費(fèi)用報(bào)銷程序指引(共10頁)

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷程序指引 為協(xié)助員工了解并適應(yīng)于公司的特定工作環(huán)境，降低或消除重復(fù)工作，提高辦事效率，方便各部門更好地理解和適應(yīng)新的費(fèi)用報(bào)銷程序，正確填寫表格，我們?cè)诖颂峁┝讼嚓P(guān)工作指引，并附上了新的單據(jù)格式。本指引適應(yīng)于差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)用的報(bào)銷申請(qǐng)，其他費(fèi)用、材料采購、外協(xié)加工、資產(chǎn)項(xiàng)目、客戶結(jié)算等方面的付款申請(qǐng)適用財(cái)務(wù)付款程序指引。正確地填寫這些表格、收集合法稅務(wù)發(fā)票并完成適當(dāng)?shù)呐鷾?zhǔn)程序是所有部門和員工的責(zé)任。 一、 費(fèi)用界定：差旅費(fèi)是指員工因工作需要并經(jīng)批準(zhǔn)離開公司辦公所在地而發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用，主要包括住宿費(fèi)用、交通費(fèi)用、伙食補(bǔ)助、出差期間發(fā)生的雜費(fèi)支出（

2、有電話補(bǔ)貼的員工不再報(bào)銷電話費(fèi)）等，需填寫“差旅費(fèi)用報(bào)銷單”。業(yè)務(wù)招待費(fèi)是指因工作需要而對(duì)公司外部各相關(guān)部門和人員發(fā)生的各種業(yè)務(wù)應(yīng)酬費(fèi)用，包括業(yè)務(wù)餐費(fèi)、禮品及其他，需填寫“業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷單”二、 ：收單時(shí)間：逢周三上午、周五上午：各部門將審批手續(xù)齊全的付款單據(jù)、發(fā)票等交到財(cái)務(wù)部，由財(cái)務(wù)部加以整理、匯總。付款時(shí)間：逢周二上午、周五上午：財(cái)務(wù)部將整理后的付款匯總表上呈財(cái)務(wù)總監(jiān)及總裁簽批支票辦理支付手續(xù)，遇節(jié)假日、財(cái)務(wù)總監(jiān)或總裁出差的則順延至下一期支付。報(bào)銷單據(jù)經(jīng)審簽后，財(cái)務(wù)部以郵件或電話形式通知經(jīng)辦人領(lǐng)取支票、現(xiàn)金或直接存入領(lǐng)款人個(gè)人存折（除特殊情況經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)或其指定授權(quán)人批準(zhǔn)可領(lǐng)取現(xiàn)金外，其余的

3、由財(cái)務(wù)統(tǒng)一存入員工工資卡）。三、 報(bào)銷表格填寫指引費(fèi)用報(bào)銷表格類別： 差旅費(fèi)用報(bào)銷單 （見附表一：A、B） 業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷單 （見附表二）（一）差旅費(fèi)用報(bào)銷指引：1 員工國內(nèi)長途出差前應(yīng)先填寫 “出差申請(qǐng)報(bào)告單”（附表三），如果是出國申請(qǐng)則應(yīng)填寫“出國申請(qǐng)單”（附表四），經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可出差。費(fèi)用的報(bào)銷一般由出差申請(qǐng)人辦理，不可以代辦；多人同行出差如果由某個(gè)人代付了共同費(fèi)用，原則上應(yīng)由這個(gè)人辦理報(bào)銷手續(xù)；對(duì)長途出差但沒有附出差申請(qǐng)表的報(bào)銷事項(xiàng)，財(cái)務(wù)均不予辦理（副總裁以上人員除外）。2 出差人員必須在返回公司后一周內(nèi)，整理好各種票據(jù)，填寫“長途出差報(bào)告”（附表五）“差旅費(fèi)用報(bào)銷單”，如果在出

