用友模擬操作題一、基礎(chǔ)檔案及日常業(yè)務(wù)處理

1、1. 實驗一 系統(tǒng)管理【實驗資料】1.操作員資料編 號姓 名口 令所 屬 部 門11考生姓名1財務(wù)部22王晶2財務(wù)部33馬方3財務(wù)部2.賬套資料(1) 賬套信息賬套號：333；賬套名稱：北京宏遠科技有限公司；采用默認賬套路徑；啟用會計期：2006年1月；會計期間設(shè)置：1月1日至12月31日。(2) 單位信息單位名稱：北京宏遠科技有限公司；單位簡稱：宏遠科技。(3) 核算類型該企業(yè)的記賬本位幣為人民幣（RMB）；企業(yè)類型為工業(yè)；行業(yè)性質(zhì)為新會計制度；賬套主管為考生姓名；按行業(yè)性質(zhì)預(yù)置科目。(4) 基礎(chǔ)信息該企業(yè)有外幣核算，進行經(jīng)濟業(yè)務(wù)處理時，需要對存貨、客戶、供應(yīng)商進行分類。(5) 分類編碼方案

2、科目編碼級次：42222其他：默認(6) 數(shù)據(jù)精度該企業(yè)對存貨數(shù)量、單價小數(shù)位定為2。(7) 系統(tǒng)啟用“總賬”模塊的啟用日期為“2006年1月1日”。 3. 操作員權(quán)限設(shè)置 (1) 考生姓名-賬套主管 (2) 王晶出納具有“總賬-出納簽字”權(quán)限，具有“現(xiàn)金管理”的全部操作權(quán)限。(3) 馬方會計具有“總賬”、“往來”、“財務(wù)報表”的全部權(quán)限。實驗二 基礎(chǔ)檔案設(shè)置【實驗資料】北京宏遠科技有限公司檔案資料如下：以賬套主管身份，于2006-1-1，登錄T3(1) 部門檔案部 門 編 碼部 門 名 稱部 門 編 碼部 門 名 稱1綜合部203銷售三部101總經(jīng)理辦公室204銷售四部102財務(wù)部3供應(yīng)部2

3、銷售部4制造部201銷售一部401產(chǎn)品研發(fā)202銷售二部402制造車間 (2) 職員檔案職 員 編 號職 員 名 稱所 屬 部 門101肖劍總經(jīng)理辦公室102考生姓名財務(wù)部103王晶財務(wù)部104馬方財務(wù)部201趙斌銷售一部202宋佳銷售二部203孫健銷售三部204王華銷售四部301白雪供應(yīng)部401周月產(chǎn)品研發(fā)402李彤制造車間 (3) 客戶分類分 類 編 碼分 類 名 稱01事業(yè)單位01001學(xué)校01002機關(guān)02企業(yè)單位02001工業(yè)02002商業(yè)02003金融03其他 (4) 供應(yīng)商分類分 類 編 碼分 類 名 稱01硬件供應(yīng)商02軟件供應(yīng)商03材料供應(yīng)商04其他 (5) 地區(qū)分類地 區(qū)

4、分 類分 類 名 稱01東北地區(qū)02華北地區(qū)03華東地區(qū)04華南地區(qū)05西北地區(qū)06西南地區(qū) (6) 客戶檔案客戶編號客戶名稱客戶簡稱所屬分類碼所屬地區(qū)地址郵政編碼001北京世紀(jì)學(xué)校世紀(jì)學(xué)校0100102北京市海淀區(qū)上地路1號100077002天津海達公司海達公司0200202天津市南開區(qū)華苑路1號300000003上海萬邦證券公司萬邦證券0200303上海市徐匯區(qū)天平路8號200032004哈爾濱市飛機制造廠哈飛0200101哈爾濱市平房區(qū)和平路116號150008 (7) 供應(yīng)商檔案供應(yīng)商編號供應(yīng)商名稱供應(yīng)商簡稱所屬分類碼所屬地區(qū)地址郵政編碼001北京萬科有限公司萬科0202北京市朝陽區(qū)十

