企業(yè)運作、資金管理流程圖

1、整理課件各部門總經(jīng)理根據(jù)經(jīng)營需要每月24日編制/修改部門下月度工作計劃，若超季度預(yù)算，附原因說明一天內(nèi)主管副總裁審批每月25日預(yù)算稽核高級專員收集各部門月度工作計劃，與預(yù)算比較、數(shù)據(jù)分類，檢查勾稽關(guān)系資金會計經(jīng)理每月26日審核（整體現(xiàn)金流量，簽署意見）資金計劃表是否是否同意否是月度工作計劃資金管理專員根據(jù)資金計劃表進行融資、籌資參見貸款申請和貸款合同的簽訂流程參見擔(dān)保的申請及擔(dān)保合同的簽訂流程參見擔(dān)保的跟蹤和終止流程參見銀行承兌匯票管理流程參見收款管理流程參見付款管理流程資金會計經(jīng)理根據(jù)月度工作計劃及經(jīng)審核的超預(yù)算工作計劃編制周資金計劃每月27日財務(wù)總監(jiān)審批是否同意是否每月28日抄送預(yù)算稽核高

2、級專員、資金管理專員、財務(wù)部總經(jīng)理及相關(guān)部門經(jīng)審核的月度工作計劃經(jīng)審核的月度工作計劃經(jīng)審核的月度工作計劃各部門總經(jīng)理根據(jù)月度工作計劃執(zhí)行情況根據(jù)需要周三編制/修改工作計劃，附超預(yù)算原因說明一天內(nèi)部門主管副總裁匯總審核是否同意否是超預(yù)算工作計劃周四資金會計經(jīng)理收集各部門超預(yù)算工作計劃，與月工作計劃比較、數(shù)據(jù)分類，檢查勾稽關(guān)系，結(jié)合現(xiàn)金流簽署意見財務(wù)部總經(jīng)理每周四審核是否周五抄送預(yù)算稽核高級專員、資金會計經(jīng)理、財務(wù)部總經(jīng)理及相關(guān)部門經(jīng)審核的超預(yù)算工作計劃退回相關(guān)部門做修改，附修改意見月資金計劃資金會計經(jīng)理每月編制月資金計劃經(jīng)審核的月度工作計劃每月26日財務(wù)部總經(jīng)理審批是否在預(yù)算內(nèi)并符合特定政策4.

3、1,4.2是否權(quán)限內(nèi)？是每月27日營運總裁審批是否同意是否財務(wù)總監(jiān)審批是否同意是否經(jīng)審核的超預(yù)算工作計劃退回相關(guān)部門做修改，附修改意見是營運總裁審批否否是否權(quán)限內(nèi)？是否同意是否權(quán)限內(nèi)？視權(quán)限報至總裁、總裁辦公會以至董事會審批是否同意是否否是是否同意是是否權(quán)限內(nèi)？視權(quán)限報至總裁、總裁辦公會以至董事會審批是否同意是否否是整理課件 部門總經(jīng)理根據(jù)合同和公司有關(guān)管理制度審核是否符合預(yù)付款要求經(jīng)辦人根據(jù)合同填制/修改付款申請審批單相關(guān)合同付款申請審批單（注明預(yù)付款）是否在部門總經(jīng)理審批權(quán)限內(nèi)是否批準(zhǔn)是否否預(yù)算稽核高級專員根據(jù)合同編號與相關(guān)合同條款核對進行初步審核是否有修改建議否是付款申請審批單（注明預(yù)付

