章。質(zhì)押背書應(yīng)記載“質(zhì)押”字樣、質(zhì)權(quán)人和出質(zhì)人簽章。票據(jù)憑證不能滿足背書人記載事項(xiàng)的需要，可以加附粘單，粘附于票據(jù)憑證上。粘單上的第一記載人，應(yīng)當(dāng)在票據(jù)和粘單的粘接處簽章。2.種類：以背書目的為標(biāo)準(zhǔn)轉(zhuǎn)讓背書以轉(zhuǎn)讓票據(jù)權(quán)利為目的的背書。貼現(xiàn)背書是轉(zhuǎn)讓背書的一種，只不過是企事業(yè)單位等向銀行轉(zhuǎn)讓，不同于

32、企事業(yè)單位之間轉(zhuǎn)讓票據(jù)。非轉(zhuǎn)讓背書以授予他人行使一定的票據(jù)權(quán)利為目的的背書委托收款背書：背書人委托被背書人行使票據(jù)權(quán)利的背書。被背書人有權(quán)代背書人行使被委托的票據(jù)權(quán)利。但是，被背書人不得再以背書轉(zhuǎn)讓票據(jù)權(quán)利。質(zhì)押背書：以擔(dān)保債務(wù)而在票據(jù)上設(shè)定質(zhì)權(quán)為目的的背書。被背書人依法實(shí)現(xiàn)其質(zhì)權(quán)時，可以行使票據(jù)權(quán)利。4.背書連續(xù)及其效力。（1）背書連續(xù)簽章依次前后銜接。（2）效力：以背書轉(zhuǎn)讓的票據(jù)，背書應(yīng)當(dāng)連續(xù)。持票人以背書的連續(xù)，證明其票據(jù)權(quán)利。第一背書人為票據(jù)收款人，最后持票人為最后背書的被背書人，中間的背書人為前手背書的被背書人。5.不得進(jìn)行的背書條件背書背書時附有條件的，所附條件不具有票據(jù)上的效力部

33、分背書限制背書（背書人在票據(jù)上記載“不得轉(zhuǎn)讓”字樣，其后手再背書轉(zhuǎn)讓的，原背書人對后手的被背書人不承擔(dān)保證責(zé)任）期后背書（背書轉(zhuǎn)讓的，背書人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)票據(jù)責(zé)任）6.背書效力：背書人以背書轉(zhuǎn)讓票據(jù)后，即承擔(dān)保證其后手所持票據(jù)承兌和付款的責(zé)任。（三）承兌1.含義：是指匯票付款人承諾在匯票到期日支付匯票金額并簽章的行為?！局匾砍袃秲H適用于商業(yè)匯票。3.承兌效力：付款人承兌匯票，不得附有條件；承兌附有條件的，視為拒絕承兌。付款人承兌匯票后，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)到期付款的責(zé)任。2.承兌程序提示承兌、受理承兌、記載承兌事項(xiàng)（1）提示承兌持票人向付款人出示匯票，并要求付款人承諾付款的行為定日付款或者出票后定期付款的匯票

34、持票人應(yīng)當(dāng)在匯票到期日前向付款人提示承兌。見票后定期付款的匯票持票人應(yīng)當(dāng)自出票日起1個月內(nèi)向付款人提示承兌。匯票未按照規(guī)定期限提示承兌的，持票人喪失對其前手的追索權(quán)。見票即付的票據(jù)，不需要提示承兌，持票人應(yīng)當(dāng)自出票日起1個月內(nèi)向付款人提示付款。（2）受理承兌付款人對向其提示承兌的匯票，應(yīng)當(dāng)自收到提示承兌的匯票之日起3日內(nèi)承兌或者拒絕承兌。（3）記載承兌事項(xiàng)付款人承兌匯票的，應(yīng)當(dāng)在匯票正面記載“承兌”字樣和承兌日期并簽章；見票后定期付款的匯票，應(yīng)當(dāng)在承兌時記載付款日期。匯票上未記載承兌日期的，應(yīng)當(dāng)以收到提示承兌的匯票之日起3日內(nèi)的最后一日為承兌日期。（四）保證1.含義：保證是指票據(jù)債務(wù)人以外的人

