企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理制度

1、 1 / 6 企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理制度 第一章 總則 第一條 為規(guī)范貴州新啟程檔案服務(wù)有限責(zé)任公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）的風(fēng)險(xiǎn)管理，建立規(guī)范、有效的風(fēng)險(xiǎn)控制體系，提高風(fēng)險(xiǎn)防范能力，保證公司安全、穩(wěn)健運(yùn)行，提高經(jīng)營(yíng)管理水平，根據(jù)公司法、會(huì)計(jì)法、企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范等法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司的實(shí)際情況，制定本制度。 第二條 本制度旨在公司為實(shí)現(xiàn)以下目標(biāo)提供合理保證： （一）將風(fēng)險(xiǎn)控制在與總體目標(biāo)相適應(yīng)并可承受的范圍內(nèi)； （二）實(shí)現(xiàn)公司內(nèi)外部信息溝通的真實(shí)、可靠； （三）確保法律法規(guī)的遵循； （四）提高公司經(jīng)營(yíng)的效益及效率； （五）確保公司建立針對(duì)各項(xiàng)重大風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后的危機(jī)處理計(jì)劃， 使其

2、不因?yàn)?zāi)害性風(fēng)險(xiǎn)或人為失誤而遭受重大損失。 第三條 本制度所稱風(fēng)險(xiǎn)管理，是指公司圍繞戰(zhàn)略及經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，通過(guò)在管理的各環(huán)節(jié)和經(jīng)營(yíng)過(guò)程中執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理的基本流程，建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理體系，為實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的總體目標(biāo)提供保證的過(guò)程和方法。 第四條 2 / 6 公司風(fēng)險(xiǎn)是指未來(lái)的不確定性事項(xiàng)可能對(duì)公司實(shí)現(xiàn)其經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的影響。險(xiǎn)。 （一）戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)：沒(méi)有制定或制定的戰(zhàn)略決策不正確，影響戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的負(fù)面因素。 （二）法律風(fēng)險(xiǎn)：沒(méi)有全面、認(rèn)真執(zhí)行國(guó)家法律、法規(guī)和政策規(guī)定規(guī)定，影響合規(guī)性目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的因素。 （三）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：包括財(cái)務(wù)報(bào)告失真風(fēng)險(xiǎn)、資產(chǎn)安全受到威脅風(fēng)險(xiǎn)和舞弊風(fēng)險(xiǎn)。 1、財(cái)務(wù)報(bào)告失真風(fēng)險(xiǎn)：沒(méi)有完全按照相關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、

3、會(huì)計(jì)制度的規(guī)定組織會(huì)計(jì)核算和編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，沒(méi)有按規(guī)定披露相關(guān)信息，導(dǎo)致財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告和信息披露不完整、不準(zhǔn)確、不及時(shí)。 2、資產(chǎn)安全受到威脅風(fēng)險(xiǎn)：沒(méi)有建立或?qū)嵤┫嚓P(guān)資產(chǎn)管理制度，導(dǎo)致公司的資產(chǎn)如設(shè)備存貨、有價(jià)證券和其他資產(chǎn)的使用價(jià)值和變現(xiàn)能力的降低或消失。 3、舞弊風(fēng)險(xiǎn)：以故意的行為獲得不公平或非正當(dāng)?shù)氖找妗?（四）經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)：經(jīng)營(yíng)決策的不當(dāng)，妨礙或影響經(jīng)營(yíng)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的因素。包括但不限于：1、采購(gòu)及付款環(huán)節(jié)：包括采購(gòu)申請(qǐng)、處理采購(gòu)單、驗(yàn)收貨物、填寫驗(yàn)收?qǐng)?bào)告或處理退貨、記錄應(yīng)付賬款、核準(zhǔn)付款等。 2、銷貨及收款環(huán)節(jié)：包括訂單處理、信用管理、運(yùn)送貨物、開出銷貨發(fā)票、確認(rèn)收入及應(yīng)收賬款等。 3、固定資

4、產(chǎn)管理環(huán)節(jié)：包括固定資產(chǎn)的自建、購(gòu)臵、處臵、維護(hù)、保管與記錄等。 4、貨幣資金管理環(huán)節(jié)：包括貨幣資金的入賬、劃出、記錄、報(bào)告、出納和財(cái)務(wù)人員的授權(quán)等。 5、關(guān)聯(lián)交易環(huán)節(jié)：包括關(guān)聯(lián)方的界定，關(guān)聯(lián)交易的定價(jià)、授權(quán)、執(zhí)行、報(bào)告和記錄等。 3 / 6 6、擔(dān)保與融資環(huán)節(jié)：包括借款、擔(dān)保、承兌、租賃、發(fā)行新股、發(fā)行債券等的授權(quán)、執(zhí)行與記錄等。 7、投資環(huán)節(jié)：包括投資有價(jià)證券、股權(quán)、不動(dòng)產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)、金融衍生品及其他長(zhǎng)、短期投資、委托理財(cái)、募集資金使用的決策、執(zhí)行、保管與記錄等。 8、人事管理環(huán)節(jié)：包括雇用、簽訂聘用合同、培訓(xùn)、辭退、計(jì)算薪金、計(jì)算個(gè)人所得稅及各項(xiàng)代扣款、薪資記錄、薪資支付、考勤及考核等

