銀行常用經(jīng)營指標(biāo)計(jì)算公式

1、銀行常用經(jīng)營指標(biāo)計(jì)算公式一、資產(chǎn)負(fù)債比例管理指標(biāo)：1、備付金比例=備付金余額+各項(xiàng)存款余額X100% -法定存款準(zhǔn)備金比例；備付金包括：現(xiàn)金、業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金、繳存存款準(zhǔn)備金、存農(nóng)業(yè)銀行款項(xiàng)、存放其他同業(yè)款項(xiàng)、存放聯(lián)社款項(xiàng)。2、資產(chǎn)流動(dòng)性比例=流動(dòng)性資產(chǎn)期末余額+流動(dòng)性負(fù)債期末余額X100% ;流動(dòng)性資產(chǎn)是指資產(chǎn)負(fù)債表上的流動(dòng)資產(chǎn)；流動(dòng)性負(fù)債是指資產(chǎn)負(fù)債表上的流動(dòng)負(fù)債。3、存貸比例=各項(xiàng)貸款余額+各項(xiàng)存款余額x100%;各項(xiàng)存款含應(yīng)解匯款和保證金，不含待結(jié)算財(cái)政存款、地方財(cái)政庫款、財(cái)政預(yù)算外存款和財(cái)政預(yù)算專項(xiàng)存款4、對(duì)流動(dòng)負(fù)債依存率=流動(dòng)負(fù)債凈額+長(zhǎng)期資產(chǎn)x100%;流動(dòng)負(fù)債凈額=流動(dòng)負(fù)債-流動(dòng)資產(chǎn)

2、；長(zhǎng)期資產(chǎn)是指資產(chǎn)負(fù)債表上的長(zhǎng)期資產(chǎn)。5、中長(zhǎng)期貸款比例=一年期以上中長(zhǎng)期貸款余額 一年期以上存款余額X100%;一年期以上中長(zhǎng)期貸款是指資產(chǎn)負(fù)債表上的中長(zhǎng)期貸款；一年期以上存款是指資產(chǎn)負(fù)債表上的長(zhǎng)期存款和長(zhǎng)期儲(chǔ)蓄存款。6、拆借資金比例拆（調(diào)）入資金比例=拆（調(diào)）入資金余額+各項(xiàng)存款余額X100%;拆（調(diào)）出資金比例=拆（調(diào)）出資金余額+各項(xiàng)存款余額X100%;凈拆（調(diào)）入資金比例=凈拆（調(diào)）入資金余額+流動(dòng)負(fù)債X100%;拆（調(diào)）入資金包括：銀行業(yè)拆入、金融性公司拆入、調(diào)入調(diào)劑資金，拆入資金余額不得超過各項(xiàng)存款余額的4；拆（調(diào)）出資金包括：拆放銀行業(yè)、拆放金融性公司、調(diào)出調(diào)劑資金，拆出資金余

3、額不得超過各項(xiàng)存款余額的8；凈拆（調(diào)）入資金是指拆（調(diào)）入資金與拆（調(diào)）出資金的差額。7、貸款質(zhì)量指標(biāo)不良貸款比例=不良貸款+各項(xiàng)貸款X100%;逾期貸款比例=逾期貸款余額+各項(xiàng)貸款余額X100；呆滯呆賬貸款比例=（呆滯貸款余額+呆賬貸款余額）+各項(xiàng)貸款余額X100%;不良貸款預(yù)計(jì)損失比例=不良貸款預(yù)計(jì)損失額+各項(xiàng)貸款期末余額X100%;不良貸款預(yù)計(jì)損失額=（各類逾期貸款X10%+各類呆滯貸款X 40%+各類呆賬貸款）。不良貸款預(yù)計(jì)損失抵補(bǔ)率=（呆賬準(zhǔn)備余額+呆賬準(zhǔn)備借方發(fā)生額） 一 （不良貸款預(yù)計(jì)損失額+呆賬準(zhǔn)備借方發(fā)生額）X 100%；8、呆賬貸款抵補(bǔ)率=貸款呆賬準(zhǔn)備+呆賬貸款余額X100

4、%;9、單戶貸款比例對(duì)最大一戶借款客戶貸款比例=對(duì)最大一戶借款客戶貸款余額+資本總額X100% ；對(duì)最大十戶借款客戶貸款比例=對(duì)最大十戶借款客戶貸款余額+資本總額X100%;資本總額=實(shí)收資本+股本金+資本公積+盈余公積+利潤(rùn)分配（貸方余額）對(duì)最大十戶貸款欠息比例=十戶貸款表內(nèi)、表外應(yīng)收利息期末余額一 （十戶貸款表內(nèi)、表外應(yīng)收利息期末余額+十戶貸款本期實(shí)收利息額）X 100%;10 、資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)后的資本充足率資本充足率=資本凈額+加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額X100%；核心資本充足率=核心資本+加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額X100%；資本凈額=所有者權(quán)益貸方余額-所有者權(quán)益借方余額+貸款呆賬準(zhǔn)備-呆賬貸款-入股聯(lián)社