35、，為擔(dān)保特定債務(wù)人履行票據(jù)債務(wù)而在票據(jù)上記載有關(guān)事項(xiàng)并簽章的行為。4.保證責(zé)任的承擔(dān)：被保證的票據(jù)，保證人應(yīng)當(dāng)與被保證人對持票人承擔(dān)連帶責(zé)任。票據(jù)到期后得不到付款的，持票人有權(quán)向保證人請求付款，保證人應(yīng)當(dāng)足額付款。保證人為二人以上的，保證人之間承擔(dān)連帶責(zé)任。2.不得作為保證人：國家機(jī)關(guān)、以公益為目的的事業(yè)單位、社會團(tuán)體、企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)和職能部門作為票據(jù)保證人的，票據(jù)保證無效?！纠狻拷?jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)為使用外國政府或者國際經(jīng)濟(jì)組織貸款進(jìn)行轉(zhuǎn)貸，國家機(jī)關(guān)提供票據(jù)保證的，以及企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)在法人書面授權(quán)范圍內(nèi)提供票據(jù)保證的除外。3.保證的記載事項(xiàng)：（1）了解保證人必須在票據(jù)或者粘單上記載的事項(xiàng)：

36、表明“保證”的字樣；保證人名稱和住所；被保證人的名稱；保證日期；保證人簽章。（2）保證人在票據(jù)或者粘單上未記載“被保證人名稱”的：已承兌的票據(jù)，承兌人為被保證人；未承兌的票據(jù)，出票人為被保證人。（3）保證人在票據(jù)或者粘單上未記載“保證日期”的，出票日期為保證日期。（4）保證人未在票據(jù)或者粘單上記載“保證”字樣而另行簽訂保證合同或者保證條款的，不屬于票據(jù)保證。5.保證效力（1）保證人對合法取得票據(jù)的持票人所享有的票據(jù)權(quán)利，承擔(dān)保證責(zé)任。但是，被保證人的債務(wù)因票據(jù)記載事項(xiàng)欠缺而無效的除外。（2）保證不得附有條件；附有條件的，不影響對票據(jù)的保證責(zé)任。（3）保證人清償票據(jù)債務(wù)后，可以行使持票人對被保證

37、人及其前手的追索權(quán)。九票據(jù)追索 要點(diǎn)相關(guān)內(nèi)容（一）適用的情形1.包括到期后追索、到期前追索。2.到期前追索的情形：（1）匯票被拒絕承兌的；（2）承兌人或者付款人死亡、逃匿的；（3）承兌人或者付款人被依法宣告破產(chǎn)的或者因違法被責(zé)令終止業(yè)務(wù)活動的。（二）被追索人的確定1.票據(jù)的出票人、背書人、承兌人和保證人對持票人承擔(dān)連帶責(zé)任。2.持票人行使追索權(quán)，可以不按照票據(jù)債務(wù)人的先后順序，對其中任何一人、數(shù)人或者全體行使追索權(quán)。3.持票人對票據(jù)債務(wù)人中的一人或者數(shù)人已經(jīng)進(jìn)行追索的，對其他票據(jù)債務(wù)人仍可以行使追索權(quán)。（三）追索的內(nèi)容1.持票人行使追索權(quán)，可以請求被追索人支付下列金額和費(fèi)用：（1）被拒絕付款的

38、票據(jù)金額；（2）利息；（3）取得有關(guān)拒絕證明和發(fā)出通知書的費(fèi)用。2.被追索人依照前條規(guī)定清償后，可以向其他票據(jù)債務(wù)人行使再追索權(quán)（四）追索權(quán)的行使1.持票人行使追索權(quán)時，應(yīng)當(dāng)提供被拒絕承兌或者拒絕付款的有關(guān)證明。2.持票人不能出示拒絕證明、退票理由書或者未按照規(guī)定期限提供其他合法證明的，喪失對其前手的追索權(quán)，但是承兌人或者付款人仍應(yīng)當(dāng)對持票人承擔(dān)責(zé)任。（五）追索的效力被追索人依照規(guī)定清償債務(wù)后，其責(zé)任解除，與持票人享有同一權(quán)利。十、“三票”匯票、銀行本票和支票（一）關(guān)于商業(yè)匯票1.商業(yè)匯票貼現(xiàn)（1）含義貼現(xiàn)是指票據(jù)持票人在票據(jù)未到期前為獲得現(xiàn)金向銀行貼付一定利息而發(fā)生的票據(jù)轉(zhuǎn)讓行為?！疽c(diǎn)1】

