一般債權或股權呆賬認定標準及核銷所需相關材料

1、附件1般債權或股權呆賬認定標準及核銷所需相關材料序號認定標準核銷所需相關材料（一）借款人依法宣告破產(chǎn)、關閉、解散或者撤銷，相關程序已經(jīng)終結(jié)，本行對借款人財產(chǎn)進行清償，并對擔保人進行追償后，仍未能收回的剩余債權；法院依法宣告借款人破產(chǎn)后180天以上仍未終結(jié)破產(chǎn)程序的，本行對借款人和擔保人進行追償后，經(jīng)法院或破產(chǎn)管理人出具證明或內(nèi)部清收報告，仍未能收回的剩余債權。破產(chǎn)、關閉、解散t清償證明、財產(chǎn)追（二）借款人死亡，或者按照民法相關規(guī)定宣告失蹤或死亡，或者喪失完全民事行為能力或勞動能力，本行依法對其財產(chǎn)或者遺產(chǎn)進行追償，并對擔保人進行追償后，仍未能收回的剩余債權。死亡或者失蹤證明院出具的借款人喪勞動

2、能力的證明和（三）借款人遭受重大自然災害或者意外事故，損失不能獲得保險賠償，或者以保險賠償后，確實無力償還部分或者全部債務，本行對其財產(chǎn)進行清償，并對擔保人進行追償后，仍未能收回的剩余債權。自然火害或者思外財產(chǎn)清償證明、財（四）借款人已完全停止經(jīng)營活動，被縣級及縣級以上工商行政管理部門依法注銷、吊銷營業(yè)執(zhí)照，本行對借款人和擔保人進行追償后，仍未能收回的剩余債權?？h級及縣級以上工證明和財產(chǎn)追償證（五）借款人已完全停止經(jīng)營活動或者下落不明，超過3年未履行企業(yè)年度報告公示義務，本行對借款人和擔保人進行追償后，仍未能收回的剩余債權?？h級及縣級以上工和財產(chǎn)追償證明或（六）借款人觸犯刑法，依法被判處刑罰，

3、導致其喪失還款能力，其財產(chǎn)/、法院裁定證明和財足歸還所借債務，又無其他債務承擔者，本行經(jīng)追償后，仍未能收回的剩余債權。由于借款人和擔保人不能償還到期債務，本行訴諸法律，借款人和擔保人雖有財產(chǎn)，但對借款人和擔保人強制執(zhí)行超過180天以上仍未能收回的剩余債權；或者借款人和擔保人雖有財產(chǎn)，但進入強制執(zhí)行程（七）序后，由于執(zhí)行困難等原因，經(jīng)法院裁定終結(jié)（中止）執(zhí)行或者終結(jié)本次執(zhí)行程序的債權；或者借款人和擔保人無財產(chǎn)可執(zhí)行，法院裁定終結(jié)（中止）執(zhí)行或者終結(jié)本次執(zhí)行程序的債權。本行對借款人和擔保人訴諸法律后，借款人和擔保人按照破產(chǎn)法相關規(guī)定進入重整或者和解程序后，破產(chǎn)重整協(xié)議或者破產(chǎn)和解協(xié)議（八）經(jīng)法院裁

4、定通過，根據(jù)重整協(xié)議或和解協(xié)議，本行對剩余債權向擔保人進行追償后，仍未能收回的剩余債權?；騼?nèi)部證據(jù)強制執(zhí)行證明或者明或內(nèi)部證據(jù)。法院裁定證明、本;重整協(xié)議或者和解調(diào)解書、執(zhí)行筆錄本行對借款人和擔保人訴諸法律后，在法院主持下出具調(diào)解書或者達成執(zhí)行和解協(xié)議并記入執(zhí)行筆錄，根據(jù)和解協(xié)議或調(diào)解書，本行對剩余債權向擔保人進行追償后，仍未能收回的剩余債權。法院駁回起訴證明解書、仲裁裁決書上遺失無法訴諸法律等旁證材料、追索一律事務部門或聘請意見書；因超過訴本行對借款人和擔保人訴諸法律后，因借款人和擔保人主體資格不符或者消亡等原因，被法院駁回起訴或者判決借款人和擔保人不承擔者部分承擔）責任；或者因借款合同、擔

5、保合同等權利憑證遺失或者超過訴訟時效，本行經(jīng)追償后，仍未能收回的剩余債權。交本行法律事務部抵債資產(chǎn)接收證明（一）至（十）項墊款證明和上述（明。資產(chǎn)處置方案、出款減免協(xié)議、成交單。追索記錄，包括電一索等原始記錄，并確認本行依法取得抵債資產(chǎn)，對抵債金額小于貸款本息的差額，符合上述（十一）（一）至（十）項原因，經(jīng)追償后仍未能收回的剩余債權。開立信用證、辦理承兌匯票、開具保函等發(fā)生墊款時，凡業(yè)務申請人（十二）和保證人由于上述（一）至（十一）項原因，無法償還墊款，本行經(jīng)追償后，仍無法收回的墊款。本行采取打包出售、公開拍賣、轉(zhuǎn)讓、債務減免、債轉(zhuǎn)股、信貸資產(chǎn)（十三）證券化等市場手段處置債權或者股權后，根據(jù)轉(zhuǎn)

