采購與付款流程財(cái)務(wù)制度1

1、深圳市京弘全科技有限公司采購付款流程1.目的：為加強(qiáng)規(guī)范公司采購與付款業(yè)務(wù)流程，加強(qiáng)采購相關(guān)業(yè)務(wù)的管理，保證公司資產(chǎn)的安全，特制定本制度。2.適用范圍：適用于公司的除費(fèi)用現(xiàn)金報(bào)銷外的所有付款，包括但不限于購買材料、低值易耗品、固定資產(chǎn)、費(fèi)用和服務(wù)的所有采購與付款。3.采購業(yè)務(wù)流程說明：3.1采購業(yè)務(wù)流程圖：釆購報(bào)關(guān)IQC財(cái)務(wù)供應(yīng)商請(qǐng)款人 -庫存資料料需求 格 供應(yīng)商開發(fā)請(qǐng)購單 供應(yīng)商調(diào)查核準(zhǔn) 請(qǐng)購單詢價(jià) 比價(jià)、議價(jià) no PO或合同 核準(zhǔn) y PO或合同PO或合同貨物收貨單收貨單不合格單不合格單不合格單點(diǎn)收、檢驗(yàn) y報(bào)關(guān)單入庫 報(bào)關(guān)單發(fā)票發(fā)票發(fā)票發(fā)票發(fā)票 請(qǐng)款單請(qǐng)款單請(qǐng)款單請(qǐng)款單 （二）業(yè)務(wù)流

2、程分類說明：（1） 材料采購：第一步：下定單：釆購PO經(jīng)部門經(jīng)理批準(zhǔn)后下給供應(yīng)商。第二步：收貨：供應(yīng)商將貨物按時(shí)送到IQC，IQC在二個(gè)工作日內(nèi)完成點(diǎn)貨、檢驗(yàn)。如合格收下貨物，不合格由質(zhì)量部在二個(gè)工作日內(nèi)開MRB會(huì)義并取得不合格供應(yīng)商處理單，并在ERP中出單據(jù)交財(cái)務(wù)，并由釆購在二個(gè)工作日內(nèi)與供應(yīng)商協(xié)商后退回供應(yīng)商，并通知財(cái)務(wù)。第三步：收發(fā)票：第四步：請(qǐng)款：國內(nèi)采購業(yè)務(wù)IQC收齊所有單據(jù)后填寫請(qǐng)款單，經(jīng)部門經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)，按規(guī)定要總經(jīng)理批準(zhǔn)的還要經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。進(jìn)口采購業(yè)務(wù)由報(bào)關(guān)完成以上請(qǐng)款。第五步：財(cái)務(wù)審核付款：（2） 低值易耗品、固定資產(chǎn)采購：第一步：請(qǐng)購：按公司規(guī)定走釆購流程，部門經(jīng)理應(yīng)

3、控制是否超過預(yù)算。第二步：下定單：同上第三步：收貨驗(yàn)收：IQC收貨,請(qǐng)購人領(lǐng)貨并驗(yàn)收并領(lǐng)貨。第四步：收發(fā)票：同上第五步：請(qǐng)款：釆購按(1)請(qǐng)款第六步：財(cái)務(wù)審核付款一、 具體業(yè)務(wù)的票據(jù)操作指南：（一） 材料采購：分為國內(nèi)采購業(yè)務(wù)、進(jìn)口采購業(yè)務(wù)。（1） 國內(nèi)采購業(yè)務(wù)：要求單據(jù)：PO、收貨單（對(duì)方送貨單）、發(fā)票、請(qǐng)款單。（a） 要求請(qǐng)款單供應(yīng)商名稱或代碼與發(fā)票和PO上的完全一致。（b） 要求發(fā)票上的每個(gè)原料的數(shù)量與送貨單上的一致、且不得高于PO上的數(shù)量。（c）要求發(fā)票上的每個(gè)原料的單價(jià)與PO上的一致或低于PO單價(jià)。如果PO約定的付款條件和付款方式請(qǐng)款單應(yīng)與其一致、總金額與發(fā)票一致或低于發(fā)票。請(qǐng)款人認(rèn)