5、里堡8號100045002北京聯(lián)想分公司聯(lián)想0102北京市海淀區(qū)開拓路108號100036003南京多媒體教學(xué)研究所多媒體研究所0403南京市沿江區(qū)湖北路100號230187004上海信息記錄紙廠記錄紙廠0303上海市浦東新區(qū)東方路1號200332(8) 外幣及匯率幣符：USD；幣名：美元；固定匯率1：8.625。 (9) 結(jié)算方式結(jié) 算 方 式 編 碼結(jié) 算 方 式 名 稱票 據(jù) 管 理1現(xiàn)金否2支票否201現(xiàn)金支票是202轉(zhuǎn)賬支票是3其他否實驗三 總賬管理系統(tǒng)初始設(shè)置【實驗資料】 1. 總賬控制參數(shù)設(shè)置“出納憑證必須經(jīng)由出納簽字”參數(shù)2.設(shè)置會計科目科 目 名 稱輔 助 核 算方向幣別計量

6、現(xiàn)金(1001)日記借銀行存款(1002)銀行日記借工行存款(100201)銀行日記借中行存款(100202)銀行日記借美元應(yīng)收賬款(1131)客戶往來借其他應(yīng)收款(1133)個人往來借預(yù)付賬款(1151)供應(yīng)商往來借原材料(1211)借生產(chǎn)用原材料(121101)數(shù)量核算借張其他原材料(121102)借庫存商品(1243)數(shù)量核算借張待攤費用(1301)借報刊費(130101)借固定資產(chǎn)(1501)借累計折舊(1502)貸無形資產(chǎn)(1801)借應(yīng)付賬款(2121)供應(yīng)商往來貸預(yù)收賬款(2131)客戶往來貸應(yīng)付福利費(2153)貸其他應(yīng)付款(2181)貸實收資本（3101）貸利潤分配(3141

7、)貸未分配利潤(314115)貸生產(chǎn)成本(4101)項目核算借直接材料(410101)項目核算借直接人工(410102)項目核算借制造費用(410103)項目核算借 折舊費(410104)項目核算 其他(410105)項目核算制造費用(4105)借工資(410501)借折舊費(410502)借其他(410503)借管理費用(5502)支出工資(550201)部門核算支出福利費(550202)部門核算支出辦公費(550203)部門核算支出差旅費(550204)部門核算支出招待費(550205)部門核算支出折舊費(550206)部門核算支出其他(550207)部門核算支出財務(wù)費用(5503)支出利

8、息支出(550301)支出指定會計科目指定現(xiàn)金為現(xiàn)金總賬科目，銀行存款 為銀行總賬科目2. 憑證類別憑 證 類 別限 制 類 型限 制 科 目收款憑證借方必有1001,100201,100202付款憑證貸方必有1001,100201,100202轉(zhuǎn)賬憑證憑證必?zé)o1001,100201,100202 3. 項目目錄項 目 設(shè) 置 步 驟設(shè) 置 內(nèi) 容項目大類生產(chǎn)成本核算科目直接材料(410101)直接人工(410102)制造費用(410103)折舊費 (410104)其他 (410105)項目分類1. 學(xué)習(xí)類軟件2. 游戲類軟件項目名稱101 快樂英語 （所屬分類：1）102 輕松上網(wǎng) （所屬分

9、類：1） 4.部分會計科目及2006年01月期初余額表科 目 名 稱輔 助 核 算方向幣別計量期 初 余 額現(xiàn)金(1001)日記借4400銀行存款(1002)銀行日記借300000工行存款(100201)銀行日記借200000中行存款(100202)銀行日記借美元100000應(yīng)收賬款(1131)客戶往來借120000其他應(yīng)收款(1133)個人往來借6000預(yù)付賬款(1151)供應(yīng)商往來借原材料(1211)借56800生產(chǎn)用原材料(121101)數(shù)量核算借張30000其他原材料(121102)借26800庫存商品(1243)數(shù)量核算借張180000待攤費用(1301)借1200報刊費(13010

10、1)借1200固定資產(chǎn)(1501)借750000累計折舊(1502)貸125000無形資產(chǎn)(1801)借250000應(yīng)付賬款(2121)供應(yīng)商往來貸168000預(yù)收賬款(2131)客戶往來貸應(yīng)付福利費(2153)貸8200其他應(yīng)付款(2181)貸2400實收資本（3101）貸1000000利潤分配(3141)貸409800未分配利潤(314115)貸409800生產(chǎn)成本(4101)項目核算借45000直接材料(410101)項目核算借5000直接人工(410102)項目核算借25000制造費用(410103)項目核算借15000制造費用(4105)借 工資(410501)借折舊費(410502