39、貼現(xiàn)只存在于商業(yè)匯票；承兌也只存在于商業(yè)匯票?！疽c(diǎn)2】通過貼現(xiàn)，貼現(xiàn)銀行獲得票據(jù)的所有權(quán)。（2）貼現(xiàn)條件是在銀行開立存款賬戶的企業(yè)法人以及其他組織； 與出票人或者直接前手之間具有真實(shí)的商品交易關(guān)系； 提供與其直接前手之間進(jìn)行商品交易的增值稅發(fā)票和商品發(fā)運(yùn)單據(jù)復(fù)印件。（2）貼現(xiàn)利息的計算貼現(xiàn)的期限從其貼現(xiàn)之日起至匯票到期日止實(shí)付貼現(xiàn)金額按票面金額扣除貼現(xiàn)日至匯票到期前1日的利息計算。貼現(xiàn)利息=面值×貼現(xiàn)率×貼現(xiàn)期限（貼現(xiàn)日到匯票到期前1日）承兌人在異地的，貼現(xiàn)的期限以及貼現(xiàn)利息的計算應(yīng)另加3天的劃款日期。（3）貼現(xiàn)的收款貼現(xiàn)到期，貼現(xiàn)銀行應(yīng)向付款人收取票款。不獲付款的，貼現(xiàn)

40、銀行應(yīng)向其前手追索票款。貼現(xiàn)銀行追索票款時可從申請人的存款賬戶直接收取票款。（二）關(guān)于記載事項(xiàng)：絕對記載事項(xiàng)結(jié)算工具匯票銀行本票支票銀行匯票商業(yè)匯票1.“銀行匯票”的字樣“商業(yè)承兌匯票”或“銀行承兌匯票”的字樣“銀行本票”的字樣“支票”的字樣2.無條件支付的委托無條件支付的委托無條件支付的承諾無條件支付的委托3.出票金額確定的金額確定的金額確定的金額4.付款人名稱付款人名稱收款人名稱付款人名稱（支票上記載的出票人開戶銀行）5.收款人名稱收款人名稱出票日期出票日期6.出票日期出票日期出票人簽章出票人簽章7.出票人簽章出票人簽章票據(jù)欠缺記載上述事項(xiàng)之一的，無效。本票出票人即付款人；支票收款人可授權(quán)

41、補(bǔ)記結(jié)算方式簽發(fā)匯兌憑證簽發(fā)托收承付憑證簽發(fā)委托收款憑證1.“信匯”或“電匯”的字樣“托收”的字樣“托收”的字樣2.無條件支付的委托確定的金額確定的金額3.確定的金額付款人名稱及賬號付款人名稱4.收款人名稱收款人名稱及賬號收款人名稱5.匯款人名稱付款人開戶銀行名稱委托收款憑據(jù)名稱及附寄單證張數(shù)6.匯入地點(diǎn)、匯入行名稱收款人開戶銀行名稱委托日期7.匯出地點(diǎn)、匯出行名稱托收附寄單證張數(shù)或冊數(shù)收款人簽章8.委托日期合同名稱、號碼9.匯款人簽章委托日期10.收款人簽章十一、關(guān)于時間（一）銀行結(jié)算賬戶I開立、變更與撤銷的幾個時間1.開立(1)開立時：核準(zhǔn)類：中國人民銀行應(yīng)于2個工作日內(nèi)，對銀行報送的核準(zhǔn)

42、類賬戶的開戶資料的合規(guī)性予以審核，符合開戶條件的，予以核準(zhǔn)。非核準(zhǔn)類：銀行應(yīng)于開戶之日起5個工作日內(nèi)向中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种袀浒浮?2)開立后：存款人開立單位銀行結(jié)算賬戶，自正式開立之日起3個工作日后，方可使用該賬戶辦理付款業(yè)務(wù)，但注冊驗(yàn)資的臨時存款賬戶轉(zhuǎn)為基本存款賬戶和因借款轉(zhuǎn)存開立的一般存款賬戶除外?！咎崾尽繉τ诤藴?zhǔn)類銀行結(jié)算賬戶，“正式開立之日”為中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种械暮藴?zhǔn)日期；對于非核準(zhǔn)類銀行結(jié)算賬戶，“正式開立之日”為銀行為存款人辦理開戶手續(xù)的日期。2. 申請變更銀行結(jié)算賬戶的時間：實(shí)際情況發(fā)生變更后5個工作日內(nèi)。3.撤銷時：（1）被撤并、解散、宣告破產(chǎn)或關(guān)閉的注銷、被吊銷營業(yè)執(zhí)照

