第13章 商業(yè)信用證及其單據(jù)審核

1、2022-6-261第十二章第十二章 商業(yè)信用商業(yè)信用證及其單據(jù)審核證及其單據(jù)審核2022-6-262開篇導(dǎo)讀開篇導(dǎo)讀 在國(guó)際貿(mào)易業(yè)務(wù)往來中，信用證開立后應(yīng)立即根在國(guó)際貿(mào)易業(yè)務(wù)往來中，信用證開立后應(yīng)立即根據(jù)買賣雙方已簽訂的合同及有關(guān)國(guó)際慣例，特別據(jù)買賣雙方已簽訂的合同及有關(guān)國(guó)際慣例，特別是是跟單信用證統(tǒng)一慣例跟單信用證統(tǒng)一慣例（UCP500）的規(guī)定）的規(guī)定對(duì)信用證內(nèi)容逐項(xiàng)認(rèn)真檢查。信用證是依據(jù)合同對(duì)信用證內(nèi)容逐項(xiàng)認(rèn)真檢查。信用證是依據(jù)合同開立的。其內(nèi)容應(yīng)與合同條款相一致。在實(shí)際業(yè)開立的。其內(nèi)容應(yīng)與合同條款相一致。在實(shí)際業(yè)務(wù)中，由于各種原因，往往會(huì)出現(xiàn)開立的信用證務(wù)中，由于各種原因，往往會(huì)出現(xiàn)開

2、立的信用證條款與合同條款不符或與我國(guó)的外貿(mào)政策不符的條款與合同條款不符或與我國(guó)的外貿(mào)政策不符的現(xiàn)象，因此，出口商必須做好審證工作以便安全現(xiàn)象，因此，出口商必須做好審證工作以便安全收匯。信用證審證無誤后，出口人在貨場(chǎng)裝船后收匯。信用證審證無誤后，出口人在貨場(chǎng)裝船后按時(shí)將符合要求的各種單據(jù)準(zhǔn)備好，在信用證有按時(shí)將符合要求的各種單據(jù)準(zhǔn)備好，在信用證有效期內(nèi)向出口地銀行交單議付。效期內(nèi)向出口地銀行交單議付。2022-6-263引導(dǎo)案例引導(dǎo)案例 某年英國(guó)某年英國(guó)AP公司通過倫敦某銀行開來信用證，有效公司通過倫敦某銀行開來信用證，有效期期3月月15日，在中國(guó)到期，最遲裝運(yùn)期日，在中國(guó)到期，最遲裝運(yùn)期2月月

3、28日。所日。所有單據(jù)須于裝運(yùn)日后有單據(jù)須于裝運(yùn)日后21天寄達(dá)開證行。投保中國(guó)人天寄達(dá)開證行。投保中國(guó)人民保險(xiǎn)公司，保險(xiǎn)單一式二份。民保險(xiǎn)公司，保險(xiǎn)單一式二份。 出口公司于出口公司于1月月26日辦理裝運(yùn)并取得提單，考慮到日辦理裝運(yùn)并取得提單，考慮到信用證有效期為信用證有效期為3月月15日，時(shí)值春節(jié)放假，故未急日，時(shí)值春節(jié)放假，故未急于制單，直到于制單，直到2月月10日才向議付行交單議付。日才向議付行交單議付。 進(jìn)口方開證行進(jìn)口方開證行2月月20日來電提出單證不符而拒付。日來電提出單證不符而拒付。理由是：一是裝運(yùn)日為理由是：一是裝運(yùn)日為1月月26日，但所有單據(jù)于日，但所有單據(jù)于2月月18日才寄到

4、開證行，違反了日才寄到開證行，違反了21天必須到達(dá)的條款。天必須到達(dá)的條款。二是以保險(xiǎn)憑證代替保險(xiǎn)單，不符合信用證條款要二是以保險(xiǎn)憑證代替保險(xiǎn)單，不符合信用證條款要求。求。2022-6-264引導(dǎo)案例引導(dǎo)案例 出口公司當(dāng)即回電反駁：關(guān)于出口公司當(dāng)即回電反駁：關(guān)于21天交單問題，按信用證統(tǒng)一天交單問題，按信用證統(tǒng)一慣例規(guī)定是指從裝運(yùn)日起一直到向議付行交單時(shí)不得超過慣例規(guī)定是指從裝運(yùn)日起一直到向議付行交單時(shí)不得超過21天（天（UCP500第第43款款a項(xiàng)）。我方于項(xiàng)）。我方于1月月26日裝運(yùn)，日裝運(yùn)，2月月10日日向議付行交單，其間只有向議付行交單，其間只有15天，并未超過天，并未超過21天，且在