6、讓協(xié)議或者債務減免協(xié)議，其處置回收資金與債權或股權余額的差額。對于單戶貸款余額在500萬元及以下（農(nóng)村信用社、村鎮(zhèn)銀行為50萬（十四）元及以下）的對公貸款，經(jīng)追索180天以上，仍未能收回的剩余債權。因借款人、擔保人或者其法定代表人、實際控制人涉嫌違法犯罪，或者因本行內(nèi)部案件，經(jīng)公安機關或者檢察機關正式立案偵查1年以上，公檢法部門出具的（十五）本行對借款人、擔保人或者其他還款義務人進行追償后，仍未能收回明、內(nèi)部清收報告的剩余債權。本行對單戶貸款余額在6000萬元及以下的，經(jīng)追索180天以上，仍無法收回的中小企業(yè)貸款和涉農(nóng)貸款，可按照賬銷案存的原則自主核銷；中小企業(yè)貸款、涉力對于符合條件的小責人共

7、同簽章確認式經(jīng)有權人審批同對于單戶余額在5萬元及以下的農(nóng)戶貸款，可以采用清單方式進行核銷。其中，中小企業(yè)貸款是指本行對年銷售額和資產(chǎn)總額均不超過2億元的企業(yè)的貸款，涉農(nóng)貸款是按中國人民銀行中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會關于建立涉農(nóng)貸款專項統(tǒng)計制度的通知（銀發(fā)2007246號，以后變化從其規(guī)定）規(guī)定的農(nóng)戶貸款和農(nóng)村企業(yè)及各類組織貸個人經(jīng)營貸款分類明材料，追索記錄抵押情況證明，抵包括電話追索、信I錄，并由經(jīng)辦人和£符合條件的小額個清單方式經(jīng)有權人被投資企業(yè)破產(chǎn)、I文件、縣級及縣級銷、吊銷證明和財產(chǎn)或者破產(chǎn)清算證明明，投資期證明等本行對單戶貸款余額在1000萬元及以下的，經(jīng)追索180天以上，仍無

8、法收回的個人經(jīng)營貸款，可按照賬銷案存的原則自主核銷；個人經(jīng)營貸款是指本行按照個人貸款管理暫行辦法（銀監(jiān)會令2010年第2號）發(fā)放的，并且本行能有效監(jiān)控資金流向，證明貸款符合合同約定用途的生產(chǎn)經(jīng)營貸款。對于單戶貸款余額在30萬元及以下（農(nóng)村信用社、村鎮(zhèn)銀行為10萬元及以下）的個人無抵押（質(zhì)押）貸款、抵押（質(zhì)押）無效貸款或者抵押（質(zhì)押）物已處置完畢的貸款，經(jīng)追索180天以上，仍未能收回的剩余債權。其中，對于單戶貸款余額在5萬元及以下（農(nóng)村信用社、村鎮(zhèn)銀行為1萬元及以下）的，可以采用清單方式進行核銷。具有投資權的本行對外投資，滿足下列條件之一的可認定為呆賬：1 .被投資企業(yè)依法宣告破產(chǎn)、關閉、解散或

9、者撤銷，本行經(jīng)清算和追償后，仍無法收回的股權；2 .被投資企業(yè)已完全停止經(jīng)營活動，被縣級及縣級以上工商行政管理部門依法注銷、吊銷營業(yè)執(zhí)照，本行經(jīng)追償后，仍無法收回的股權；3 .被投資企業(yè)財務狀況嚴重惡化，累計發(fā)生虧損，已連續(xù)停止經(jīng)營3年以上，且無重新恢復經(jīng)營改組計劃的；或者被投資企業(yè)財務狀況嚴重惡化，累計發(fā)生虧損，已完成破產(chǎn)清算或者清算期超過2年以上的，本行無法收回的股權；4 .本行對被投資企業(yè)不具有控制權，投資期限屆滿或者投資期限超過10年，且被投資企業(yè)資不抵債的，本行無法收回的股權。已喪失流動性、無法進行市場交易的債券投資損失或基金投資損失，發(fā)行人或者托管人可認定為呆賬；其中，因結(jié)構性產(chǎn)品被消盤，或相關資產(chǎn)池內(nèi)資產(chǎn)出的證明文件，市場（二十）現(xiàn)損失，導致本行所投資的結(jié)構性產(chǎn)品