4、差過程中發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)用的,除需要在“差旅費(fèi)用報(bào)銷單”中“業(yè)務(wù)招待費(fèi)-業(yè)務(wù)餐費(fèi)、其他”等欄目中填寫金額外，還需將詳細(xì)資料填寫在“業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷單”中作為附件。3 “差旅費(fèi)用報(bào)銷單”填寫指引：1) “姓名”、“部門”、“職位”：報(bào)銷申請(qǐng)人需正確填寫，以確定其適用的 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)。相關(guān)人員的職務(wù)類別以行政部正式公布的任命文件為準(zhǔn)。各級(jí)別副職除另有規(guī)定外按正職的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。2) “附件張數(shù)”：本申請(qǐng)單后面所附的原始憑證自然張數(shù)。3) “起訖地點(diǎn)”：以出差長途交通票據(jù)所載起訖地點(diǎn)為準(zhǔn)，順序填寫。4) “業(yè)務(wù)招待費(fèi)-業(yè)務(wù)餐費(fèi)”：指在出差途中發(fā)生的業(yè)務(wù)招待餐費(fèi)；“業(yè)務(wù)招待費(fèi)-其他”：指業(yè)務(wù)餐費(fèi)以外的其他招待費(fèi)用

5、。所有業(yè)務(wù)招待費(fèi)用均需填寫“業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷單”附在本“差旅費(fèi)用報(bào)銷單”后面作為附件。5) “外幣”類：外幣費(fèi)用應(yīng)該兌換成人民幣金額后記錄在表格的“金額小計(jì)-人民幣”欄目中，并注明匯率。外幣兌換收據(jù)必須附上，作為當(dāng)時(shí)匯率的依據(jù)，沒有收據(jù)的必須注明兌換率的來源。如果沒有發(fā)生外幣費(fèi)用則不用填寫這些欄目。6) “已借支款項(xiàng)”：如果出差前已借支款項(xiàng)的，需在本欄內(nèi)填寫已借支金額。7) “應(yīng)付給員工”：如果報(bào)銷單中費(fèi)用合計(jì)金額大于已借支款項(xiàng)金額的，則將余額填寫在本欄目；如果報(bào)銷單中費(fèi)用合計(jì)金額小于已借支款項(xiàng)金額的，則將余額填寫在“應(yīng)退給公司”欄目并將款項(xiàng)退還給公司。8) “審核意見”與“批準(zhǔn)金額”：本欄目由

6、各審核/審批人填寫其具體的審核處理意見及同意報(bào)銷金額。如果完全同意則不用填寫。4 長途出差返回當(dāng)天的住宿費(fèi)用不得報(bào)銷。住宿費(fèi)為非定額發(fā)票的，發(fā)票“客戶”欄必須填寫單位名稱(全稱)，不得寫住宿人姓名，以及需要在發(fā)票上寫明住宿起止日期；住宿費(fèi)為定額發(fā)票時(shí)，報(bào)銷人員必須在發(fā)票背面注明住宿起止日期。5 凡機(jī)票上注明“此聯(lián)與登機(jī)牌一同構(gòu)成報(bào)銷憑證”的一定要提供登機(jī)牌方可報(bào)銷。如不能提供“登機(jī)牌”，由部門負(fù)責(zé)人確認(rèn)登機(jī)事實(shí)后，按機(jī)票金額的80%報(bào)銷。6 凡車票沒有注明起止地點(diǎn)的，必須在發(fā)票背后注明，否則財(cái)務(wù)部不予受理。（二）、業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷指引1 單獨(dú)發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)用（即不在長途出差旅途中發(fā)生的），只需填

7、寫“業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷單”，業(yè)務(wù)招待費(fèi)必須由部門總經(jīng)理審批，部門總經(jīng)理或以上職級(jí)的由上一級(jí)領(lǐng)導(dǎo)審批。2業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷時(shí)原則上要求在 “業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷單”上分別注明日期、事由、參與人數(shù)、接待單位名稱等信息（包括營銷系統(tǒng)業(yè)務(wù)招待）。特殊情況可以不在“業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷單”上注明接待單位及人員，而另外填寫一個(gè)特別支付說明附后報(bào)批，否則財(cái)務(wù)不予受理。財(cái)務(wù)部按月收集特別支付說明，統(tǒng)一交行政部存檔。3 營銷系統(tǒng)（鷹牌、華鵬、國際業(yè)務(wù)部）業(yè)務(wù)招待費(fèi)用報(bào)銷與銷售業(yè)績掛鉤。但是報(bào)銷限額并非固定補(bǔ)助或福利性開支，財(cái)務(wù)部將嚴(yán)格依公司規(guī)定審核其真實(shí)性與合理性。（三）、其他要求1各項(xiàng)費(fèi)用的報(bào)銷，必須附有合乎稅務(wù)要求的真實(shí)、合法