4、為以上有差異的應(yīng)在請(qǐng)款時(shí)說明,如不說明的視為同意。（2） 進(jìn)口采購業(yè)務(wù)：要求單據(jù)：PO、收貨單（對(duì)方送貨單）、發(fā)票、報(bào)關(guān)單、請(qǐng)款單。具體要求適用國內(nèi)采購業(yè)務(wù)要求，拆定單不得低于報(bào)關(guān)單所列金額，如高于報(bào)關(guān)單金額可以填二張請(qǐng)款單一張按報(bào)關(guān)單金額，另一張用于補(bǔ)付無報(bào)關(guān)單等特殊情況的付款。（二） 固定資產(chǎn)采購：業(yè)務(wù)流程使用單據(jù)：使用單位必須提供請(qǐng)購單PR、CEAR（二千美元及以上的）。具體參見我司固定資產(chǎn)管理辦法業(yè)務(wù)流程：請(qǐng)購、批準(zhǔn)、采購下定單、收貨、領(lǐng)貨（驗(yàn)收）。要求與材料一致，對(duì)于單位物品含稅價(jià)格在二千元以下的要求取得增值稅發(fā)票（在同等價(jià)格條件下）。比材料采購多二張單據(jù)。請(qǐng)購單，領(lǐng)貨固定資產(chǎn)驗(yàn)收單

5、：（三） 低值易耗品及費(fèi)用：1、 低值易耗品及有實(shí)物形態(tài)的費(fèi)用：業(yè)務(wù)流程使用單據(jù)：使用單位必須提供請(qǐng)購單PR、PO、發(fā)票、收貨記錄、領(lǐng)用及驗(yàn)收人簽字。業(yè)務(wù)流程：請(qǐng)購、批準(zhǔn)、采購下定單、收貨、領(lǐng)用及驗(yàn)收。要求與材料一致，對(duì)于單位物品含稅價(jià)格在二千元以下的要求取得增值稅發(fā)票（在同等價(jià)格條件下）。比材料采購多二張單據(jù)。請(qǐng)購單，領(lǐng)貨單：2、 無實(shí)物形態(tài)的費(fèi)用或服務(wù)：流程特別要求：費(fèi)用或服務(wù)使用單位在合同約定的供應(yīng)商義務(wù)完成后，到IQC填寫領(lǐng)貨單，并在領(lǐng)貨單填寫供應(yīng)商完成合同約定的服務(wù)的內(nèi)容和時(shí)間，并簽字后，IQC給予做收貨記錄并將ERP收貨號(hào)填寫上。二、 對(duì)單據(jù)的要求：（對(duì)于不符合要求的單據(jù)將退回）1

6、、 PO：（1） 要求與ERP中的各項(xiàng)內(nèi)容一致、項(xiàng)目齊全。（2） 編號(hào)不得重復(fù)。（3） 增加ERP供應(yīng)商編碼。（4） 要求請(qǐng)款時(shí)交給財(cái)務(wù)的PO是在ERP中最新的，如手工PO有修改或增加請(qǐng)?jiān)谛薷奶幷?qǐng)采購經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。2、 收貨單或?qū)Ψ剿拓泦危阂笤?，并寫?shí)收數(shù)量、收貨號(hào)（與ERP一致）有收貨人簽名和日期。如有涂改主管簽字確認(rèn)。3、 發(fā)票：(1)增值稅專用發(fā)票：釆購審核內(nèi)容：開票日期至請(qǐng)款日不得超過80天；要求審核數(shù)量。財(cái)務(wù)審核內(nèi)容：審核“購貨單位名稱”必須為本公司名稱全稱、“地址、電話”、“稅務(wù)登記號(hào)”，“開戶行及賬號(hào)”等項(xiàng)目填寫必須正確。應(yīng)同時(shí)取得發(fā)票聯(lián)（第二聯(lián)）及抵扣聯(lián)（第三聯(lián)），并是否為