5、信用證天，且在信用證有效期內(nèi)，完全符合信用證條款要求。關(guān)于保險(xiǎn)憑證與保險(xiǎn)有效期內(nèi)，完全符合信用證條款要求。關(guān)于保險(xiǎn)憑證與保險(xiǎn)單，兩者名稱雖不同，但效果是一樣的，也不應(yīng)該認(rèn)為違反單，兩者名稱雖不同，但效果是一樣的，也不應(yīng)該認(rèn)為違反信用證規(guī)定。信用證規(guī)定。 進(jìn)口方開證行再次來電宣稱：信用證條款規(guī)定所有單據(jù)必須進(jìn)口方開證行再次來電宣稱：信用證條款規(guī)定所有單據(jù)必須在裝運(yùn)日后在裝運(yùn)日后21天到達(dá)開證行，其含義并非天到達(dá)開證行，其含義并非UCP500第第43款款a項(xiàng)所指期限，你方既然已接受了本信用證，即按本證條款交項(xiàng)所指期限，你方既然已接受了本信用證，即按本證條款交單。保險(xiǎn)憑證與保險(xiǎn)單的效果雖一樣，但按信

6、用證統(tǒng)一慣例單。保險(xiǎn)憑證與保險(xiǎn)單的效果雖一樣，但按信用證統(tǒng)一慣例規(guī)定，其表面已形成不符，故不能接受。規(guī)定，其表面已形成不符，故不能接受。 出口方此時(shí)已處于被動(dòng)境地，再也無法反駁，最后委托其他出口方此時(shí)已處于被動(dòng)境地，再也無法反駁，最后委托其他代理商在當(dāng)?shù)靥幚砹素浳?，損失慘重，教訓(xùn)深刻。代理商在當(dāng)?shù)靥幚砹素浳?，損失慘重，教訓(xùn)深刻。2022-6-265第一節(jié)審核信用證第一節(jié)審核信用證2022-6-266一、銀行審證主要內(nèi)容一、銀行審證主要內(nèi)容 信用證一經(jīng)開證行開立，議付銀行和出口公司都分別進(jìn)行信用證一經(jīng)開證行開立，議付銀行和出口公司都分別進(jìn)行審證。銀行審查信用證與出口公司審查信用證重點(diǎn)各有不審證。

7、銀行審查信用證與出口公司審查信用證重點(diǎn)各有不同。銀行審證的主要內(nèi)容有如下幾點(diǎn)：同。銀行審證的主要內(nèi)容有如下幾點(diǎn)： 1.開證行所屬國(guó)家是否與我國(guó)有來往，對(duì)我國(guó)的政治態(tài)度開證行所屬國(guó)家是否與我國(guó)有來往，對(duì)我國(guó)的政治態(tài)度如何，這作為是否能接受信用證的首要條件。如何，這作為是否能接受信用證的首要條件。 2.對(duì)開證行的政治背景要進(jìn)行審查，該行對(duì)我國(guó)是否保持對(duì)開證行的政治背景要進(jìn)行審查，該行對(duì)我國(guó)是否保持友好態(tài)度。友好態(tài)度。 3.審核信用證是否有對(duì)我國(guó)歧視內(nèi)容，對(duì)我國(guó)的國(guó)名誤稱審核信用證是否有對(duì)我國(guó)歧視內(nèi)容，對(duì)我國(guó)的國(guó)名誤稱及類似問題，要根據(jù)我國(guó)政策處理。及類似問題，要根據(jù)我國(guó)政策處理。 4.審查開證行的

8、經(jīng)營(yíng)作風(fēng)和資信情況。金額過大，要考慮審查開證行的經(jīng)營(yíng)作風(fēng)和資信情況。金額過大，要考慮該行資力是否與金額相稱，或由另外一家銀行保兌，同時(shí)該行資力是否與金額相稱，或由另外一家銀行保兌，同時(shí)還要看保兌行的資信情況。還要看保兌行的資信情況。 5償付路線是否合理，償付條款是否恰當(dāng)。償付路線是否合理，償付條款是否恰當(dāng)。 6.信用證的大小寫金額是否一致。信用證的大小寫金額是否一致。2022-6-267 7.開證行對(duì)開立信用證應(yīng)負(fù)擔(dān)的付款責(zé)任是否明開證行對(duì)開立信用證應(yīng)負(fù)擔(dān)的付款責(zé)任是否明確。如果由第三者銀行保兌或付款，承擔(dān)的保兌確。如果由第三者銀行保兌或付款，承擔(dān)的保兌或償付責(zé)任條款是否明確。或償付責(zé)任條款是

9、否明確。 8.開立信用證的進(jìn)口方所屬國(guó)家和我國(guó)簽有支付開立信用證的進(jìn)口方所屬國(guó)家和我國(guó)簽有支付協(xié)定，審查信用證是否與支付協(xié)定有不一致的地協(xié)定，審查信用證是否與支付協(xié)定有不一致的地方。方。 9.開證行的印鑒、密押是否相符。開證行的印鑒、密押是否相符。 10.信用證要求的單據(jù)是否符合我國(guó)政策許可。信用證要求的單據(jù)是否符合我國(guó)政策許可。 11.信用證有效期的地點(diǎn)如在國(guó)外到期，不能接受。信用證有效期的地點(diǎn)如在國(guó)外到期，不能接受。 12.審核信用證條款之間有否互相矛盾。審核信用證條款之間有否互相矛盾。2022-6-268二、出口企業(yè)審證主要內(nèi)容二、出口企業(yè)審證主要內(nèi)容 （一）審核信用證的種類（一）審核信

