信托公司凈資本管理辦法及風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整表

1、信托公司凈資本管理辦法第一章 總則第一條 為加強(qiáng)對(duì)信托公司的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管， 促進(jìn)信托公司安全、 穩(wěn)健發(fā)展，根據(jù) 中華人 民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法 、中華人民共和國信托法等有關(guān)法律法規(guī)，制定本辦法。第二條 本辦法適用于在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的信托公司。第三條 本辦法所稱凈資本， 是指根據(jù)信托公司的業(yè)務(wù)范圍和公司資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的特點(diǎn)， 在 凈資產(chǎn)的基礎(chǔ)上對(duì)各固有資產(chǎn)項(xiàng)目、 表外項(xiàng)目和其他有關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后得出的綜合性 風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)。 對(duì)信托公司實(shí)施凈資本管理的目的， 是確保信托公司固有資產(chǎn)充足并保持必 要的流動(dòng)性，以滿足抵御各項(xiàng)業(yè)務(wù)不可預(yù)期損失的需要。本辦法所稱風(fēng)險(xiǎn)資本， 是指信托公司按照一定標(biāo)準(zhǔn)

2、計(jì)算并配置給某項(xiàng)業(yè)務(wù)用于應(yīng)對(duì)潛在 風(fēng)險(xiǎn)的資本。第四條 信托公司應(yīng)當(dāng)按照本辦法的規(guī)定計(jì)算凈資本和風(fēng)險(xiǎn)資本。第五條 信托公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)自身資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和業(yè)務(wù)開展情況， 建立動(dòng)態(tài)的凈資本管理機(jī)制， 確保凈資本等各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)符合規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)。第六條 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)可以根據(jù)市場(chǎng)發(fā)展情況和審慎監(jiān)管原則， 對(duì)信托公 司凈資本計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)及最低要求、風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)等進(jìn)行調(diào)整。對(duì)于本辦法未規(guī)定的新產(chǎn)品、 新業(yè)務(wù)， 信托公司在設(shè)計(jì)該產(chǎn)品或開展該業(yè)務(wù)前， 應(yīng)當(dāng)按 照規(guī)定事前向中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)報(bào)告。 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)根據(jù)信托公司新 產(chǎn)品、新業(yè)務(wù)的特點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)狀況，審慎確定相應(yīng)的比例和計(jì)算

3、標(biāo)準(zhǔn)。第七條 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)按照本辦法對(duì)信托公司凈資本管理及相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)控 制指標(biāo)狀況進(jìn)行監(jiān)督檢查。第二章 凈資本計(jì)算第八條 凈資本計(jì)算公式為：凈資本 =凈資產(chǎn) -各類資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)扣除項(xiàng) -或有負(fù)債的風(fēng)險(xiǎn) 扣除項(xiàng) -中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)認(rèn)定的其他風(fēng)險(xiǎn)扣除項(xiàng)。第九條 信托公司應(yīng)當(dāng)在充分計(jì)提各類資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的基礎(chǔ)上， 按照中國銀行業(yè)監(jiān)督管 理委員會(huì)規(guī)定的信托公司凈資本計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算凈資本。第十條 信托公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)不同資產(chǎn)的特點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)狀況， 按照中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員 會(huì)規(guī)定的系數(shù)對(duì)資產(chǎn)項(xiàng)目進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整。 信托公司計(jì)算凈資本時(shí)， 應(yīng)當(dāng)將不同科目中核算的 同類資產(chǎn)合并計(jì)算，按照資產(chǎn)的屬性統(tǒng)一進(jìn)行

4、風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整。（一）金融產(chǎn)品投資應(yīng)當(dāng)根據(jù)金融產(chǎn)品的類別和流動(dòng)性特點(diǎn)按照規(guī)定的系數(shù)進(jìn)行調(diào)整。 信托公司以固有資金投資集合資金信托計(jì)劃或其他理財(cái)產(chǎn)品的， 應(yīng)當(dāng)根據(jù)承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)相應(yīng)進(jìn) 行風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整。（二）股權(quán)投資應(yīng)當(dāng)根據(jù)股權(quán)的類別和流動(dòng)性特點(diǎn)按照規(guī)定的系數(shù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整。（三）貸款等債權(quán)類資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)根據(jù)到期日的長(zhǎng)短和可回收情況按照規(guī)定的系數(shù)進(jìn)行風(fēng) 險(xiǎn)調(diào)整。資產(chǎn)的分類中同時(shí)符合兩個(gè)或兩個(gè)以上分類標(biāo)準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)采用最高的扣除比例進(jìn)行調(diào) 整。第十一條 對(duì)于或有事項(xiàng)， 信托公司在計(jì)算凈資本時(shí)應(yīng)當(dāng)根據(jù)出現(xiàn)損失的可能性按照規(guī) 定的系數(shù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整。信托公司應(yīng)當(dāng)對(duì)期末或有事項(xiàng)的性質(zhì)（如未決訴訟、未決仲裁、對(duì)外擔(dān)保等） 、涉及金