11、)借其他(410503)借管理費用(5502)支出工資(550201)部門核算支出福利費(550202)部門核算支出 辦公費(550203)部門核算支出 差旅費(550204)部門核算支出招待費(550205)部門核算支出折舊費(550206)部門核算支出其他(550207)部門核算支出財務(wù)費用(5503)支出利息支出(550301)支出說明：由于一級會計科目在建賬時由系統(tǒng)預(yù)置，表中只列出了需要修改或增加的會計科目及有期初余額的科目。(2) 輔助賬期初余額表會計科目： 1131 應(yīng)收賬款 余額：借 120000元日 期客 戶摘 要方向金額業(yè)務(wù)員2005-12-25世紀(jì)學(xué)校銷售商品借73200宋

12、佳2005-12-10海達公司銷售商品借 46800宋佳會計科目：1133 其他應(yīng)收款 余額：借6000元日 期部 門個 人摘 要方 向期 初 余 額2005-12-26總經(jīng)理辦公室肖劍出差借款借40002005-12-27銷售一部趙斌出差借款借2000會計科目： 2121 應(yīng)付賬款 余額：貸 168000 元日 期供 應(yīng) 商摘 要方向金額業(yè)務(wù)員2005-11-20萬科購買商品貸168000白雪會計科目： 4101 生產(chǎn)成本 余額：借 45000 元科 目 名 稱快樂英語輕松上網(wǎng)合 計直接材料(410101)300020005000直接人工(410102)150001000025000制造費用

13、(410103)8500650015000合計265001850045000賬套備份實驗四 總賬管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理 1. 以“馬方”的身份進行填制憑證，憑證查詢操作。1月經(jīng)濟業(yè)務(wù)如下：(1) 2日，銷售一部趙斌購買了500元的辦公用品，以現(xiàn)金支付。(附單據(jù)一張) (付款憑證) 摘要：購辦公用品借：營業(yè)費用(5501) 500 貸：現(xiàn)金(1001) 500(2) 4日，財務(wù)部王晶從工行提取現(xiàn)金8000元，作為備用金。（現(xiàn)金支票號XP001） (付款憑證) 摘要：提現(xiàn)借：現(xiàn)金(1001) 8000 貸：銀行存款/工行存款(100201) 8000(3) 6日，收到泛美集團投資資金20000美元，

14、匯率1:8.625。（轉(zhuǎn)賬支票號ZPW001） (收款憑證) 摘要：收到投資借：銀行存款/中行存款(100202) 172500 貸：實收資本(3101) 172500(4) 7日，供應(yīng)部白雪采購空白光盤1000張，每張2元，材料直接入庫，貨款以銀行存款支付。（轉(zhuǎn)賬支票號ZPR001） (付款憑證) 摘要：購空白光盤借：原材料/生產(chǎn)用原材料(121101) 2000 貸：銀行存款/工行存款(100201) 2000(5) 11日，銷售二部宋佳收到北京世紀(jì)學(xué)校轉(zhuǎn)來一張轉(zhuǎn)賬支票，金額73200元，用以償還前欠貨款。（轉(zhuǎn)賬支票號ZPR002） (收款憑證) 摘要：收到貨款借：銀行存款/工行存款(10

15、0201) 73200 貸：應(yīng)收賬款(1131) 73200(6) 12日，供應(yīng)部白雪從南京多媒體研究所購入“學(xué)習(xí)革命”光盤100張，單價60元，貨稅款暫欠，商品已驗收入庫。（適用稅率17%） (轉(zhuǎn)賬憑證) 摘要：購“學(xué)習(xí)革命”光盤借：庫存商品(1243) 6000 應(yīng)交稅金/應(yīng)交增值稅/進項稅額(21710101) 1020貸：應(yīng)付賬款(2121) 7020(7) 14日，總經(jīng)理辦公室支付業(yè)務(wù)招待費3000元。（轉(zhuǎn)賬支票號ZZR003） (付款憑證 )摘要：支付招待費借：管理費用/招待費(550205) 3000 貸：銀行存款/工行存款(100201) 3000(8) 16日，總經(jīng)理辦公室肖