10、用證的種類 （二）審核信用證中商品描述的內(nèi)容（二）審核信用證中商品描述的內(nèi)容 （三）審核信用證中貨物數(shù)量（三）審核信用證中貨物數(shù)量 （四）審核信用證中的價(jià)格條件（四）審核信用證中的價(jià)格條件 （五）審核信用證采用的貨幣（五）審核信用證采用的貨幣 （六）審核信用證中的付款期限（六）審核信用證中的付款期限2022-6-269三、信用證一般條款的審核三、信用證一般條款的審核 （一）船只限制條款（一）船只限制條款 1.有些地區(qū)往往在信用證中規(guī)定對(duì)裝運(yùn)船齡有些地區(qū)往往在信用證中規(guī)定對(duì)裝運(yùn)船齡加以限制。加以限制。 2.有的信用證要求貨物必須裝某班輪公會(huì)船有的信用證要求貨物必須裝某班輪公會(huì)船只等。只等。 3.

11、貨到阿拉伯地區(qū)，信用證經(jīng)常要求不裝黑貨到阿拉伯地區(qū)，信用證經(jīng)常要求不裝黑名單船和不靠某某的港口等。名單船和不靠某某的港口等。 4.限制船艙部位條款限制船艙部位條款2022-6-2610（二）分批裝運(yùn)，轉(zhuǎn)船和目的港條款（二）分批裝運(yùn)，轉(zhuǎn)船和目的港條款1.信用證如果沒有規(guī)定是否可以分批和轉(zhuǎn)船，而且該信用證有信用證如果沒有規(guī)定是否可以分批和轉(zhuǎn)船，而且該信用證有規(guī)定：本證以國(guó)際商會(huì)規(guī)定：本證以國(guó)際商會(huì)跟單信用證統(tǒng)一慣例跟單信用證統(tǒng)一慣例為依據(jù)，如為依據(jù)，如“This credit issue subject to Uniform Customs and Practice For Documentary

12、 Credits International Chamber or Commerce（Publication NO500）”，則認(rèn)為可允許分，則認(rèn)為可允許分批裝和轉(zhuǎn)船。批裝和轉(zhuǎn)船。2.如果信用證規(guī)定如果信用證規(guī)定”several shipments”，應(yīng)該理解為分三批，應(yīng)該理解為分三批以上的分批裝運(yùn)。以上的分批裝運(yùn)。3.“One or Several Shipments”以以“partiail shipments are allowed”掌握。掌握。4.如果信用證規(guī)定，如果信用證規(guī)定，5月裝月裝100噸、噸、6月裝月裝100噸、噸、7月裝月裝100噸、噸、8月裝月裝100噸，必須按月備貨裝運(yùn)。

13、如果其中有一個(gè)月未照辦，噸，必須按月備貨裝運(yùn)。如果其中有一個(gè)月未照辦，以后全部失效。例如以后全部失效。例如5月照裝月照裝100噸，噸，6月未裝，則從此后信用月未裝，則從此后信用證余額全部失效。如果無法確定該條款的可行性則立即改證。證余額全部失效。如果無法確定該條款的可行性則立即改證。5.如果信用證規(guī)定如果信用證規(guī)定“50Mtons of Bee HoneyShipment for 25Mtons to Rotterdam， 25Mtons to Antwerp, partlal shipment，not allowed”，50噸兩個(gè)港口應(yīng)同時(shí)裝一噸兩個(gè)港口應(yīng)同時(shí)裝一條船，制單分兩套單據(jù)。如果這

14、兩個(gè)港口在規(guī)定裝期內(nèi)不可能條船，制單分兩套單據(jù)。如果這兩個(gè)港口在規(guī)定裝期內(nèi)不可能租到這樣的船艙，應(yīng)注意修改。租到這樣的船艙，應(yīng)注意修改。2022-6-26116.如果信用證規(guī)定不許分批裝運(yùn)，原證規(guī)定如果信用證規(guī)定不許分批裝運(yùn)，原證規(guī)定50公噸貨物，后又改證增公噸貨物，后又改證增額加裝額加裝20公噸貨物，應(yīng)該公噸貨物，應(yīng)該70公噸貨一起裝出。如果公噸貨一起裝出。如果20公噸增額修改公噸增額修改未到以前，原證的未到以前，原證的50公噸貨物己裝運(yùn)出去并已議付完畢，以后才來修公噸貨物己裝運(yùn)出去并已議付完畢，以后才來修改增額改增額20公噸，則可以再裝運(yùn)公噸，則可以再裝運(yùn)20公噸。如果公噸。如果50公噸貨