5、。 第六條 第七條 本制度適用于公司及公司控股子公司。 第二章 風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系及職責(zé)分工 第八條 公司風(fēng)險(xiǎn)管理的組織體系由公司董事會(huì)（下設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)）、監(jiān)事會(huì)、各職能部門及公司內(nèi)設(shè)的風(fēng)險(xiǎn)職能部門或崗位構(gòu)成。 第九條 公司各職能部門為風(fēng)險(xiǎn)管理第一道防線；風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)及監(jiān)事會(huì)為風(fēng)險(xiǎn)管理第二道防線；董事會(huì)及股東大會(huì)為風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)應(yīng)立即與監(jiān)事會(huì)及公司相關(guān)部門協(xié)調(diào)，組織人員研究制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案，并報(bào)公司董事會(huì)審批后實(shí)施。 第三十五條 當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)發(fā)生，風(fēng)險(xiǎn)單位負(fù)責(zé)人必須立即向公司風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)和監(jiān)事會(huì)報(bào)告。 第三十六條 4 / 6 風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)和監(jiān)事會(huì)收到風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告后，及時(shí)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行初步的評(píng)判，

6、確定是屬于一般性內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)，還是對(duì)企業(yè)聲譽(yù)、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和內(nèi)部管理造成強(qiáng)大壓力和負(fù)面影響的企業(yè)危機(jī)。對(duì)一般性風(fēng)險(xiǎn)，責(zé)成單位負(fù)責(zé)人或有關(guān)人員負(fù)責(zé)組織處理；對(duì)企業(yè)危機(jī)，必須按照風(fēng)險(xiǎn)危機(jī)程序處理。 第三十七條 企業(yè)危機(jī)處理程序 （一）成立危機(jī)處理機(jī)構(gòu) 危機(jī)發(fā)生后，公司應(yīng)在第一時(shí)間成立危機(jī)處理小組，該小組由公司董事長(zhǎng)或總經(jīng)理?yè)?dān)任組長(zhǎng)。小組成員至少包括：發(fā)生危機(jī)單位的第一負(fù)責(zé)人、風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)有關(guān)人員、公司相關(guān)職能部門負(fù)責(zé)人及其他相關(guān)人員。公司董事會(huì)授權(quán)危機(jī)處理小組為處理危機(jī)事件的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)和協(xié)調(diào)機(jī)構(gòu)，有權(quán)調(diào)動(dòng)公司可用資源，有權(quán)獨(dú)立代表公司作出聲明、承諾或妥協(xié)。必須體現(xiàn)出危機(jī)處理目標(biāo)、程序、組織、人員及分工

7、、后勤保障、行動(dòng)時(shí)間表以及各個(gè)階段要實(shí)現(xiàn)的目標(biāo)，同時(shí)還包括社會(huì)資源的調(diào)動(dòng)和支配、費(fèi)用控制和實(shí)施責(zé)任人及其目 標(biāo)。計(jì)劃制訂完成并獲通過(guò)后，立即開始進(jìn)行物質(zhì)資源調(diào)配和準(zhǔn)備，展開全面的危機(jī)處理行動(dòng)。 （三）危機(jī)處理 1、對(duì)于尚未造成社會(huì)影響的事件，在對(duì)危機(jī)事件進(jìn)行詳細(xì)的調(diào)查了解和核實(shí)的基礎(chǔ)上根據(jù)法律和公理，果斷做出處理決定，以避免事態(tài)的進(jìn)一步惡化。 2、對(duì)于已造成社會(huì)影響的事件，應(yīng)保持與社會(huì)各方的良好溝通，及時(shí)披露事實(shí)真相，以有助于對(duì)事件做出客觀公正的報(bào)道和評(píng)價(jià)。 3、在處理過(guò)程中，應(yīng)處理好與危機(jī)事件對(duì)方當(dāng)事人的關(guān)系，及時(shí)安撫，避免出現(xiàn)糾紛。 4、在事件處理的全過(guò)程，危機(jī)處理小組均應(yīng)與當(dāng)?shù)卣?、監(jiān)管

8、機(jī)構(gòu)保持緊密聯(lián)系，及時(shí)通報(bào)事件進(jìn)展。 （四）教訓(xùn)總結(jié)與責(zé)任認(rèn)定 5 / 6 危機(jī)事件處理完成后，危機(jī)處理小組應(yīng)及時(shí)向公司董事會(huì)提交總結(jié)報(bào)告，如實(shí)反映事件的起因、發(fā)生過(guò)程、處理方法和結(jié)果、責(zé)任認(rèn)定、反映的問(wèn)題等，并提出整改建議或意見，以避免新的風(fēng)險(xiǎn)和危機(jī)發(fā)生。 第三十八條 對(duì)因決策失誤、管理失職、行為失當(dāng)?shù)仍蛑率构境霈F(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)或危機(jī)，并造成有形或無(wú)形損失的責(zé)任人及單位負(fù)責(zé)人，公司將追究其直接責(zé)任或領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。 第八章 風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督與改進(jìn) 第三十九條 公司建立貫穿于整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程，連接各上下級(jí)、各部門和子公司的風(fēng)險(xiǎn)管理信息溝通渠道，確保信息溝通的及時(shí)、準(zhǔn)確、完整，為風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督與改進(jìn)奠定基礎(chǔ)。告報(bào)送公司內(nèi)審部門備案。 第四十一條 公司監(jiān)事會(huì)和風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)定期或不定期對(duì)各有關(guān)部門、子公司能否按照有