43、的，存款人5個工作日內(nèi)提出撤銷申請。（2）因遷址需要變更開戶銀行的其他原因需要撤銷銀行結(jié)算賬戶的，存款人撤銷基本存款賬戶后，需要重新開立基本存款賬戶的，應(yīng)在撤銷其原賬戶后10日內(nèi)申請重新開立基本賬戶。（3）銀行收到存款人撤銷申請后，對于符合銷戶條件的，應(yīng)在2個工作日內(nèi)辦理撤銷。（4）對于按照賬戶管理規(guī)定應(yīng)撤銷而未辦理銷戶手續(xù)的單位銀行結(jié)算賬戶，銀行自發(fā)出通知之日起30日內(nèi)辦理銷戶手續(xù)，逾期視同自愿銷戶，未劃轉(zhuǎn)款項(xiàng)列入久懸未取專戶管理。II臨時存款賬戶有效期限最長不得超過2年。（二）銀行卡賬戶1.銀行卡交易準(zhǔn)貸記卡的透支期限最長為60天。貸記卡的首月最低還款額不得低于其當(dāng)月透支余額的10%。2.

44、銀行卡計息免息還款期最長為60天。（三）結(jié)算方式1. 匯兌：匯入銀行對于向收款人發(fā)出取款通知，經(jīng)過2個月無法交付的匯款，應(yīng)主動辦理退匯。2.托收承付（1）承付期：驗(yàn)單付款的承付期為3天，自付款人開戶銀行發(fā)出承付通知次日起計算； 驗(yàn)貨付款的承付期為10天，自運(yùn)輸部門向付款人發(fā)出提貨通知的次日起計算。（2）收款人對同一付款人發(fā)貨托收累計3次收不回貨款的，收款人開戶銀行應(yīng)暫停收款人向該付款人辦理托收；付款人累計3次提出無理拒付的，付款人開戶銀行應(yīng)暫停其向外辦理托收。3. 委托收款I(lǐng)付款：銀行接到寄來的委托收款憑證及債務(wù)證明，審查無誤后辦理付款。（1）以銀行為付款人的，銀行應(yīng)當(dāng)在當(dāng)日將款項(xiàng)主動支付給收

45、款人。（2）以單位為付款人的，銀行應(yīng)及時通知付款人，需要將有關(guān)債務(wù)證明交給付款人的應(yīng)交給付款人。付款人應(yīng)于接到通知的當(dāng)日書面通知銀行付款；付款人未在接到通知日的次日起3日內(nèi)通知銀行付款的，視同付款人同意付款，銀行應(yīng)當(dāng)于付款人接到通知日的次日起第4日上午開始營業(yè)時，將款項(xiàng)劃給收款人。銀行在辦理劃款時，付款人存款賬戶不足支付的，應(yīng)通過被委托銀行向收款人發(fā)出未付款通知書。II拒絕付款：以銀行為付款人的，應(yīng)自收到委托收款及債務(wù)證明的次日起3日內(nèi)出具拒絕證明； 以單位為付款人的，應(yīng)在付款人接到通知日的次日起3日內(nèi)出具拒絕證明。4. 國內(nèi)信用證：信用證的基本條款中注意，信用證的有效期最長不得超過6個月。（

46、四）票據(jù)1. 票據(jù)權(quán)利補(bǔ)救掛失止付：付款人或者代理付款人收到掛失止付通知書，應(yīng)當(dāng)立即暫停支付。付款人或者代理付款人自收到掛失止付通知書之日起12日內(nèi)沒有收到人民法院的止付通知書的，自第13日起，掛失止付通知書失效。公示催告：失票人應(yīng)當(dāng)在通知掛失止付后的3日內(nèi)，也可以在票據(jù)喪失后，依法向票據(jù)支付地人民法院申請公示催告。 受理：人民法院決定受理公示催告申請，應(yīng)當(dāng)同時通知付款人及代理付款人停止支付，并自立案之日起3日內(nèi)發(fā)出公告，催促利害關(guān)系人申報權(quán)利。付款人或者代理付款人收到人民法院發(fā)出的止付通知，應(yīng)當(dāng)立即停止支付，直至公示催告程序終結(jié)。非經(jīng)發(fā)出止付通知的人民法院許可，擅自解付的，不得免除票據(jù)責(zé)任。