5、 額、形成原因和進(jìn)展情況、 可能發(fā)生的損失和預(yù)計(jì)損失的會(huì)計(jì)處理情況等在凈資本計(jì)算表的附注中予以充分披露。第三章 風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)算第十二條 由于信托公司開展的各項(xiàng)業(yè)務(wù)存在一定風(fēng)險(xiǎn)并可能導(dǎo)致資本損失， 所以應(yīng)當(dāng) 按照各項(xiàng)業(yè)務(wù)規(guī)模的一定比例計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)資本并與凈資本建立對(duì)應(yīng)關(guān)系， 確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn) 資本有相應(yīng)的凈資本來支撐。第十三條 信托公司開展固有業(yè)務(wù)、信托業(yè)務(wù)和其他業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)資本。風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)算公式為：風(fēng)險(xiǎn)資本=固有業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)資本+信托業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)資本+其他業(yè)務(wù)風(fēng) 險(xiǎn)資本。固有業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)資本 =固有業(yè)務(wù)各項(xiàng)資產(chǎn)凈值 *風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)。信托業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)資本 =信托業(yè)務(wù)各項(xiàng)資產(chǎn)余額 *風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)。 其他業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)資本 =

6、其他各項(xiàng)業(yè)務(wù)余額 * 風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)。 各項(xiàng)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)由中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)另行發(fā)布。第十四條 信托公司應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)業(yè)務(wù)的規(guī)模和規(guī)定的風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)計(jì)算各項(xiàng)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)資 本。第四章 風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)第十五條 信托公司凈資本不得低于人民幣 2 億元。第十六條 信托公司應(yīng)當(dāng)持續(xù)符合下列風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)：（一）凈資本不得低于各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)資本之和的100%；（二）凈資本不得低于凈資產(chǎn)的40%。第十七條 信托公司可以根據(jù)自身實(shí)際情況， 在不低于中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)規(guī)定 標(biāo)準(zhǔn)的基礎(chǔ)上，確定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)要求。第五章 監(jiān)督檢查第十八條 信托公司董事會(huì)承擔(dān)本公司凈資本管理的最終責(zé)任，負(fù)責(zé)確定凈資本管理目標(biāo)，審定風(fēng)險(xiǎn)承受

7、能力，制定并監(jiān)督實(shí)施凈資本管理規(guī)劃。第十九條 信托公司高級(jí)管理人員負(fù)責(zé)凈資本管理的實(shí)施工作，包括制定本公司凈資本管理的規(guī)章制度，完善風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量和報(bào)告程序，定期評(píng)估凈資本充足水平，并建立相應(yīng) 的凈資本管理機(jī)制。第二十條 信托公司應(yīng)當(dāng)編制凈資本計(jì)算表、 風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)算表和風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)監(jiān)管報(bào)表。 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)可以根據(jù)監(jiān)管需要， 要求信托公司以合并數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)編制凈 資本計(jì)算表、風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)算表和風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)監(jiān)管報(bào)表。第二十一條 信托公司應(yīng)當(dāng)在每季度結(jié)束之日起 18 個(gè)工作日內(nèi)，向中國銀行業(yè)監(jiān)督管 理委員會(huì)報(bào)送季度凈資本計(jì)算表、 風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)算表和風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)監(jiān)管報(bào)表。 如遇影響凈資 本等風(fēng)險(xiǎn)

8、控制指標(biāo)的特別重大事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)報(bào)告。第二十二條 信托公司總經(jīng)理應(yīng)當(dāng)至少每年將凈資本管理情況向董事會(huì)書面報(bào)告一次。 第二十三條 信托公司董事長(zhǎng)、 總經(jīng)理應(yīng)當(dāng)對(duì)公司年度凈資本計(jì)算表、 風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)算表 和風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)監(jiān)管報(bào)表簽署確認(rèn)意見，并保證報(bào)表真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不存在虛假記載、 誤導(dǎo)性陳述和重大遺漏。第二十四條 信托公司應(yīng)當(dāng)在年度報(bào)告中披露凈資本、 風(fēng)險(xiǎn)資本以及風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)等情 況。第二十五條 信托公司凈資本等相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)與上季度相比變化超過30%或不符合規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的， 應(yīng)當(dāng)在該情形發(fā)生之日起 5 個(gè)工作日內(nèi)， 向中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)書面報(bào)告。第二十六條 信托公