5、資金（年度中間應(yīng)將當(dāng)期損益納入利潤(rùn)分配。呆賬準(zhǔn)備超過風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的2部分，不得計(jì)資本凈額。） ；核心資本=所有者權(quán)益貸方余額-所有者權(quán)益借方余額（年度中間應(yīng)將當(dāng)期損益納入利潤(rùn)分配） ；11、資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)前的資本充足率=資本總額+資產(chǎn)總額X 100%;12、呆滯呆賬貸款抵補(bǔ)率=（核心資本+貸款呆賬準(zhǔn)備）+呆滯呆賬貸款余額x100%;13、資本利潤(rùn)率=利潤(rùn)總額+資本總額x100%;14、資產(chǎn)利潤(rùn)率=利潤(rùn)總額+資產(chǎn)平均余額X100%；資產(chǎn)平均余額為年初至報(bào)告期末的資產(chǎn)季平均余額。如：第三季度末資產(chǎn)平均余額=（1/2年初資產(chǎn)總額第一季度末資產(chǎn)總額第二季度末資產(chǎn)總額 1/2 第三季度末資產(chǎn)總額） /3（銀監(jiān)

6、局口徑）。15、利息回收率=（本期利息收入本期表內(nèi)應(yīng)收利息增加額）一 （本期利息收入+本期表外應(yīng)收利息增加額）X 100%;16、非利息收入比率=非利息收入+各項(xiàng)收入X100% ;各項(xiàng)收入=利息收入+金融機(jī)構(gòu)往來收入+手續(xù)費(fèi)收入+其他營業(yè)收入+投資收益+營業(yè)外收入；非利息收入=各項(xiàng)收入利息收入金融機(jī)構(gòu)往來收入。17、資產(chǎn)費(fèi)用率=費(fèi)用總額+資產(chǎn)平均余額X100%；費(fèi)用總額=手續(xù)費(fèi)支出+營業(yè)費(fèi)用+其他營業(yè)支出。二、經(jīng)營狀況指標(biāo)1.流動(dòng)比率=流動(dòng)資產(chǎn)+流動(dòng)負(fù)債X100 % ；流動(dòng)資產(chǎn)是指可以在一年內(nèi)或者超過一年的一個(gè)營業(yè)周期內(nèi)變現(xiàn)或者耗用的資產(chǎn)，包括現(xiàn)金及信用社在中央銀行和專業(yè)銀行的各種存款、短期貸

7、款、短期投資、應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)等。流動(dòng)負(fù)債是指將在一年內(nèi)或者超過一年的一個(gè)營業(yè)周期內(nèi)償還的債務(wù)，包括短期借款、活期存款、 活期儲(chǔ)蓄存款、應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付賬款、應(yīng)付工資、應(yīng)交稅金、應(yīng)付利潤(rùn)、其他應(yīng)付款、預(yù)提費(fèi)用等。2、速動(dòng)比率=速動(dòng)資產(chǎn)+流動(dòng)負(fù)債X 100%;速動(dòng)資產(chǎn)是指現(xiàn)金、短期投資和應(yīng)收款項(xiàng)等項(xiàng)目的合計(jì)數(shù)，它們具有直接快速變現(xiàn)的能力，因此稱為速動(dòng)資產(chǎn)。3、資本風(fēng)險(xiǎn)比率=不良貸款+資本金X100%;4、固定資產(chǎn)比率=固定資產(chǎn)凈值+在建工程+所有者權(quán)益（不含未分配利潤(rùn)）X100%;三、經(jīng)營成果指標(biāo)1、考核利潤(rùn)=賬面利潤(rùn)總額+ （應(yīng)收利息科目年初余額-應(yīng)收利息科目期末余額）+提取呆賬準(zhǔn)備金額（應(yīng)付利息

8、期末余額-應(yīng)付利息年初余額-定期存款平均余額增加額X當(dāng)期一年檔次利率）2、資產(chǎn)利潤(rùn)率=考核利潤(rùn)+總資產(chǎn)平均余額X100%;總資產(chǎn)平均余額資產(chǎn)類科目月均借方余額資產(chǎn)類科目月均貸方余額或有資產(chǎn)負(fù)債類月均借方余額3、百元貸款收息率=（利息收入+應(yīng)收利息科目年初余額應(yīng)收利息科目期末余額）+當(dāng) 年貸款平均余額（含貼現(xiàn)）X100%;4、綜合費(fèi)用率=營業(yè)費(fèi)用+營業(yè)收入+投資收益應(yīng)收息比年初增加額）X100%；5、人均考核利潤(rùn)=考核利潤(rùn)+上年末全轄正式職工總數(shù)；四、會(huì)計(jì)分析有關(guān)公式1、負(fù)債比率=負(fù)債總額+資產(chǎn)總額X100%；2、權(quán)益比率（產(chǎn)權(quán)比率）=所有者權(quán)益總額+資產(chǎn)總額X100%;3、負(fù)債對(duì)所有者權(quán)益比率