15、物正在進(jìn)行裝公噸貨物正在進(jìn)行裝運(yùn)并且還未辦理議付手續(xù)時(shí)，收到修改增額，應(yīng)向銀行提出原證運(yùn)并且還未辦理議付手續(xù)時(shí)，收到修改增額，應(yīng)向銀行提出原證50公公噸已裝運(yùn)，不能接受這次修改，把修改退回銀行，或另向開證申請(qǐng)人噸已裝運(yùn)，不能接受這次修改，把修改退回銀行，或另向開證申請(qǐng)人提出修改為允許分批裝運(yùn)。提出修改為允許分批裝運(yùn)。7.按按統(tǒng)一慣例統(tǒng)一慣例第四十條規(guī)定，從多份運(yùn)輸單據(jù)的表面上表明以同第四十條規(guī)定，從多份運(yùn)輸單據(jù)的表面上表明以同一運(yùn)程的同一個(gè)運(yùn)輸工具裝運(yùn)，即使運(yùn)輸單據(jù)載有不同出單日期或不一運(yùn)程的同一個(gè)運(yùn)輸工具裝運(yùn)，即使運(yùn)輸單據(jù)載有不同出單日期或不同的裝運(yùn)地或受監(jiān)管地，只要證明同一目的地，將不視為

16、分批裝運(yùn)。同的裝運(yùn)地或受監(jiān)管地，只要證明同一目的地，將不視為分批裝運(yùn)。如果屬于郵包運(yùn)送，其郵寄收據(jù)已用信用證上所規(guī)定的發(fā)貨地名的郵如果屬于郵包運(yùn)送，其郵寄收據(jù)已用信用證上所規(guī)定的發(fā)貨地名的郵局戳印證實(shí)在同一天日期中多次郵寄，也不視為分批裝運(yùn)。局戳印證實(shí)在同一天日期中多次郵寄，也不視為分批裝運(yùn)。8.信用證規(guī)定如轉(zhuǎn)船時(shí)必須在提單上注明二程船名。（信用證規(guī)定如轉(zhuǎn)船時(shí)必須在提單上注明二程船名。（In case transhipment to be effected，port of transshipment and the second carrying vessels name should be

17、indicatedon the relative Bill of Lading）這樣的條款很難做到。在裝貨港裝貨時(shí)，）這樣的條款很難做到。在裝貨港裝貨時(shí)，對(duì)于轉(zhuǎn)船雖然預(yù)先有所安排，但二程船公司對(duì)于具體船名有時(shí)要臨時(shí)對(duì)于轉(zhuǎn)船雖然預(yù)先有所安排，但二程船公司對(duì)于具體船名有時(shí)要臨時(shí)改變，在裝貨港的外輪代理公司一般不同意在提單上預(yù)先表示第二程改變，在裝貨港的外輪代理公司一般不同意在提單上預(yù)先表示第二程船名。船名。2022-6-26129.信用證規(guī)定不許轉(zhuǎn)船，要看具體目的港而定。凡信用證規(guī)定不許轉(zhuǎn)船，要看具體目的港而定。凡是沒有直達(dá)的港口或兩三個(gè)月以上才有一個(gè)航次是沒有直達(dá)的港口或兩三個(gè)月以上才有一個(gè)航次

18、的港口都應(yīng)該考慮允許轉(zhuǎn)船?；蛟谘b運(yùn)期限內(nèi)確的港口都應(yīng)該考慮允許轉(zhuǎn)船?；蛟谘b運(yùn)期限內(nèi)確實(shí)有到該港的船只者才接受不允許轉(zhuǎn)船的條款。實(shí)有到該港的船只者才接受不允許轉(zhuǎn)船的條款。10.有的信用證要求在目的港的指定碼頭卸貨。尤其有的信用證要求在目的港的指定碼頭卸貨。尤其大宗商品出口，指定在對(duì)方專用碼頭靠船卸貨。大宗商品出口，指定在對(duì)方專用碼頭靠船卸貨。對(duì)這種條款要從兩個(gè)方面考慮。第一，要了解承對(duì)這種條款要從兩個(gè)方面考慮。第一，要了解承運(yùn)人能否在該碼頭卸貨；第二，應(yīng)該了解該碼頭運(yùn)人能否在該碼頭卸貨；第二，應(yīng)該了解該碼頭的情況，如設(shè)備條件、裝卸效率、水深度和費(fèi)用的情況，如設(shè)備條件、裝卸效率、水深度和費(fèi)用情況等

19、。其中有一項(xiàng)存在問題，承運(yùn)人也不愿意情況等。其中有一項(xiàng)存在問題，承運(yùn)人也不愿意在該碼頭卸貨。如小批貨物，承運(yùn)人也不能同意在該碼頭卸貨。如小批貨物，承運(yùn)人也不能同意另外再靠一個(gè)碼頭卸貨，要考慮修改。另外再靠一個(gè)碼頭卸貨，要考慮修改。11.幾個(gè)港口的變更幾個(gè)港口的變更2022-6-2613 （三）裝期和有效期條款（三）裝期和有效期條款 1.信用證如果沒有規(guī)定裝運(yùn)期（信用證如果沒有規(guī)定裝運(yùn)期（Latest date for shipment），以信用證的有效期（），以信用證的有效期（Latest date for negotiation）掌握裝運(yùn)期，即俗稱）掌握裝運(yùn)期，即俗稱“雙到期雙到期”。 2.