4、款、附合同復(fù)印件） 經(jīng)辦人將付款申請審批單交財務(wù)部付款申請審批單（注明預(yù)付款、附合同復(fù)印件）是是否 主管副總裁審批預(yù)算稽核高級專員根據(jù)付款要求判斷為支票結(jié)算、匯票結(jié)算還是其他結(jié)算在付款申請審批單上注明付款方式否參見付款管理2流程C-21-002-001整理課件發(fā)票部門總經(jīng)理結(jié)合部門工作計劃和相關(guān)合同審批是否同意是否批準(zhǔn)是否審批權(quán)限內(nèi)主管副總裁審批付款申請審批單付款申請審批單發(fā)票采購合同預(yù)算稽核高級專員根據(jù)財務(wù)規(guī)章制度和應(yīng)付帳款帳齡分析審核付款申請的合理性、合規(guī)性、并核對金額的正確性否是否否是是否同意是否是經(jīng)辦人填寫/修改付款申請審批單參見付款管理2流程采購定單入庫單檢驗單預(yù)算稽核高級專員根據(jù)付

5、款要求判斷為支票結(jié)算、匯票結(jié)算還是其他結(jié)算在付款申請審批單上注明付款方式C-21-002-002-1相關(guān)合同整理課件出納填寫電匯憑證、貸款憑證等銀行匯款憑證匯票付款等支票付款出納登記支票領(lǐng)用本并開具支票經(jīng)辦人在支票領(lǐng)用本上簽字后領(lǐng)用支票支票領(lǐng)用本經(jīng)辦人到財務(wù)總監(jiān)處蓋財務(wù)印鑒章；資金會計經(jīng)理蓋另一個印鑒章出納付款匯款應(yīng)付會計入帳現(xiàn)金付款出納準(zhǔn)備現(xiàn)金參見付款管理1流程入帳出納進行付款操作經(jīng)批準(zhǔn)的付款申請審批單發(fā)票（預(yù)付款無）入庫單（直接付款的行為)資金會計經(jīng)理結(jié)合財經(jīng)制度、合同、公司相關(guān)財務(wù)制度進行財務(wù)專業(yè)和資金計劃審核是否批準(zhǔn)是否在審批權(quán)限內(nèi)財務(wù)部總經(jīng)理審批是否批準(zhǔn)拒付通知是資金會計經(jīng)理通知申請

6、部門拒付是否在審批權(quán)限內(nèi)財務(wù)總監(jiān)審批是否批準(zhǔn)否C-21-002-002-2是否在審批權(quán)限內(nèi)否是否是否是是否是否營運總裁審批是否批準(zhǔn)是否在審批權(quán)限內(nèi)是否是否總裁審批是否批準(zhǔn)是否整理課件申請人填制預(yù)支款申請單預(yù)支款申請單 總經(jīng)理根據(jù)申請原因?qū)徍耸欠窈侠?，填寫是否?guī)范應(yīng)收會計查詢個人預(yù)支款明細是否批準(zhǔn)預(yù)算稽核高級專員審批是否超部門相關(guān)費用預(yù)算是否加上本次預(yù)支款其總額是否在個人預(yù)支款規(guī)定限額內(nèi)退回相關(guān)部門否是個人預(yù)支款明細賬出納據(jù)單付款，應(yīng)收會計進行具體憑證處理結(jié)束預(yù)支款申請單入帳附：相關(guān)支持文件否是預(yù)支款申請單附：相關(guān)支持文件C-21-002-003整理課件是否同意？外匯管理專員存檔開立/修改信用證

7、申請/審批單并填寫“信用證登記簿否是否是否批準(zhǔn)？退回采購人員修改開證或改證相關(guān)文件外匯管理專員根據(jù)有關(guān)規(guī)定將開證申請書，合同正本，進口批文等相關(guān)單據(jù)遞交銀行開證存檔外匯管理專員將銀行開立的開證回單復(fù)印件交采購部；開證回單正本存檔外匯管理專員更新信用證登記簿及更新進口合同付款情況匯總表開證回單復(fù)印件開立/修改信用證申請/審批單合同正（副）本進口批文（銀行聯(lián)）采購人員通知客戶發(fā)貨參見進口報關(guān)商檢流程信用證登記簿開證回單正本信用證登記簿進口合同付款匯總表資金會計經(jīng)理審批外匯管理專員審核是否在審批權(quán)限內(nèi)？是更新信用證數(shù)據(jù)庫更新信用證數(shù)據(jù)庫是是否批準(zhǔn)？財務(wù)部總經(jīng)理審批是否在審批權(quán)限內(nèi)？是否否是是否批準(zhǔn)？