8、、有效的票據(jù)。2申請(qǐng)人需按照費(fèi)用類別將原始票據(jù)分類按“”（附表六）上要求粘貼，不符合要求的財(cái)務(wù)將不予受理。3 填寫報(bào)銷單據(jù)時(shí)應(yīng)做到：用黑/藍(lán)色的簽字筆或鋼筆填寫，字跡端正、用途明確、時(shí)間清楚、項(xiàng)目齊全，金額準(zhǔn)確、大小寫一致、所有內(nèi)容不得涂改（涂改液也不得使用）。4 如果發(fā)票原件丟失，需另附申請(qǐng)說明具體原因、所丟失票據(jù)的內(nèi)容及相關(guān)證明資料，由所屬領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，按實(shí)際支出金額的80%報(bào)銷。5 審批日常費(fèi)用的主管/經(jīng)理有主要責(zé)任檢查報(bào)銷并保證有效性、合理性和適用性。6如果審批人本人也參與了業(yè)務(wù)接待、出差等費(fèi)用支出的相關(guān)工作，則本費(fèi)用支出應(yīng)由其上一級(jí)領(lǐng)導(dǎo)審批。7財(cái)務(wù)部在審核過程中，如果發(fā)現(xiàn)假發(fā)票，退回申請(qǐng)

9、人處理；發(fā)現(xiàn)有弄虛作假嫌疑時(shí)，可要求申請(qǐng)人詢證，如果申請(qǐng)人申明無誤，財(cái)務(wù)部先按程序辦理報(bào)銷手續(xù)，辦理完畢后移交稽核部作進(jìn)一步調(diào)查并通知其部門主管，如調(diào)查屬實(shí)，視其性質(zhì)、情節(jié)、后果的嚴(yán)重程度按公司規(guī)章制度進(jìn)行紀(jì)律處分直至解雇。8出納在報(bào)銷辦理完畢后須在申請(qǐng)單和所有附件上加蓋“現(xiàn)金付訖”印章。9費(fèi)用報(bào)銷審批流程及權(quán)限參見費(fèi)用報(bào)銷審批權(quán)限一覽表10本指引未盡事宜，參見財(cái)務(wù)審批管理制度。 四、 生效日期本指引自審批下達(dá)之日起正式執(zhí)行。批準(zhǔn)： 審核： 撰寫： 會(huì)計(jì)營運(yùn)科 附件：單據(jù)格式（如公司現(xiàn)有相同功能的表格，可以繼續(xù)使用直到用完。否則按本指引所示填寫。）附表一：差旅費(fèi)用報(bào)銷單附表二：業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷單

10、附表三：出差申請(qǐng)報(bào)告單附表四：出國申請(qǐng)附表五：長途出差報(bào)告附表六：報(bào)銷單據(jù)粘貼單專心-專注-專業(yè)附表一：A差 旅 費(fèi) 用 報(bào) 銷 單所屬公司: 姓 名部 門職 位申請(qǐng)日期 附件張數(shù)出差地點(diǎn) 事 由預(yù)算內(nèi)預(yù)算外日 期 起訖長途住 宿 伙食補(bǔ)貼市內(nèi)其他業(yè)務(wù)招待費(fèi)金額小計(jì) 地點(diǎn)交通費(fèi)費(fèi)交通補(bǔ)貼業(yè)務(wù)餐費(fèi)其他人 民 幣 外幣幣種外幣金額匯 率 合 計(jì)（大寫）： 萬 仟 佰 拾 元 角 分已借支款項(xiàng) ￥ 應(yīng)付給員工 ￥應(yīng)退給公司￥收 款 人 審核意見 批準(zhǔn)金額 申請(qǐng)人： 審 批：會(huì)計(jì)復(fù)核： 本報(bào)銷單所附單據(jù)自然張數(shù)。正確填寫確認(rèn)適用的費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)，以行政部文件為準(zhǔn)。附表一：B差 旅 費(fèi) 用 報(bào) 銷 單所屬公司