20、信用證必須有交單議付有效期，不能單獨(dú)只有裝運(yùn)期。信用證必須有交單議付有效期，不能單獨(dú)只有裝運(yùn)期。 3.信用證有效期的地點(diǎn)應(yīng)該在我國(guó)內(nèi)，如果在國(guó)外到期不信用證有效期的地點(diǎn)應(yīng)該在我國(guó)內(nèi)，如果在國(guó)外到期不能接受。能接受。 4.在日期前冠以在日期前冠以“to”、“until”、“till”、“from”及類及類似字詞，應(yīng)理解為包括其所提及的日期在內(nèi)；而似字詞，應(yīng)理解為包括其所提及的日期在內(nèi)；而“after”則認(rèn)為不包括其所提及的日期在內(nèi)。則認(rèn)為不包括其所提及的日期在內(nèi)。 5.對(duì)于對(duì)于“first half of May”應(yīng)理解為從應(yīng)理解為從5月月1日開始至日開始至5月月15日，而日，而“Second

21、half of May”應(yīng)為應(yīng)為5月月15日至日至31日，日，“Beginning of May”應(yīng)理解為應(yīng)理解為5月月1日至日至10日，日，“Middle of May”應(yīng)為應(yīng)為5月月11日至日至20日，日，“End of May”應(yīng)為應(yīng)為5月月21日至日至31日。日?！癇efore”這個(gè)詞或類似這樣意義的詞冠于日這個(gè)詞或類似這樣意義的詞冠于日期前，應(yīng)理解為不包括該日期在內(nèi)。期前，應(yīng)理解為不包括該日期在內(nèi)?！皁n or about”或同或同義的詞字被指定在裝運(yùn)期前時(shí)，應(yīng)認(rèn)為所要求的日期前后義的詞字被指定在裝運(yùn)期前時(shí)，應(yīng)認(rèn)為所要求的日期前后各各5天之內(nèi)，起訖日包括在內(nèi)。天之內(nèi)，起訖日包括在內(nèi)。

22、2022-6-2614 6.有時(shí)個(gè)別信用證對(duì)裝運(yùn)期使用有時(shí)個(gè)別信用證對(duì)裝運(yùn)期使用“prompt”、“immediately”或或“As soon as possible”等詞，銀行等詞，銀行對(duì)這類詞語可不予理會(huì)。對(duì)這類詞語可不予理會(huì)。 7.有的信用證對(duì)有效期使用有的信用證對(duì)有效期使用“1個(gè)月個(gè)月”（for one month）或或“6個(gè)月個(gè)月”（for six months）等類似規(guī)定，并未明確）等類似規(guī)定，并未明確從哪一天起算，應(yīng)從開證行的開證日期起算。從哪一天起算，應(yīng)從開證行的開證日期起算。 8.一般信用證除議付有效期外，大部分還規(guī)定一個(gè)在運(yùn)輸一般信用證除議付有效期外，大部分還規(guī)定一個(gè)在運(yùn)

23、輸單據(jù)裝運(yùn)日期后必須提交單據(jù)辦理議付或付款的特定期限。單據(jù)裝運(yùn)日期后必須提交單據(jù)辦理議付或付款的特定期限。 9.如果信用證修改時(shí)只延展裝運(yùn)期，可以理解為議付有效如果信用證修改時(shí)只延展裝運(yùn)期，可以理解為議付有效期也跟著延展期也跟著延展 10.土耳其政府規(guī)定許可證自開出信用證日起生效，有效土耳其政府規(guī)定許可證自開出信用證日起生效，有效期為期為5個(gè)月，信用證有效期為個(gè)月，信用證有效期為4個(gè)月，貨須在信用證有效期個(gè)月，貨須在信用證有效期內(nèi)到達(dá)土耳其港口，逾期失效不能展期。內(nèi)到達(dá)土耳其港口，逾期失效不能展期。 11.有的信用證對(duì)裝運(yùn)期和有效期有自動(dòng)延展的條款。有的信用證對(duì)裝運(yùn)期和有效期有自動(dòng)延展的條款。