8、財務(wù)總監(jiān)審批否是否銀行通知付款贖單參見進口付匯管理流程開證申請書(外部表格)C-21-002-004是否在審批權(quán)限內(nèi)？是是是否批準(zhǔn)？營運總裁審批否是否在審批權(quán)限內(nèi)？是是是否批準(zhǔn)？總裁審批否否否外匯管理專員開立開證申請開立/修改信用證申請/審批單整理課件外匯管理專員根據(jù)國家相關(guān)政策辦理相關(guān)批文及相關(guān)付匯手續(xù)并填寫購匯申請書及進口付匯核銷申請單是否合格？外匯管理專員結(jié)合合同進行審核采購員根據(jù)合同或信用證條款填寫/修改付款申請審批單，并準(zhǔn)備規(guī)定需提供的相關(guān)單據(jù)付款申請審批單相關(guān)單據(jù)否是否應(yīng)付帳款帳齡分析附逾期應(yīng)付帳款明細總經(jīng)理敦促采購人員與供應(yīng)商商議付款事宜審批是否同意部門總經(jīng)理審批否是應(yīng)付會計定期

9、編制應(yīng)付帳款帳齡分析附逾期應(yīng)付帳款明細交物流成本高級專員資金會計經(jīng)理審核是否批準(zhǔn)？否經(jīng)批準(zhǔn)的付款申請審批單出納辦理法定代表人和財務(wù)部印簽的簽章手續(xù)出納辦理外匯匯款應(yīng)付會計入帳入帳外匯管理專員收到銀行轉(zhuǎn)交的供應(yīng)商議付單據(jù)是否同意付款？外匯管理專員書面通知銀行拒付否是信用證付款外匯管理專員進行相關(guān)專業(yè)審核后遞交采購部相關(guān)業(yè)務(wù)人員業(yè)務(wù)人員審核，檢查不符點外匯管理專員根據(jù)采購部簽訂的進口合同和付匯狀況，建立或調(diào)整預(yù)警付匯信息檔案預(yù)警付匯信息檔案采購員判斷是否付匯付款變動情況說明書是否付匯？是總經(jīng)理審批是否同意？相關(guān)單據(jù)外匯管理專員根據(jù)外匯管理政策辦理相關(guān)核銷手續(xù)主管副總裁審批是是否批準(zhǔn)？財務(wù)部總經(jīng)理審

10、批是否在審批權(quán)限內(nèi)？否是是否批準(zhǔn)？財務(wù)總監(jiān)審批否是否是否在審批權(quán)限內(nèi)？是否在審批權(quán)限內(nèi)？是否同意？是否否是退回相關(guān)部門做修改是是是否否外匯管理專員對進口付匯相關(guān)單據(jù)辦理簽章手續(xù)購匯申請書進口付匯核銷申請單C-21-002-005物流成本高級專員和原始記錄核對是否一致？是否是否在審批權(quán)限內(nèi)？營運總裁審批是否批準(zhǔn)？是否是否整理課件 部門業(yè)務(wù)經(jīng)理審核費用發(fā)生的合理性預(yù)算稽核高級專員復(fù)核報銷金額及憑證的合法性，審核是否在預(yù)算同項同金額內(nèi)，并將報銷款項同公司標(biāo)準(zhǔn)比較應(yīng)收會計判斷有無個人借款是否批準(zhǔn)是申請人填制/修改明細報銷申請單，并附上相關(guān)單據(jù)否是否有個人借款應(yīng)收會計根據(jù)預(yù)支款申請單上的預(yù)支款金額，利用