7、運(yùn)用防偽稅控系統(tǒng)開具的專用發(fā)票，各聯(lián)均加蓋銷貨單位發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專用章，字軌號(hào)碼一致，字跡清楚，不得涂改，各項(xiàng)目填寫齊全、正確無誤，票面金額與實(shí)際支付的金額相符，兩聯(lián)的內(nèi)容和金額一致； 不同商品或勞務(wù)名稱應(yīng)分別填寫，匯總金額開立的發(fā)票及抵扣憑證應(yīng)有“銷貨清單”作為發(fā)票附件，商品名稱應(yīng)與入庫單相符； “數(shù)量”、“單價(jià)”、“金額”、“稅率”、“稅額”、“合計(jì)”、“價(jià)稅合計(jì)”各欄計(jì)算是否正確，“價(jià)稅合計(jì)”中的大小寫金額是否相符；符合其他增值稅專用發(fā)票的管理規(guī)定。 (2)普通發(fā)票：釆購審核內(nèi)容：日期為實(shí)際發(fā)生日，注意是否遵照規(guī)定不跨年度使用；并審核發(fā)票的開具日期是否超過該發(fā)票規(guī)定的使用時(shí)限；財(cái)務(wù)審核

8、內(nèi)容：發(fā)票應(yīng)為發(fā)票聯(lián)，套印有發(fā)票監(jiān)制章、加蓋銷貨單位發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專用章，字跡清楚，不得涂改，各項(xiàng)目填寫齊全、正確無誤，票面金額與實(shí)際支付的金額相符； 不同商品或勞務(wù)名稱應(yīng)分別填寫，匯總金額開立的發(fā)票及抵扣憑證應(yīng)有“銷貨清單”作為發(fā)票附件，商品名稱應(yīng)與入庫單相符； “數(shù)量”、“單價(jià)”、“金額”、“合計(jì)”各欄計(jì)算是否正確，大小寫金額是否相符；取得的定額發(fā)票上應(yīng)按發(fā)票項(xiàng)目將客戶名稱、日期等填寫齊全； （3）國外發(fā)票：原則上要求原件，如復(fù)印件應(yīng)經(jīng)過財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)。4、 報(bào)關(guān)單：要求原件。5、 請(qǐng)款單：要求所有項(xiàng)目填寫齊全準(zhǔn)確，不得涂改。經(jīng)部門經(jīng)理批準(zhǔn)，單張請(qǐng)款單金額超過授權(quán)限額16萬元的經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)

9、。三、 業(yè)務(wù)流程請(qǐng)款單據(jù)資料看板： 收貨單（對(duì)方送貨單） 發(fā)票已到 發(fā)票 請(qǐng)款單 業(yè)務(wù)付款申請(qǐng)單（材料采購） 預(yù)付款請(qǐng)款單預(yù) 付 發(fā)票（國外業(yè)務(wù)） PO或合同 PR請(qǐng)購單固定資產(chǎn)驗(yàn)收單PO 收貨單（對(duì)方送貨單） 發(fā)票已到 發(fā)票 報(bào)關(guān)單（國外業(yè)務(wù)） 請(qǐng)款單業(yè)務(wù)付款申請(qǐng)單（固定資產(chǎn)） 預(yù)付款請(qǐng)款單預(yù) 付 發(fā)票（國外業(yè)務(wù)） PO或合同 PR請(qǐng)購單服務(wù)驗(yàn)收單（無實(shí)物服務(wù)或費(fèi)用）PO 收貨單（對(duì)方送貨單） 發(fā)票已到 發(fā)票 報(bào)關(guān)單（國外業(yè)務(wù)） 請(qǐng)款單業(yè)務(wù)付款申請(qǐng)單（低值易耗品及費(fèi)用） 預(yù)付款請(qǐng)款單預(yù) 付 發(fā)票（國外業(yè)務(wù)） PO或合同四、 財(cái)務(wù)處理：1、 供應(yīng)商資料的新建和維護(hù)：按采購部門提供的經(jīng)過批準(zhǔn)供應(yīng)

