內(nèi)部審計(jì)工作制度守則(2)

1、精心整理頁腳內(nèi)容內(nèi)部審計(jì)工作制度1.1.建立健全內(nèi)部審計(jì)制度，完善內(nèi)部監(jiān)督制約機(jī)制，規(guī)范收支管理， 促進(jìn)衛(wèi)生事業(yè)健康發(fā)展，根據(jù)中華人民共和國審計(jì)法和審計(jì)署關(guān)于 內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定，衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定結(jié)合本院具體情 況，制定相關(guān)實(shí)施規(guī)定或細(xì)則。2.2.內(nèi)部審計(jì)的職責(zé)：（1 1） 內(nèi)部審計(jì)部門和審計(jì)人員，在院長領(lǐng)導(dǎo)下，依照國家法律、法 規(guī)以及本院規(guī)定開展審計(jì)工作；（2 2） 對本單位的財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動的真實(shí)、合法性進(jìn)行獨(dú)立監(jiān)督 審核的行為，并對院長負(fù)責(zé)；（3 3 ）院長在管理權(quán)限范圍內(nèi)，進(jìn)行必要的處理、處罰。3.3.組織機(jī)構(gòu)與人員設(shè)置：（1 1 ）根據(jù)需要，成立審計(jì)科，履行審計(jì)職責(zé)，配備兼

2、職審計(jì)人員；（3 3） 內(nèi)部審計(jì)人員必須具備中級以上相關(guān)專業(yè)技術(shù)職稱或5 5 年以上的審計(jì)、會計(jì)工作經(jīng)歷；（4 4） 內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)具有審計(jì)、會計(jì)、經(jīng)濟(jì)管理、工程技術(shù)等相 關(guān)專業(yè)知識和業(yè)務(wù)能力。實(shí)行崗位資格準(zhǔn)入和后續(xù)教育制度。4.4.醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)部門履行下列職責(zé)：（1 1） 擬定內(nèi)部審計(jì)規(guī)章制度；（2 2） 審計(jì)預(yù)算的執(zhí)行和決算；（3 3） 審計(jì)財(cái)務(wù)收支及有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動；頁腳內(nèi)容精心整理（4 4）審計(jì)基本建設(shè)投資、修繕工程項(xiàng)目；（5 5 ）審計(jì)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的管理和使用；（6 6） 開展固定資產(chǎn)購置和使用、藥品和醫(yī)用耗材購銷、醫(yī)療服務(wù)價(jià) 格執(zhí)行情況、對外投資、工資分配等專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查工作；（7 7）

3、審計(jì)經(jīng)濟(jì)管理和效益情況；（8 8） 審計(jì)內(nèi)部有關(guān)管理制度的落實(shí)；（9 9 ）其他審計(jì)事項(xiàng)。5.5.醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)部門權(quán)限（1 1） 要求被審計(jì)科室按時(shí)報(bào)送財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)決算、會計(jì)報(bào)表及有 關(guān)文件、資料；（2 2） 參加醫(yī)院基建、設(shè)備購置、財(cái)務(wù)、對外投資等相關(guān)會議，主持 召開與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的會議；（3 3 ）參與研究制定有關(guān)規(guī)章制度；*.i（4 4） 審核會計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表，現(xiàn)場勘察實(shí)物；（5 5） 檢查計(jì)算機(jī)系統(tǒng)有關(guān)電子數(shù)據(jù)和資料；（6 6） 對與審計(jì)有關(guān)的問題向有關(guān)科室和人員進(jìn)行調(diào)查， 并取得證明 材料；（7 7） 對嚴(yán)重違反財(cái)經(jīng)法規(guī)、嚴(yán)重?fù)p失浪費(fèi)的行為，做出臨時(shí)制止決 疋；（8 8 ）經(jīng)醫(yī)院主要負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，對可能轉(zhuǎn)移、隱匿、篡改、毀棄會計(jì) 憑證、會計(jì)賬簿、會計(jì)報(bào)表以及與經(jīng)濟(jì)活動有關(guān)的資料，予以暫時(shí)封存；（9 9） 根據(jù)審計(jì)結(jié)果，提出糾正、處理違反財(cái)經(jīng)法規(guī)行為、改進(jìn)管理、 提高效益的建議；精心整理(10)對模范遵守財(cái)經(jīng)法