11、差額法沖銷個人借款否應(yīng)收會計登記費用帳入帳明細報銷申請單費用發(fā)票等單據(jù)明細報銷申請單費用發(fā)票等單據(jù)是否同意是否是根據(jù)受理單查詢報銷情況沒收相關(guān)單據(jù)，并內(nèi)部網(wǎng)通報預(yù)算稽核高級專員開立受理單受理單受理單退申請人通知部門總經(jīng)理超預(yù)算未報銷費用明細，內(nèi)部網(wǎng)通報，并視預(yù)算執(zhí)行具體情況結(jié)轉(zhuǎn)下月報銷不合規(guī)超預(yù)算出納根據(jù)余額判斷通知薪資專員扣款出納定期打入個人帳號應(yīng)收應(yīng)付 部門總經(jīng)理審核批準(zhǔn)是否批準(zhǔn)否是C-21-002-006整理課件其他收款業(yè)務(wù)收款通知一天內(nèi)出納到銀行核對資金是否到帳，并與收款通知核對當(dāng)天應(yīng)收會計通知部門總經(jīng)理是否到帳當(dāng)天應(yīng)收會計判斷收款類型當(dāng)天應(yīng)收會計出具收款收據(jù)當(dāng)天銷售管理專員出具發(fā)票收

12、款收據(jù)發(fā)票合同出庫單應(yīng)收會計登記預(yù)收帳款應(yīng)收會計登記銷售帳應(yīng)收會計登記應(yīng)收帳款收款收據(jù)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人交給客戶總經(jīng)理敦促相關(guān)銷售人員催款合同合同銀行進帳單（外匯收款則為出口收匯憑證否是預(yù)收款現(xiàn)銷賒銷業(yè)務(wù)經(jīng)辦人查明原因銀行進帳單（外匯收款則為出口收匯憑證）發(fā)票銀行進帳單（外匯收款則為出口收匯憑證業(yè)務(wù)經(jīng)辦人填寫收款通知相關(guān)附件銀行進帳單（外匯收款則為出口收匯憑證C-21-003-001整理課件外匯管理專員審證（信用證與合同條款一致）簽署審證審批單，填寫出口收匯核銷單否根據(jù)合同查詢/反饋開證信息是否需要修改？簽署信用證修改意見，并將修改意見轉(zhuǎn)交相關(guān)銷售經(jīng)理是是否收到信用證或改證通知書？審證（開證行簽字與密

13、押)是否接受？通知開證行拒收/修改信用證是否是否要求/催促客戶開證/改證查詢/反饋開證信息查詢/反饋開證信息將信用證/改證通知書轉(zhuǎn)交財務(wù)部銷售經(jīng)理敦促相關(guān)銷售員要求客戶修改信用證銷售人員安排發(fā)貨事宜是否收到信用證或改證通知書是否銷售人員查詢出口合同出口合同要求客戶提供信用證或改證通知書復(fù)印件配合財務(wù)部審證合同信用證復(fù)印件改證通知書復(fù)印件參見發(fā)貨及貨物在途跟蹤流程審證審批單改證意見書改證意見書出口合同信用證/改證通知書出口收匯核銷單信用證/改證通知書C-21-003-002整理課件是否發(fā)出收匯預(yù)警？是否是否是否信用證收款？預(yù)警收匯信息檔案銷售經(jīng)理敦促相關(guān)銷售人員收款銷售人員書面通知財務(wù)部到銀行收

14、取結(jié)匯水單收款通知外匯管理專員根據(jù)銷售部簽訂的出口合同，建立或調(diào)整預(yù)警收匯信息檔案外匯管理專員查詢預(yù)警收匯信息檔案外匯管理專員通知銷售部催款是否已辦理？否是外匯管理專員審查是否已辦理信用證交單手續(xù)？應(yīng)收會計將一聯(lián)出口收匯憑證交外匯管理專員辦理出口收匯核銷手續(xù)外匯管理專員根據(jù)國家外匯收付匯核銷規(guī)定及時辦理出口收匯核銷手續(xù)外匯管理專員根據(jù)相關(guān)信用證條款辦理信用證交單手續(xù)客戶開證行審核單據(jù)，檢查不符點是否同意付款？通知修改單據(jù)單據(jù)修改通知書否是參見收款管理流程外匯管理專員通知銷售部相關(guān)人員銷售人員配合外匯管理專員辦理相關(guān)業(yè)務(wù)以取得或修改相關(guān)單據(jù)外匯管理專員及時更新預(yù)警收匯信息檔案C-21-003-0