9、司凈資本等相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)不符合規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)可以視情況采取下列措施：（一）要求信托公司制定切實(shí)可行的整改計(jì)劃、方案，明確整改期限；（二）要求信托公司采取措施調(diào)整業(yè)務(wù)和資產(chǎn)結(jié)構(gòu)或補(bǔ)充資本，提高凈資本水平；（三）限制信托公司信托業(yè)務(wù)增長(zhǎng)速度；第二十七條 對(duì)未按要求完成整改的信托公司， 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)可以進(jìn)一步 采取下列措施：（一）限制分配紅利；（二）限制信托公司開辦新業(yè)務(wù)。（三）責(zé)令暫停部分或全部業(yè)務(wù)。第二十八條 對(duì)信托公司凈資本等風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)繼續(xù)惡化，嚴(yán)重危及該信托公司穩(wěn)健運(yùn)行的，除采取第二十七條規(guī)定的相關(guān)措施外，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)還可以采取下列措施：（一

10、）責(zé)令調(diào)整董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員；（二）責(zé)令控股股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)或限制有關(guān)股東行使股東權(quán)利；（三）責(zé)令停業(yè)整頓；（四）依法對(duì)信托公司實(shí)行接管或督促機(jī)構(gòu)重組，直至予以撤銷。第六章附則第二十九條 本辦法由中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)負(fù)責(zé)解釋。 第三十條 本辦法自公布之日起施行。信托業(yè)風(fēng)險(xiǎn)資本調(diào)整表（截至 2010 年 9 月 3 日）信托業(yè)務(wù)種類 計(jì)入風(fēng)險(xiǎn)資本比例（）（一）單一類信托業(yè)務(wù)（不含銀信理財(cái)合作業(yè)務(wù)）1、投資類信托業(yè)務(wù)（1）金融產(chǎn)品投資其中：有公開市場(chǎng)價(jià)格金融產(chǎn)品0 30其他： 050（2）股權(quán)投資類業(yè)務(wù)（非上市公司股權(quán)投資，包括PE）0. 80%（ 3）其他投資類業(yè)務(wù) 0 802、融資類信托

11、業(yè)務(wù)（ 1）房地產(chǎn)類融資 100%（ 2）其他融資類業(yè)務(wù) 0 80%3、事務(wù)類信托業(yè)務(wù) 030%4、其他（二）銀監(jiān)發(fā)（ 2010） 72號(hào)文下發(fā)之前發(fā)生的銀信理財(cái)合作業(yè)務(wù)1、投資類信托業(yè)務(wù)（ 1 ）金融產(chǎn)品投資其中：有公開市場(chǎng)價(jià)格金融產(chǎn)品0 50%其他 1 00%（2）股權(quán)投資類業(yè)務(wù)（非上市公司股權(quán)投資，包括PE）1. 50%（ 3）其他投資類業(yè)務(wù) 1 50%2、融資類信托業(yè)務(wù)（1）房地產(chǎn)類融資 200（2）其他融資類業(yè)務(wù) 1 00 3、其他2010） 72 號(hào)文之后的銀信理（三）集合類信托業(yè)務(wù)（不含銀信理財(cái)合作業(yè)務(wù)）和銀監(jiān)發(fā)（ 財(cái)合作業(yè)務(wù)1、投資類信托業(yè)務(wù)（1）金融產(chǎn)品投資其中：有公開市場(chǎng)價(jià)格金融產(chǎn)品0 50其他 1 00（2） 股權(quán)投資類業(yè)務(wù)（非上市公司股權(quán)投資，包括PE）1. 50%（3） 其他投資類業(yè)務(wù) 1502、融資類信托業(yè)務(wù)（ 1 ）房地產(chǎn)類融資 3. 00%（ 2）其他融資類業(yè)務(wù) 2. 00%3、事務(wù)類信托業(yè)務(wù) 0. 50%4、其他（四）附加風(fēng)險(xiǎn)資本1 、單一類資金投向關(guān)聯(lián)企業(yè)的信托業(yè)務(wù) 3. 00%2、銀信合作中理財(cái)資金來自母公司的信托業(yè)務(wù)3. 00%銀監(jiān)發(fā)（ 2010） 72號(hào)文:主旨在于規(guī)