10、商資料表新建和更新表，在ERP中新建和更新供應(yīng)商編碼并錄入相關(guān)信用期、信用額、開款信息、賬號(hào)信息等相關(guān)資料。并及時(shí)將客戶編號(hào)發(fā)郵件給采購部門的相關(guān)人員。財(cái)務(wù)部門將表格打印后讓相關(guān)人員簽字后存檔備查。2、 確認(rèn)應(yīng)付賬款：（1） 應(yīng)付賬款的確認(rèn)的條件：應(yīng)付賬款確認(rèn)原則：1） 貨物已經(jīng)收到或勞務(wù)服務(wù)已經(jīng)完成商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給購貨方；2） 需要在約定時(shí)間內(nèi)償付給供應(yīng)商;3） 金額能夠可靠地計(jì)量； 具體業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)應(yīng)付賬款確認(rèn)條件：采購定單、收貨單（我司有權(quán)收貨人員簽字）、發(fā)票（按合同條件確定的時(shí)點(diǎn)和條件開具）。（2） 供應(yīng)商發(fā)票入賬的流程:核對(duì)企業(yè)的采購定單或合同、存貨固定資產(chǎn)低值易耗品收

11、貨單（驗(yàn)收?qǐng)?bào)告）、供應(yīng)商開具的發(fā)票，日常所稱的“三項(xiàng)核對(duì)法”。主要核對(duì)數(shù)量和價(jià)格是否相符。(對(duì)于國外進(jìn)口還要核對(duì)報(bào)關(guān)單)（3） 會(huì)計(jì)處理：入賬:對(duì)平正確后及時(shí)按發(fā)票等相關(guān)單據(jù)及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理。（4） 付款及銷賬：每月出納在付款前，由總賬會(huì)計(jì)向供應(yīng)商直接或通過相關(guān)部門給予付款計(jì)劃明細(xì)，按發(fā)票對(duì)應(yīng)付賬款進(jìn)行及時(shí)的核銷。（5） 供應(yīng)商對(duì)賬：對(duì)于年未供應(yīng)商對(duì)賬,供應(yīng)商發(fā)郵件或寄信給我司相關(guān)人員后,財(cái)務(wù)將按我司賬面情況做出回復(fù)。3、月未結(jié)賬對(duì)賬：a) 月未制作PPV表 ,與成本會(huì)計(jì)進(jìn)行核對(duì),在結(jié)賬前對(duì)平.b) 每季度進(jìn)行MRB庫存盤點(diǎn)。IQC部門應(yīng)每月對(duì)MRB庫存實(shí)物進(jìn)行盤點(diǎn)，財(cái)會(huì)應(yīng)定期稽核，做到賬實(shí)、

12、賬賬相符，對(duì)差異情況應(yīng)及時(shí)查明原因并報(bào)告相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。c)每季組織IQC采購開會(huì)對(duì)ERP中未入賬的收貨記錄中的DMR進(jìn)行清理.d)每周一對(duì)ERP及用友中的明細(xì)進(jìn)行核對(duì).月未在結(jié)賬前總賬將對(duì)總賬和明細(xì)賬進(jìn)行核對(duì).五、 特殊業(yè)務(wù)的說明：退回或折讓、預(yù)付款規(guī)定1、發(fā)生退回或折讓是指應(yīng)質(zhì)量等問題要將產(chǎn)品退回給供應(yīng)商或讓供應(yīng)商同意在其貨款中扣除款項(xiàng)。銷售退回與折讓應(yīng)經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)按權(quán)責(zé)指引審批后辦理。退回貨物由質(zhì)檢部門檢驗(yàn)和倉儲(chǔ)部門清點(diǎn)(計(jì)量)后入庫。財(cái)會(huì)部門依據(jù)檢驗(yàn)證明、退貨接收?qǐng)?bào)告以及退貨方出具的退貨憑證等辦理相應(yīng)的退款事宜和賬務(wù)處理。（1）對(duì)于增值稅發(fā)票：分二種：一種發(fā)票還沒有交財(cái)務(wù)的，請(qǐng)退回讓供應(yīng)商重開