15、03整理課件財務(wù)部總經(jīng)理一天內(nèi)審批（提供意見）填寫貸款申請書準(zhǔn)備財務(wù)報表審批是否同意結(jié)束否貸款申請審批單資金管理專員辦理貸款事宜，準(zhǔn)備相關(guān)申請貸款資料財務(wù)狀況說明要求資金管理專員修改資金會計經(jīng)理審驗是否符合要求銀行提供貸款合同、保證合同貸款合同保證合同資金管理專員將合同交銀行銀行審驗蓋章合同成立合同合同存檔否是否是是資金管理專員辦理蓋法人章、法定代表人章和財務(wù)印鑒章的手續(xù)資金管理專員根據(jù)貸款申請審批單填制貸款和保證合同資金管理專員將上述材料交銀行審批資金管理專員將貸款申請審批單存檔存檔其他銀行申報資料資金會計經(jīng)理根據(jù)資金計劃填制貸款申請審批單是否同意結(jié)束報財務(wù)總監(jiān)借據(jù)貸款本息歸還計劃表資金管理

16、專員編制貸款本息歸還計劃表財務(wù)總監(jiān)、營運總裁和公司總裁一天內(nèi)聯(lián)合審批是否同意結(jié)束是C-21-004-001整理課件出納保管應(yīng)收票據(jù)，并登記應(yīng)收票據(jù)備查薄應(yīng)收票據(jù)備查薄是否需要貼現(xiàn)票據(jù)到期收款參見收款管理流程銀行承兌匯票貼現(xiàn)申請表財務(wù)部總經(jīng)理審批是否同意貼現(xiàn)資金管理專員辦理貼現(xiàn)手續(xù)銀行審批是否同意結(jié)束貼現(xiàn)否是是否是否銀行承兌匯票貼現(xiàn)申請表應(yīng)收票據(jù)貼現(xiàn)所需其他資料要求資金管理專員修改資金會計經(jīng)理審驗是否符合要求銀行提供貼現(xiàn)合同貼現(xiàn)合同資金管理專員將合同交銀行銀行審驗蓋章合同成立合同合同存檔否資金管理專員辦理蓋法人章、法定代表人章和財務(wù)印鑒章的手續(xù)資金管理專員根據(jù)貼現(xiàn)申請書填制貼現(xiàn)合同資金會計經(jīng)理根

17、據(jù)資金計劃決定是否需要貼現(xiàn)票據(jù)結(jié)束是合同出納登記應(yīng)收票據(jù)備查簿C-21-004-002資金會計經(jīng)理復(fù)核,簽署意見整理課件資金管理專員要對該拆借資金進行風(fēng)險分析投資副總裁/集團總會計師的批示資金管理專員要對申請單位的資信進行分析是否同意拆借否是資金管理專員簽訂合同資產(chǎn)抵押合同申請單位提出資金拆借申請資金會計經(jīng)理審批資金拆借申請報告意見批示會計報表開戶行資信證明風(fēng)險分析報告資金管理會計經(jīng)理在報告上批注不同意理由風(fēng)險分析報告結(jié)束財務(wù)部總經(jīng)理審批是否同意是否是否在權(quán)限內(nèi)否存檔資金拆借合同財務(wù)總監(jiān)、營運總裁和總裁聯(lián)合審批是否同意是否結(jié)束C-21-005-001資金管理專員辦理反擔(dān)保及資產(chǎn)抵押手續(xù)參見擔(dān)保