9、=負(fù)債總額+所有者權(quán)益x100%;4、應(yīng)收利息比率=應(yīng)收未收利息+利息收入總額X100%；5、存款付息率=實(shí)付利息+各項(xiàng)存款月均余額X100%;實(shí)付利息=期末利息支出余額-（期末應(yīng)付利息余額-年初應(yīng)付利息余額）；各項(xiàng)存款月均余額含保證金平均余額6、備付率=應(yīng)付利息余額+定期存款月均余額X100%;7、呆賬準(zhǔn)備金比率=呆賬準(zhǔn)備金余額+風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)X100%;風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)=各項(xiàng)貸款+調(diào)出調(diào)劑資金+拆放銀行業(yè)+待處理抵債資產(chǎn)+拆放金融公司+入股聯(lián)社資金+ （其他應(yīng)收款+短期投資+長(zhǎng)期投資）+28、拆入資金平均利率=拆入資金利息支出額+拆入資金年平均余額X100% ;9、利潤(rùn)增減率=（本年實(shí)際利潤(rùn)本年計(jì)劃利潤(rùn)

10、 ）+本年計(jì)劃利潤(rùn)總額X 100%;五、折舊公式1 、平均年限法 年折舊率=（1預(yù)計(jì)凈殘值率）+折舊年限X 100%;季折舊額=原值X年折舊率+ 4;月折舊額=原值X年折舊率+ 12;2、工作量法單位里程折舊額=原值X （1 預(yù)計(jì)凈殘值率）+規(guī)定的總行駛里程；每工作小時(shí)折舊額=原值X （1預(yù)計(jì)凈殘值率）+規(guī)定的工作小時(shí)。3、雙倍余額遞減法年折舊率=2+折舊年限X 100%;季折舊額=凈值X年折舊率+ 4;月折舊額=凈值X年折舊率+12;實(shí)行雙倍余額遞減法提取折舊的固定資產(chǎn)，應(yīng)在其折舊年限到期前2 年內(nèi)， 將其凈值平均攤銷。4、年度總和法年折舊率=2X （折舊年限一已使用年數(shù)）+折舊年限X （折

11、舊年限+1）X100；季折舊額=原值X （1預(yù)計(jì)凈殘值率）X年折舊率+4；月折舊額=原值X （1預(yù)計(jì)凈殘值率）X年折舊率+12。六、其他常用公式5 / 101、資產(chǎn)收益率凈利潤(rùn)+總資產(chǎn)X100；2、資本收益率凈利潤(rùn)+資本總額X100；3、利差率（利息收入一利息支出）+盈利資產(chǎn)X100；4、現(xiàn)金資產(chǎn)比率現(xiàn)金資產(chǎn)額+資產(chǎn)總額X100；5、負(fù)債（資金）自給率（自有資金+各項(xiàng)存款）+負(fù)債總額X100；6、存款增長(zhǎng)率=本年各項(xiàng)存款月平均余額+上年各項(xiàng)存款月平均余額X 100100、不良貸款余額下降率=100% -不良貸款本期末實(shí)際余額+不良貸款上期末實(shí)際余額X100不良貸款期末實(shí)際余額=不良貸款期末余額

12、+待處理抵債資產(chǎn)期末余額不良貸款比例增減幅度=（報(bào)告期不良貸款比例一基期不良貸款比例）/基期不良貸款比例X1008、不良非信貸資產(chǎn)比例=不良非信貸資產(chǎn)+非信貸資產(chǎn)X100非信貸資產(chǎn)包括短期投資、長(zhǎng)期國債投資、上市長(zhǎng)期企業(yè)債券投資、其他長(zhǎng)期債券投資、 其他長(zhǎng)期投資、拆放全國性銀行、拆放其他銀行業(yè)、拆放金融性公司、調(diào)出調(diào)劑資金、其他 應(yīng)收款、不良非信貸資產(chǎn)。不良非信貸資產(chǎn)包括： 不良其他長(zhǎng)期投資（到期沒有兌現(xiàn)的其他長(zhǎng)期債券投資和當(dāng)年沒有收益的其他長(zhǎng)期投資，下同）、逾期拆放全國性銀行、逾期拆放其他銀行業(yè)、逾期拆放金融性公司、逾期調(diào)出調(diào)劑資金、待處理抵債資產(chǎn)、應(yīng)收利息、 應(yīng)收再貼現(xiàn)款項(xiàng)、 應(yīng)收轉(zhuǎn)貼現(xiàn)款項(xiàng)、長(zhǎng)期其他應(yīng)收款（掛賬一年以上未收回的其他應(yīng)收款）附件： 部分經(jīng)營指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)表指標(biāo)名稱 基本標(biāo)準(zhǔn)“良好銀行”標(biāo)準(zhǔn)備注備付金比例3%>5%資產(chǎn)流動(dòng)性比例25%>30%存貸比例80%對(duì)流動(dòng)負(fù)債依存率<30%中長(zhǎng)期貸款比例<120%拆（調(diào)）入資金比例<9 / 104%拆（調(diào)）出資金比例W 8%凈拆（調(diào)）入資金比例