13、。另一種是已交財(cái)務(wù)認(rèn)證，請(qǐng)通知財(cái)務(wù)，由財(cái)務(wù)到稅務(wù)開具進(jìn)貨退出或索取折讓證明單由對(duì)方開具紅字發(fā)票，將紅字發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)交財(cái)務(wù)。（2）普通發(fā)票國外發(fā)票：財(cái)務(wù)未入賬，可以退回讓供應(yīng)商重開?；蚩砷_具紅字發(fā)票。2、預(yù)付款：對(duì)于國外預(yù)付款，報(bào)關(guān)應(yīng)在收到報(bào)關(guān)單的第一時(shí)間交財(cái)務(wù)核銷，以保證后續(xù)貨款的支付。對(duì)于國內(nèi)預(yù)付款，應(yīng)按PO或合同的規(guī)定填寫預(yù)付款請(qǐng)款單，原件應(yīng)在請(qǐng)最后一筆款項(xiàng)時(shí)附上。（1）預(yù)付款請(qǐng)款必須本人填制完成請(qǐng)款。（2）人民幣預(yù)付款申請(qǐng)請(qǐng)?jiān)诟犊钋岸焱瓿?。外幣預(yù)付款申請(qǐng)請(qǐng)?jiān)诟犊钋耙恢芡瓿?。如未提前?cái)務(wù)將按請(qǐng)款日后二天后付款。（3）對(duì)于到期未清銷，財(cái)務(wù)將凍結(jié)所有預(yù)付款。（如交貨日期延后，請(qǐng)修改原請(qǐng)款單

14、）九 內(nèi)控流程圖。 步驟控制點(diǎn)控制點(diǎn)分值管理控制要件不相容崗位/職務(wù)管理控制權(quán)責(zé)檢查提示1.采購計(jì)劃、方案的編制與審定(15分)1.1 采購計(jì)劃的編制與審定。需用單位（或相關(guān)控制部門）根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營需要，結(jié)合預(yù)算（計(jì)劃），提出物料需用申請(qǐng)，經(jīng)需用單位（或相關(guān)控制部門）領(lǐng)導(dǎo)審定，報(bào)有關(guān)技術(shù)和管理部門審核，倉儲(chǔ)或有關(guān)部門平衡庫存后由物資管理部門編制采購計(jì)劃分管領(lǐng)導(dǎo)審定。 5物料需用申請(qǐng)，相關(guān)部門審核意見，庫存平衡記錄，采購計(jì)劃參見權(quán)責(zé)指引檢查物資需用申請(qǐng)是否在計(jì)劃內(nèi)，并經(jīng)相關(guān)部門審核，倉儲(chǔ)或有關(guān)部門是否平庫，相關(guān)審定是否符合權(quán)責(zé)指引。1.2 采購方案的編制與審定。采購部門根據(jù)采購計(jì)劃編制采購方案，經(jīng)

15、部門負(fù)責(zé)人簽字后報(bào)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)按權(quán)責(zé)指引審定。采購方案應(yīng)明確采購的原則、采購的渠道、供應(yīng)商的選擇方式和范圍等內(nèi)容。10采購方案及審定意見方案編制與審核分離參見權(quán)責(zé)指引檢查采購方案是否經(jīng)采購部門負(fù)責(zé)人審核，是否明確采購物資的具體數(shù)量、質(zhì)量要求、交貨期、采購方式等，相關(guān)審定是否符合權(quán)責(zé)指引。2.供應(yīng)商的選擇與價(jià)格確定(20分)2.1 供應(yīng)商資源及價(jià)格信息管理。企業(yè)物資采購部門應(yīng)在總部供應(yīng)商網(wǎng)絡(luò)基礎(chǔ)上建立健全本企業(yè)的供應(yīng)商網(wǎng)絡(luò)，定期考評(píng)列入名單的供應(yīng)商資信及履約情況，根據(jù)考評(píng)結(jié)果調(diào)整供應(yīng)商名單并報(bào)總部備案。供應(yīng)商名單的確定與調(diào)整應(yīng)經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)按權(quán)責(zé)指引審定。 企業(yè)物資采購部門應(yīng)建立物資價(jià)格數(shù)據(jù)庫，及時(shí)收集