18、流程資金拆借申請審批單資金拆借申請審批單資金拆借申請審批單整理課件是否符合條件？2個工作日內(nèi)資金會計經(jīng)理審核資料的真實性并對擔(dān)保單位進行資信分析要求提供資產(chǎn)抵押，并辦理相關(guān)手續(xù)申請擔(dān)保單位履行資產(chǎn)抵押程序產(chǎn)權(quán)證明抵押所需其他資料是要求提供擔(dān)保，并準(zhǔn)備擔(dān)保所需資料審計后報表開戶行資信證明擔(dān)保申請報告是否同意擔(dān)保資產(chǎn)評估報告對抵押資產(chǎn)進行評估提供產(chǎn)權(quán)證明提供抵押所需其他資料資金管理專員與申請擔(dān)保單位的相關(guān)人員辦理資產(chǎn)抵押手續(xù)資金管理專員根據(jù)資產(chǎn)抵押中心提供的資產(chǎn)抵押報告填寫資產(chǎn)抵押合同資金會計經(jīng)理審驗是否手續(xù)完備合法，內(nèi)容完整資金會計經(jīng)理辦理合同雙方蓋法人章和法定代表人章的手續(xù)資產(chǎn)抵押合同存檔結(jié)束

19、是否否是否參見擔(dān)保的申請與擔(dān)保合同的簽訂2流程1個工作日內(nèi)資金管理專員審核所提供資料是否符合條件財務(wù)部總經(jīng)理復(fù)審1個工作日內(nèi)財務(wù)總監(jiān)營運總裁和總裁聯(lián)合審批擔(dān)保理由陳述報告（投資部）是否需提供資產(chǎn)抵押資產(chǎn)抵押報告是否需公證資金管理專員辦理公證手續(xù)是否是否退回申請擔(dān)保單位辦理相關(guān)手續(xù)擔(dān)保申請報告審計后報表開戶行資信證明對外擔(dān)保情況、累計借款情況貸款用途及風(fēng)險分析擔(dān)保理由陳述報告（投資部）C-21-006-001-1財務(wù)總經(jīng)理復(fù)核，簽署意見整理課件 財務(wù)總監(jiān)、營運總裁、總裁聯(lián)合復(fù)審，簽署意見是否同意董事會審批是否同意資金管理專員根據(jù)審批通過的擔(dān)保申請單辦理擔(dān)保手續(xù)，填寫銀行提供的擔(dān)保合同資金管理專員

20、負(fù)責(zé)辦理抵押登記事宜銀行審批是否同意蓋章同意擔(dān)保合同擔(dān)保合同進一步完善擔(dān)保所需資料存檔否是否是參見擔(dān)保的跟蹤和終止流程擔(dān)保申請單結(jié)束結(jié)束是否參見擔(dān)保的申請與擔(dān)保合同的簽訂1流程資金會計經(jīng)理填制擔(dān)保申請單財務(wù)總經(jīng)理復(fù)核，簽署意見擔(dān)保合同C-21-006-001-2整理課件資金管理專員填寫擔(dān)保登記薄進行跟蹤擔(dān)保登記薄資金管理專員每月(或根據(jù)需要不定期進行)對申請擔(dān)保單位的還款能力進行分析，要求申請擔(dān)保單位提供資金狀況說明書和貸款本息歸還計劃表能否按期歸還資金管理專員繼續(xù)跟蹤擔(dān)?？铐椀狡跉w還擔(dān)保終止資金會計經(jīng)理編制資金計劃籌集還款資金出納到期還款根據(jù)銀行提供還款本息單據(jù)資金管理專員作相應(yīng)會計處理法律

21、專員依據(jù)擔(dān)保相關(guān)文件按照法律程序追蹤，履行反擔(dān)保權(quán)利到期款項歸還資金管理專員根據(jù)還款單據(jù)作相應(yīng)帳務(wù)處理提供資金狀況說明及還款計劃資金狀況說明擔(dān)保合同資金管理專員根據(jù)資金狀況說明及貸款本息歸還計劃表編制擔(dān)保跟蹤報告擔(dān)保跟蹤報告財務(wù)部總經(jīng)理判斷申請擔(dān)保單位能否按期歸還資金計劃表參見付款管理流程參見收款管理流程資金管理專員在擔(dān)保登記簿上注銷擔(dān)保登記簿資金管理專員將擔(dān)保相關(guān)文件提供給法律專員擔(dān)保合同資產(chǎn)抵押合同申請擔(dān)保單位貸款合同還款本息單據(jù)申請擔(dān)保單位資金狀況說明等是否貸款本息歸還計劃表入帳C-21-006-002資金會計經(jīng)理復(fù)核，簽署意見整理課件上月預(yù)算執(zhí)行情況表本月專項費用申請報告 平臺商務(wù)會計