24、2022-6-2615 （四）前后條款的一致性（四）前后條款的一致性 1.裝效期顛倒。裝效期顛倒。 2.大小寫金額不一致。大小寫金額不一致。 3.價(jià)格條件與運(yùn)費(fèi)支付條款矛盾。價(jià)格條件與運(yùn)費(fèi)支付條款矛盾。 4.信用證號(hào)碼前后不一致。信用證號(hào)碼前后不一致。 5.FOB價(jià)格條件要求出具保險(xiǎn)單，兩個(gè)條件是矛價(jià)格條件要求出具保險(xiǎn)單，兩個(gè)條件是矛盾的，應(yīng)按照合同規(guī)定向開證申請(qǐng)人提出修改。盾的，應(yīng)按照合同規(guī)定向開證申請(qǐng)人提出修改。 6.貨物數(shù)量規(guī)定有增減幅度（如貨物數(shù)量規(guī)定有增減幅度（如5 more or less），而金額未規(guī)定增減幅度，而且也并不多），而金額未規(guī)定增減幅度，而且也并不多余。余。2022-

25、6-2616 （五）銀行費(fèi)用問題（五）銀行費(fèi)用問題 一般信用證關(guān)于銀行費(fèi)用多數(shù)是這樣規(guī)定：一般信用證關(guān)于銀行費(fèi)用多數(shù)是這樣規(guī)定：“All banking charges are for applicants account”。但個(gè)別信用證卻規(guī)定：但個(gè)別信用證卻規(guī)定：“All banking charges in China are for beneficiarys account”。信用證是由開證行或開證申請(qǐng)人的委托開立的，信用證是由開證行或開證申請(qǐng)人的委托開立的，開證行又指示或委托通知行、議付行等進(jìn)行信用開證行又指示或委托通知行、議付行等進(jìn)行信用證業(yè)務(wù)活動(dòng)。所以通知行或議付行所發(fā)生的費(fèi)用證業(yè)

26、務(wù)活動(dòng)。所以通知行或議付行所發(fā)生的費(fèi)用應(yīng)由委托人或指示者（即開證行和開證申請(qǐng)人）應(yīng)由委托人或指示者（即開證行和開證申請(qǐng)人）負(fù)擔(dān)。負(fù)擔(dān)。 2022-6-2617第二節(jié)審核出口單據(jù)第二節(jié)審核出口單據(jù)2022-6-2618一、出口制單的基本要求一、出口制單的基本要求 （一）單證、單單一致（一）單證、單單一致 （二）單同一致（二）單同一致 （三）單據(jù)本身內(nèi)容正確、完整，符合有（三）單據(jù)本身內(nèi)容正確、完整，符合有關(guān)法規(guī)及商業(yè)習(xí)慣關(guān)法規(guī)及商業(yè)習(xí)慣 （四）及時(shí)制單（四）及時(shí)制單2022-6-2619二、信用證項(xiàng)下議付單據(jù)概述二、信用證項(xiàng)下議付單據(jù)概述 （一）匯票（一）匯票 1.匯票的概述。匯票（匯票的概述。

27、匯票（Draft, Bill of Exchange, Exchange）是一人向另一人簽發(fā)的無條件的書）是一人向另一人簽發(fā)的無條件的書面付款命令。要求受票人（面付款命令。要求受票人（Drawee）按照匯票上）按照匯票上所列的期限、金額向匯票規(guī)定的收款人（所列的期限、金額向匯票規(guī)定的收款人（Payee）或其指定的人或持票人進(jìn)行支付。在信用證中，或其指定的人或持票人進(jìn)行支付。在信用證中，匯票主要是起一個(gè)付款憑證的作用。匯票主要是起一個(gè)付款憑證的作用。2022-6-2620 2.信用證匯票條款示例。信用證匯票條款示例。 Drafts to be drawn at 30 days sight on

28、us for 100% of invoice value. You are authorized to draw on Royal Bank of Canada, Vancouver at sight for a sum not exceeding CAN $ 120,000. Drafts in duplicate at sight bearing the clause “Drawn under DBS Bank Singapore Documentary Credit No. 748236 dated January 15th, 1998”. We open this Irrevocabl

29、e Documentary Credit favouring yourselves for 95% of the invoice value available against your draft at sight by negotiation on us. This credit is available with any bank by negotiation of Beneficiarys Drafts at 60 days date drawn on Issuing bank.2022-6-2621(二二)商業(yè)發(fā)票商業(yè)發(fā)票 1. 商業(yè)發(fā)票概述。商業(yè)發(fā)票是由出口商填制并開給進(jìn)口商商業(yè)發(fā)