47、公示催告的期間，國內(nèi)票據(jù)自公告發(fā)布之日起60內(nèi)，涉外票據(jù)最長不得超過90日。 利害關(guān)系人因正當(dāng)理由不能在判決前向人民法院申報的，自知道或應(yīng)當(dāng)知道判決公告之日起1年內(nèi)，可以向作出判決的人民法院起訴。2.票據(jù)權(quán)利在下列期限內(nèi)不行使而消滅：票據(jù)權(quán)利時效（1）持票人對票據(jù)的出票人和承兌人的權(quán)利自票據(jù)到期日起2年（針對“商業(yè)匯票”）見票即付的匯票、本票自出票日起2年（2）持票人對支票出票人的權(quán)利自出票日起6個月（3）持票人對前手的追索權(quán)在被拒絕承兌或者被拒絕付款之日起6個月（4）持票人對前手的再追索權(quán)自清償日或者被提起訴訟之日起3個月3.關(guān)于商業(yè)匯票提示承兌和提示付款類型定日付款【定付】出票后定期付款【

48、出定】見票后定期付款【見定】提示承兌期承兌僅適用于商業(yè)匯票持票人應(yīng)當(dāng)在匯票到期日前向付款人提示承兌。持票人應(yīng)當(dāng)自出票日起1個月內(nèi)向付款人提示承兌。見票即付【見即】的票據(jù)，不需要提示承兌，持票人應(yīng)當(dāng)自出票日起1個月內(nèi)向付款人提示付款。匯票未按照規(guī)定期限提示承兌的，持票人喪失對其前手的追索權(quán)。付款人對向其提示承兌的匯票，應(yīng)當(dāng)自收到提示承兌的匯票之日起3日內(nèi)承兌或者拒絕承兌。匯票上未記載承兌日期的，應(yīng)當(dāng)以收到提示承兌的匯票之日起3日內(nèi)的最后一日為承兌日期。提示付款期自匯票到期日起10日內(nèi)。持票人超過提示付款期限提示付款的，持票人開戶銀行不予受理，但在做出說明后，承兌人或者付款人仍應(yīng)當(dāng)繼續(xù)對持票人承擔(dān)

49、付款責(zé)任。付款期限最長不得超過6個月。自出票日起計算，并在匯票上記載具體的到期日。自出票日起按月計算，并在匯票上記載。自承兌或拒絕承兌日起按月計算，并在匯票上記載。（1）付款人在接到開戶銀行的通知日的次日起3日內(nèi)（遇法定假日順延）未通知銀行付款的，視同付款人承諾付款?！炬溄印?.關(guān)于提示付款期限（票據(jù)責(zé)任）銀行匯票自出票日起1個月。商業(yè)匯票自匯票到期日起10日。銀行本票見票即付，自出票日起最長不得超過2個月。支票自出票日起10日。4.票據(jù)行使追索（1）持票人應(yīng)當(dāng)自收到被拒絕承兌或者被拒絕付款的有關(guān)證明之日起3日內(nèi)，將被拒絕事由書面通知其前手；其前手應(yīng)當(dāng)自收到通知之日起3日內(nèi)書面通知其再前手。持票人也可以同時向各票據(jù)債務(wù)人發(fā)出書面通知。十二、關(guān)于金額（一）銀行結(jié)算賬戶1.可以轉(zhuǎn)入個人銀行結(jié)算賬戶的款項(xiàng)。注意：單位從其銀行結(jié)算賬戶支付給個人銀行結(jié)算賬戶的款項(xiàng)，每筆超過5萬元（不包含5萬元）的，應(yīng)向其開戶銀行提供付款依據(jù)。（二）結(jié)算方式1.托收承付（1）結(jié)算起點(diǎn)：托收承付結(jié)算款項(xiàng)的每筆金額起點(diǎn)為10 000元，新華書店系統(tǒng)每筆的金額起點(diǎn)為1 000元。2.國內(nèi)信用證：開證行在決定受理該項(xiàng)業(yè)務(wù)時，應(yīng)向申請人收