22、上報本月預(yù)算是否符合否應(yīng)收會計匯總已審核過的平臺的預(yù)算應(yīng)收會計簽署不批復(fù)的意見并要求平臺商務(wù)會計修改后重新報送是平臺月度費用預(yù)算申報表應(yīng)收會計 審核平臺當(dāng)月預(yù)算申報表是否合規(guī)是否符合平臺的相關(guān)制度預(yù)算稽核高級專員審核平臺月度費用預(yù)算申報是否在預(yù)算內(nèi)并提供意見資金會計經(jīng)理在權(quán)限內(nèi)審核平臺月度費用預(yù)算申報匯總表資金會計經(jīng)理將批準(zhǔn)的平臺月度預(yù)算申報匯總表給預(yù)算稽核會計，并抄送財務(wù)會計經(jīng)理財務(wù)會計經(jīng)理將經(jīng)批準(zhǔn)的平臺月度預(yù)算申報匯總表回復(fù)給應(yīng)收會計應(yīng)收會計將本月匯總預(yù)算分解并回復(fù)給平臺商務(wù)會計應(yīng)收會計負(fù)責(zé)大區(qū)內(nèi)的分公司財務(wù)平臺費用預(yù)算是指在分公司帳內(nèi)體現(xiàn)的費用預(yù)算部份.財務(wù)會計經(jīng)理審核平臺月度費用預(yù)算申

23、報匯總表費用發(fā)生是否合理？退回應(yīng)收會計修改C-21-007-001平臺月度費用預(yù)算申報匯總表是否同意審批權(quán)限內(nèi)財務(wù)部總經(jīng)理審核預(yù)算是否同意經(jīng)批準(zhǔn)的平臺月度費用預(yù)算申報表是否是是否否否是整理課件外派人員個人待報銷費用票據(jù)外派人員根據(jù)發(fā)票填制個人費用郵寄報銷申請表報送直接主管批復(fù)金額后交平臺商務(wù)會計審核整理平臺需在總部報銷費用的票據(jù) 明細報銷申請單待報銷的票據(jù)主管根據(jù)總部相關(guān)財務(wù)制度和本月已報預(yù)算來審核外派人員費用的合理性否是明細報銷申請單（個人）商務(wù)會計根據(jù)公司本月的預(yù)算來審核平臺將在總部報銷的費用預(yù)算稽核高級專員報銷分公司郵寄報銷的費用預(yù)算稽核高級專員依據(jù)審批過的費用 明細表，報銷平臺費用并匯出報銷款 并回復(fù)應(yīng)收會計 外派人員待報銷的費用是否合理待郵寄報銷的費用單據(jù)主管簽署意見并退回外派人員明細報銷申請單（平臺）待郵寄報銷的費用單據(jù)費用郵寄報銷匯款單 應(yīng)收會計 回復(fù)各平臺商務(wù)會計并費用郵寄報銷匯總表費用郵寄報銷匯總表對于外派人員的費用報銷對于分公司需在總部的費用報銷預(yù)算稽核高級專員審核平臺郵寄報銷的費用費用郵寄報銷單據(jù)是否合法合規(guī)正確，是否在預(yù)算內(nèi)退回應(yīng)收會計否是C-21-007-002平臺商務(wù)會計審核報銷申請單填寫的合規(guī)和正確性/費用單據(jù)的合法性費用郵寄報銷單據(jù)是否合法合規(guī)正確平臺商務(wù)會計將費用郵寄報銷單據(jù)退回外派人員是 應(yīng)收會計審核費