30、票概述。商業(yè)發(fā)票是由出口商填制并開給進(jìn)口商的一種商業(yè)單據(jù)，是進(jìn)出口交易中最重要的單據(jù)之一。在的一種商業(yè)單據(jù)，是進(jìn)出口交易中最重要的單據(jù)之一。在商業(yè)發(fā)票中表明了所交易商品的品質(zhì)、數(shù)量、價(jià)格、包裝商業(yè)發(fā)票中表明了所交易商品的品質(zhì)、數(shù)量、價(jià)格、包裝等條款。有時(shí)，商業(yè)發(fā)票還記載著一些賣方所做的證明、等條款。有時(shí)，商業(yè)發(fā)票還記載著一些賣方所做的證明、聲明的內(nèi)容。同時(shí)，商業(yè)發(fā)票還是進(jìn)口國(guó)海關(guān)審查進(jìn)口商聲明的內(nèi)容。同時(shí)，商業(yè)發(fā)票還是進(jìn)口國(guó)海關(guān)審查進(jìn)口商品以確定相應(yīng)的進(jìn)口關(guān)稅稅率的重要文件。品以確定相應(yīng)的進(jìn)口關(guān)稅稅率的重要文件。 2.信用證商業(yè)發(fā)票條款示例。信用證商業(yè)發(fā)票條款示例。 Signed commer

31、cial invoice in 6 copies. Beneficiarys manually signed commercial invoice in five folds. Commercial Invoice in 8 copies price CIF Bangkok showing FOB value, freight charge and insurance premium separately.2022-6-2622 （三）裝箱單（三）裝箱單/重量單重量單 1. 裝箱單裝箱單/重量單的概述。裝箱單重量單的概述。裝箱單/重量單是商業(yè)發(fā)票的一重量單是商業(yè)發(fā)票的一種補(bǔ)充單據(jù)，主要是顯示貨

32、物的包裝、毛重、凈重以及尺種補(bǔ)充單據(jù)，主要是顯示貨物的包裝、毛重、凈重以及尺碼方面的情況。碼方面的情況。 2.信用證中裝箱單信用證中裝箱單/重量單條款示例。重量單條款示例。 Packing/weight list in quadruplicate, detailed, showing the gross and net weight as well as exact contents of each individual package. Packing list in 3-fold showing the gross weight, net weight and measurement of

33、 each package.2022-6-2623 （四）海運(yùn)提單（四）海運(yùn)提單 1.海運(yùn)提單概述。海運(yùn)提單是貨物采用海運(yùn)時(shí)當(dāng)承運(yùn)人或海運(yùn)提單概述。海運(yùn)提單是貨物采用海運(yùn)時(shí)當(dāng)承運(yùn)人或其代理收到貨物后簽發(fā)給托運(yùn)人的貨物收據(jù)，同時(shí)它又是其代理收到貨物后簽發(fā)給托運(yùn)人的貨物收據(jù)，同時(shí)它又是代表貨物所有權(quán)的一種物權(quán)憑證，也是承運(yùn)人與托運(yùn)人之代表貨物所有權(quán)的一種物權(quán)憑證，也是承運(yùn)人與托運(yùn)人之間運(yùn)輸契約的證明。提單不僅是托運(yùn)人憑以結(jié)匯的重要單間運(yùn)輸契約的證明。提單不僅是托運(yùn)人憑以結(jié)匯的重要單據(jù)之一，也是收貨人在目的港換取提貨憑證以提貨的依據(jù)。據(jù)之一，也是收貨人在目的港換取提貨憑證以提貨的依據(jù)。 2.信用證提

34、單條款示例。信用證提單條款示例。 Full set of 3/3 originals plus 3 non-negotiable copies clean on board ocean B/L, consigned to order and blank endorsed. Marked “Freight Prepaid” showing shipping agency at destination. Notify Applicant and evidence the goods have been shipped by full container load. Full set of “cle

35、an” shipped on board marine bills of lading stamped “berth terms” issued or endorsed to the L/C issuing bank marked “Freight to collect”, notify openers evidencing shipment from any Chinese port to Long Beach port, CA. U.S.A.2022-6-2624 （五）產(chǎn)地證（五）產(chǎn)地證 1.產(chǎn)地證概述。一般原產(chǎn)地證書（商會(huì)產(chǎn)地證）和普惠制產(chǎn)地證概述。一般原產(chǎn)地證書（商會(huì)產(chǎn)地證）和普惠制

36、原產(chǎn)地證書都是一種證明商品的原產(chǎn)國(guó)別的一種證書。其原產(chǎn)地證書都是一種證明商品的原產(chǎn)國(guó)別的一種證書。其中，普惠制原產(chǎn)地證書是當(dāng)商品出口到給予普惠制的國(guó)家中，普惠制原產(chǎn)地證書是當(dāng)商品出口到給予普惠制的國(guó)家時(shí)所應(yīng)提供的原產(chǎn)地證書。在我國(guó)一般原產(chǎn)地證書（商會(huì)時(shí)所應(yīng)提供的原產(chǎn)地證書。在我國(guó)一般原產(chǎn)地證書（商會(huì)產(chǎn)地證）是由中國(guó)國(guó)際貿(mào)易促進(jìn)委員會(huì)（產(chǎn)地證）是由中國(guó)國(guó)際貿(mào)易促進(jìn)委員會(huì)（China Council for the Promotion of International Trade, CCPIT 簡(jiǎn)稱貿(mào)促會(huì)）簽發(fā)的。而普惠制原產(chǎn)地證書則一般由商檢簡(jiǎn)稱貿(mào)促會(huì)）簽發(fā)的。而普惠制原產(chǎn)地證書則一般由商檢局（