16、相關(guān)物資的價(jià)格信息，定期發(fā)布物資采購的指導(dǎo)價(jià)格和參考價(jià)格，作為物資采購的主要依據(jù)。5供應(yīng)商網(wǎng)絡(luò)名單，定期考評(píng)記錄，相關(guān)批件，物資價(jià)格數(shù)據(jù)庫參見權(quán)責(zé)指引檢查是否建立供應(yīng)商網(wǎng)絡(luò)及價(jià)格數(shù)據(jù)庫，有無對(duì)供應(yīng)商定期考評(píng)記錄，對(duì)供應(yīng)商的確定與調(diào)整是否報(bào)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)按權(quán)責(zé)指引審定。2.2 供應(yīng)商的選擇與價(jià)格確定。由企業(yè)自行組織采購的，采購部門應(yīng)根據(jù)審定的采購方案，通過招標(biāo)、詢比價(jià)等方式確定供應(yīng)商與價(jià)格，原則上供應(yīng)商應(yīng)在總部或企業(yè)確定的供應(yīng)商網(wǎng)絡(luò)名單中選擇，價(jià)格不得突破總部發(fā)布的采購指導(dǎo)價(jià)。 通過招標(biāo)方式采購的，應(yīng)按照總部招標(biāo)管理辦法執(zhí)行，對(duì)大宗、批量、重要及特殊物資的采購原則上應(yīng)采取招標(biāo)方式采購； 通過詢比價(jià)等非

17、招標(biāo)方式采購的，采購部門應(yīng)堅(jiān)持貨比三家、比質(zhì)比價(jià)的原則。需要談判的，應(yīng)組織相關(guān)部門就價(jià)格、要求等進(jìn)行談判，經(jīng)審核后報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)按權(quán)責(zé)指引審定。15物資采購實(shí)施方案，供應(yīng)商網(wǎng)絡(luò)名單，總部及企業(yè)采購指導(dǎo)價(jià)目錄，招標(biāo)或詢比價(jià)資料，相關(guān)審批件洽商談判不得少于兩人參見權(quán)責(zé)指引檢查供應(yīng)商選擇是否在總部或企業(yè)網(wǎng)絡(luò)名單內(nèi)，采購價(jià)格是否突破總部或企業(yè)指導(dǎo)價(jià)，采購是否經(jīng)過詢比價(jià)、有無詢比價(jià)記錄，通過招標(biāo)方式采購的是否符合招標(biāo)管理規(guī)定，對(duì)大宗、批量、重要及特殊物資的采購是否采取招標(biāo)方式，應(yīng)由總部集中采購的是否有違規(guī)自行采購的現(xiàn)象，相關(guān)審定是否符合權(quán)責(zé)指引。3.合同簽訂與管理(25分)3.1 合同審核與簽訂。大宗、批量

18、或重要的物資采購必須簽訂采購合同。合同由采購部門擬訂，經(jīng)財(cái)會(huì)、法律等部門審核后報(bào)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)按權(quán)責(zé)指引簽署合同，同時(shí)送財(cái)會(huì)、法律等部門。5采購合同及審核意見，授權(quán)委托書參見權(quán)責(zé)指引檢查相關(guān)部門是否對(duì)合同進(jìn)行審核，簽訂的合同是否送交財(cái)會(huì)、法律等部門。3.2 采購及供應(yīng)人員的變更備案與管理。采購人員變動(dòng)時(shí)，企業(yè)采購部門應(yīng)及時(shí)將人員變動(dòng)情況向供應(yīng)商備案或以書面形式通知供應(yīng)商；采購部門應(yīng)及時(shí)掌握供應(yīng)商相關(guān)人員的變動(dòng)情況，并將供應(yīng)商相關(guān)人員的變動(dòng)情況及時(shí)通知相關(guān)部門。5相關(guān)備案或書面通知的備查資料檢查企業(yè)有無對(duì)采購及對(duì)方供應(yīng)人員變動(dòng)情況的備案管理資料，是否將有關(guān)變動(dòng)情況及時(shí)通知有關(guān)部門。3.3 合同變更。采