11、: 姓 名部 門職 位申請(qǐng)日期 附件張數(shù)出差地點(diǎn) 事 由預(yù)算內(nèi)預(yù)算外日 期 起訖長途住 宿 伙食補(bǔ)貼市內(nèi)其他業(yè)務(wù)招待費(fèi)金額小計(jì)以出差長途交通票據(jù)所載起訖地點(diǎn)為準(zhǔn)，順序填寫 地點(diǎn)交通費(fèi)費(fèi)交通補(bǔ)貼業(yè)務(wù)餐費(fèi)其他人 民 幣 外幣幣種外幣金額匯 率 出差途中業(yè)務(wù)招待餐費(fèi)，需另填業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷單附后如果發(fā)生外幣支付的費(fèi)用需填寫并需折成人民幣業(yè)務(wù)餐費(fèi)以外其他招待費(fèi)，需另填單如出差前已借支公司款項(xiàng)需填寫如果費(fèi)用合計(jì)金額小于已借支款項(xiàng)，則將差額填寫在此欄并退還給公司合 計(jì)（大寫）： 萬 仟 佰 拾 元 角 分已借支款項(xiàng) ￥ 應(yīng)付給員工 ￥應(yīng)退給公司￥收 款 人 各審核/審批人填寫其同意報(bào)銷金額。各審核/審批人填

12、寫其具體的審核處理意見。審核意見如報(bào)銷單中費(fèi)用合計(jì)金額大于已借支款項(xiàng)，則將差額填寫在此欄目 批準(zhǔn)金額 申請(qǐng)人： 審 批：會(huì)計(jì)復(fù)核： 附表二： 業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷單申請(qǐng)日期：姓 名： 部門及職位：預(yù)算內(nèi) 預(yù)算外日 期城市/國家 事由/目的出席人(名字,頭銜,公司名稱) 業(yè)務(wù)餐費(fèi) 其它費(fèi)用附件張數(shù)：合 計(jì) 申請(qǐng)人： 審批：會(huì)計(jì)復(fù)核： 附表三： 出 差 申 請(qǐng) 單部門名稱： 申請(qǐng)日期： 年 月 日出差人姓名：攜同人員姓名：出差地點(diǎn)：費(fèi)用預(yù)算（元）出差時(shí)間：自 年 月 日起至 年 月 日止天數(shù)： 天長途交通費(fèi)出差事由：出差補(bǔ)助業(yè)務(wù)費(fèi)其他合 計(jì)申請(qǐng)借款金額（小寫）：長途交通工具主管意見：總經(jīng)理意見：附表四：

13、 出國申請(qǐng) 出國人員部門前往國家時(shí)間出國目的：費(fèi)用預(yù)算：審批流程部門意見：簽名/日期：總裁意見：簽名/日期：備注1、 費(fèi)用預(yù)算按照財(cái)務(wù)最新文件執(zhí)行。2、 非出口業(yè)務(wù)人員需經(jīng)總裁批準(zhǔn) 復(fù)印件：借款用 原件：報(bào)銷用 附表五： 長 途 出 差 報(bào) 告部 門報(bào)告人出差時(shí)間XX年XX月XX日至XX年XX月XX日出差地點(diǎn)出差事由出差記錄時(shí)間：XX月XX日XX時(shí) XX時(shí) 城市：公司名稱：接待人：聯(lián)系方式：內(nèi)容（請(qǐng)著重填寫行為經(jīng)過）：結(jié)果和下一步的計(jì)劃：時(shí)間：XX月XX日XX時(shí) XX時(shí) 城市：公司名稱：接待人：聯(lián)系方式：內(nèi)容（請(qǐng)著重填寫行為經(jīng)過）：結(jié)果和下一步的計(jì)劃：（表格可按實(shí)際情況自行增加）部門負(fù)責(zé)人確 認(rèn)時(shí) 間附表六：報(bào)銷單據(jù)粘貼單注