37、即現(xiàn)在的出入境檢驗(yàn)檢疫局）簽發(fā)。局（即現(xiàn)在的出入境檢驗(yàn)檢疫局）簽發(fā)。 2.信用證中產(chǎn)地證條款示例。信用證中產(chǎn)地證條款示例。 一般原產(chǎn)地證：一般原產(chǎn)地證：“Certificate of Origin issued by China Council for Promotion of International Trade” 普惠制原產(chǎn)地證（普惠制原產(chǎn)地證（GSP FORM A）：）：“G.S.P. Certificate of Origin Form A showing importing country”2022-6-2625（六）保險(xiǎn)單（六）保險(xiǎn)單1.保險(xiǎn)單概述。保險(xiǎn)單（保險(xiǎn)單概述。保險(xiǎn)單（I

38、nsurance Policy）是保險(xiǎn)人（即保）是保險(xiǎn)人（即保險(xiǎn)公司）與被保險(xiǎn)人（即投保人，一般為出口商）之間訂立的險(xiǎn)公司）與被保險(xiǎn)人（即投保人，一般為出口商）之間訂立的保險(xiǎn)合同。當(dāng)承保貨物發(fā)生保險(xiǎn)合同責(zé)任范圍內(nèi)的損失時(shí)，保保險(xiǎn)合同。當(dāng)承保貨物發(fā)生保險(xiǎn)合同責(zé)任范圍內(nèi)的損失時(shí)，保險(xiǎn)單又是被保險(xiǎn)人索賠、保險(xiǎn)人理賠的重要依據(jù)。險(xiǎn)單又是被保險(xiǎn)人索賠、保險(xiǎn)人理賠的重要依據(jù)。2.信用證中保險(xiǎn)單條款示例。信用證中保險(xiǎn)單條款示例。 Insurance Policy covered for 110% of total invoice value against All Risks and War Risk as

39、 per and subject to the relevant Ocean Marine Cargo Clause of the Peoples Insurance Company of China dated 1/1/1981. Policy of Insurance in duplicate issued or endorsed to the order of ABC Co. Ltd., in the currency of the credit for the CIF value of the shipment plus 10 percent covering All Risks, W

40、ar Risk and S.R.C.C. clause of the peoples Insurance Company of China. Insurance Policy covered for 110% of total CIF value against Institute Cargo Clauses (A) and Institute War Clauses (Cargo) of 1982, showing claim payable at destination in the same currency of the draft.2022-6-2626 (七七)商檢證書商檢證書 1

41、.商檢證書概述。進(jìn)出口商品經(jīng)商檢機(jī)關(guān)檢驗(yàn)、鑒定后商檢證書概述。進(jìn)出口商品經(jīng)商檢機(jī)關(guān)檢驗(yàn)、鑒定后由商檢機(jī)關(guān)出具、簽發(fā)的各類證書統(tǒng)稱商檢證書。商檢由商檢機(jī)關(guān)出具、簽發(fā)的各類證書統(tǒng)稱商檢證書。商檢證書是進(jìn)出口交易中一種重要的證明文件。證書是進(jìn)出口交易中一種重要的證明文件。 2.信用證中商檢證書條款示例。信用證中商檢證書條款示例。 Inspection Certificate of Quality and Weight issued by China Commodity Inspection Bureau. Clean Report of Finding issued by Societe Gener

42、ale de Survillance (SGS) Hong Kong, evidencing that quality, and packing of goods in full compliance with the requirement of L/C. Certificate of Analysis in duplicate in English version, issued by manufacturer with detailed specification.2022-6-2627 案例回放與分析案例回放與分析 本案例的要害在于如何看待來證條款的實(shí)際含義本案例的要害在于如何看待來證

43、條款的實(shí)際含義問題。其中，特別是關(guān)于問題。其中，特別是關(guān)于“所有單據(jù)須于裝船日所有單據(jù)須于裝船日后后21天寄達(dá)開證行天寄達(dá)開證行”的提法，實(shí)際上已將的提法，實(shí)際上已將“有效有效期期3月月15日在中國(guó)到期日在中國(guó)到期”的條款全盤否定。其含的條款全盤否定。其含義實(shí)際上是義實(shí)際上是“單到開證行單到開證行”有效，而且規(guī)定了具有效，而且規(guī)定了具體的時(shí)間限制。該進(jìn)口方開證人之所以套用體的時(shí)間限制。該進(jìn)口方開證人之所以套用“21天天”的時(shí)限，實(shí)際上是一種的時(shí)限，實(shí)際上是一種“障眼法障眼法”，故意以，故意以似是而非的假象，迷惑出口方，做出錯(cuò)誤判斷，似是而非的假象，迷惑出口方，做出錯(cuò)誤判斷，借以制造拒付借口。這類信用證條款又被稱為借以制造拒付借口。這類信用證條款又被稱為