19、購合同需要變更時(shí)，采購部門應(yīng)會(huì)同財(cái)會(huì)、法律等部門按原合同審簽程序辦理。5審核意見，合同補(bǔ)充協(xié)議（或合同變更單）等資料參見權(quán)責(zé)指引檢查合同變更有無補(bǔ)充協(xié)議變更單等資料，相關(guān)審簽是否符合權(quán)責(zé)指引。3.合同簽訂與管理(25分)3.4 合同管理。合同管理部門應(yīng)將生效的合同統(tǒng)一連續(xù)編號(hào)，并將與合同相關(guān)的文件資料一并整理存檔，妥善管理。5合同管理臺(tái)賬檢查合同是否連續(xù)編號(hào)并存檔。3.5 跟蹤合同執(zhí)行。物資采購、技術(shù)、設(shè)計(jì)部門和使用單位應(yīng)對(duì)長周期的重要設(shè)備和材料編制監(jiān)造大綱，簽訂協(xié)議，落實(shí)責(zé)任，實(shí)行過程監(jiān)控。采購部門應(yīng)按照采購合同確定的制造周期、交貨時(shí)間、工程項(xiàng)目進(jìn)度計(jì)劃落實(shí)催交催運(yùn)措施，監(jiān)督合同按期執(zhí)行。

20、5監(jiān)造大綱及協(xié)議，催交催運(yùn)記錄檢查是否落實(shí)了對(duì)長周期重要設(shè)備和材料的監(jiān)造責(zé)任，檢查采購部門是否有催交催運(yùn)記錄。4.物資驗(yàn)收入庫(15分)4.1 物資驗(yàn)收與入庫。所有采購物資（含直達(dá)現(xiàn)場(chǎng)物資）均應(yīng)辦理入庫手續(xù)。采購物資到貨后，物資管理部門應(yīng)組織采購、質(zhì)檢、倉儲(chǔ)等部門對(duì)到貨物資進(jìn)行檢驗(yàn)清點(diǎn)，質(zhì)檢部門出具檢驗(yàn)報(bào)告，倉儲(chǔ)部門依據(jù)檢驗(yàn)合格的報(bào)告辦理入庫手續(xù)，編制入庫單(入庫單應(yīng)連續(xù)編號(hào)，采購、倉儲(chǔ)等部門簽字)，登記庫存明細(xì)脹。對(duì)檢驗(yàn)不合格的物資，倉儲(chǔ)部門應(yīng)拒絕辦理入庫手續(xù)。10驗(yàn)收資料，庫存明細(xì)賬采購、檢驗(yàn)、倉儲(chǔ)分離檢查物資入庫驗(yàn)收資料是否齊全，驗(yàn)收入庫是否符合不相容要求，庫存明細(xì)賬登記是否及時(shí)。4.2 退貨、索賠與折讓。采購部門應(yīng)對(duì)不合格物資要求供應(yīng)商及時(shí)更換或整改，或提出退貨、索賠或折讓方案，報(bào)經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)按權(quán)責(zé)指引審批后辦理。5索賠或折讓方案參見權(quán)責(zé)指引檢查采購部門對(duì)不合格物資是否要求供應(yīng)商及時(shí)更換或整改，對(duì)無法更換或整改所提出的索賠或折讓方案，相關(guān)審批是否符合權(quán)責(zé)指引。5.采購付款與往來核對(duì)(15分)5.1 物資采購