16、劍出差歸來，報銷差旅費4000元。 (轉(zhuǎn)賬憑證) 摘要：報銷差旅費借：管理費用/差旅費(550204) 4000 貸：其他應(yīng)收款(1133) 4000(9) 18日，制造車間領(lǐng)用光盤500張，單價2元，用于制作“快樂英語”軟件。 (轉(zhuǎn)賬憑證) 摘要：領(lǐng)用空白光盤借：生產(chǎn)成本/直接材料(410101) 1000 貸：原材料/生產(chǎn)用原材料(121101) 1000(10) 23日，銷售二部宋佳售給天津海達公司“快樂英語”軟件100套，每套200元，貨款未收。（適用稅率：17%） (轉(zhuǎn)賬憑證) 摘要：售“快樂英語”軟件，款未收借：應(yīng)收賬款(1131) 23400 貸：主營業(yè)務(wù)收入(5101) 200

17、00 應(yīng)交稅金/應(yīng)交增值稅/銷項稅額(21710105) 3400(11) 31日，結(jié)轉(zhuǎn)“快樂英語”軟件產(chǎn)品銷售成本。數(shù)量：100套，單價：80元。 (轉(zhuǎn)賬憑證) 摘要： 結(jié)轉(zhuǎn)“快樂英語”軟件銷售成本借：主營業(yè)務(wù)成本(5401) 8000 貸：庫存商品(1243) 80002. 以“王晶”的身份進行出納簽字。3. 以“考生姓名”的身份進行審核、記賬。4賬簿管理查詢基本會計核算賬簿(1) 執(zhí)行“總賬賬簿查詢總賬”命令，查詢總賬。(2) 執(zhí)行“總賬賬簿查詢余額表”命令，查詢發(fā)生額及余額表。(3) 執(zhí)行“總賬賬簿查詢明細賬”命令，查詢“銀行存款”月份綜合明細賬。部門總賬(1) 執(zhí)行“總賬輔助查詢部門

18、總賬部門三欄總賬”命令，進入“部門三欄總賬條件”窗口。(2) 輸入查詢條件：科目“550205招待費”，部門“總經(jīng)理辦公室”。(3) 單擊“確定”按鈕，顯示查詢結(jié)果。 (4) 將光標(biāo)定在總賬的某筆業(yè)務(wù)上，單擊“明細”按鈕，可以聯(lián)查部門明細賬。部門明細賬(1) 執(zhí)行系統(tǒng)菜單“總賬輔助查詢部門明細賬部門多欄明細賬條件”命令，進入“部門多欄明細賬條件”窗口。(2) 選擇科目“5502 管理費用”，部門“總經(jīng)理辦公室”，月份范圍“2006.012006.01”，分析方式“金額分析”。(3) 單擊“確認”按鈕，顯示查詢結(jié)果。(4) 將光標(biāo)定在多欄賬的某筆業(yè)務(wù)上，單擊“憑證”按鈕，可以聯(lián)查該筆業(yè)務(wù)的憑證。

19、部門收支分析(1) 執(zhí)行系統(tǒng)菜單“總賬輔助查詢部門收支分析”，進入“部門收支分析條件”窗口。(2) 第一步選擇分析科目：選擇所有的部門核算科目。(3) 單擊“下一步”按鈕。(4) 第二步選擇分析部門：選擇所有的部門。(5) 單擊“下一步”按鈕。(6) 第三步選擇分析月份：起止月份“2006.012006.01”。(7) 單擊“完成”按鈕，顯示查詢結(jié)果。實驗五 總賬管理系統(tǒng)出納管理（不用操作）引入“考生實驗四”文件夾下的賬套數(shù)據(jù)【實驗內(nèi)容】1 日記賬及資金日報表查詢2 登記支票登記簿3 銀行對賬【實驗要求】以“王晶”的身份進行出納管理操作?！緦嶒炠Y料】1. 支票登記簿 25日，銷售二部宋佳借轉(zhuǎn)賬支票一張，票號155，預(yù)計金額5000元。（工行）2. 銀行對賬 (1) 銀行對賬期初宏遠公司銀行賬的啟用日期為，工行人民幣戶企業(yè)日記賬調(diào)整前余額為200000元，銀行對賬單調(diào)整前余額為230000元，未達賬項一筆，系銀行已收企業(yè)未收款30000元，日期2005.12.3