鄉(xiāng)鎮(zhèn)內(nèi)部控制考核評價設計報告書文書

1、 PAGE6 / NUMPAGES6 xx鄉(xiāng)政府內(nèi)部控制考核評價報告 為貫徹落實財政部關(guān)于全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設的指導意見的有關(guān)精神，按照財政部關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價工作的通知要求，依據(jù)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)X（試行）的有關(guān)規(guī)定，我們對本單位的內(nèi)部控制基礎情況進行了評價。一、內(nèi)部控制基礎性評價結(jié)果根據(jù)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價指標評分表中列明的評價指標和評價要點，本單位的單位層面內(nèi)部控制基礎性評價得分為xx分，業(yè)務層面內(nèi)部控制基礎性評價得分為xx分，共計xx分。本單位各指標具體得分情況如下表：類別評價指標評價得分單位層面（60分）1.內(nèi)部控制建設組織情況（8分）x

2、2.內(nèi)部控制建設實施情況（11分）x3.對權(quán)力運行的制約情況（9分）x4.內(nèi)部控制制度完備情況（16分）x5.不相容崗位與職責分離控制情況（6分）x6.內(nèi)部控制管理信息系統(tǒng)功能覆蓋情況（10分）x業(yè)務層面（40分）7.預算業(yè)務管理控制情況（7分）x8.收支業(yè)務管理控制情況（6分）x9.政府采購業(yè)務管理控制情況（7分）x10.資產(chǎn)管理控制情況（6分）x11.建設項目管理控制情況（8分）x12.合同管理控制情況（6分）x（100分）共計x在本單位內(nèi)部控制考核評價過程中，存在扣分情況的指標匯總?cè)缦拢嚎鄯值脑u價指標評價要點扣分值扣分原因單位層面扣18分2.內(nèi)部控制建設實施情況2.3開展組織及業(yè)務流程再

3、造x組織及業(yè)務流程再造不完善3.對權(quán)利運行的制約情況3.1切實做到分事行權(quán)、分崗設權(quán)、分級授權(quán)x分崗設權(quán)、分級授權(quán)不充分3.2建立健全集體議事決策制度x集體議事決策制度貫徹實施存在差距5、不相容崗位與職責分離控制情況5.2不相容崗位與職責得到了有效的分離與實施x不相容崗位與職責得到有效的分離和實施不完全符合要求5.3實行內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位工作人員的輪崗制度，明確輪崗周期(x不適用輪崗制度6.內(nèi)部控制管理信息系統(tǒng)功能覆蓋情況6.1建立內(nèi)部控制管理信息系統(tǒng)，功能覆蓋主要業(yè)務控制及流程x未能建立內(nèi)部控制管理信息系統(tǒng)6.2系統(tǒng)設置不相容崗位賬戶并體現(xiàn)其職權(quán)x未能建立內(nèi)部控制管理信息系統(tǒng)業(yè)務層面扣8分7.

4、預算業(yè)務管理控制情況7.1對預算進行內(nèi)部分解并審批下達x預算指標未按部門進行充分分解7.2按照批復的額度和開支X圍執(zhí)行預算，進度合理，不存在無預算、超預算支出等問題x預算執(zhí)行進度有待提高10.資產(chǎn)管理控制情況10.3定期對資產(chǎn)進行清查盤點，對賬實不符的情況及時進行處理x對資產(chǎn)定期核查盤點、跟蹤管理不夠到位12.合同管理控制情況12.2有效監(jiān)控合同履行情況x合同履行監(jiān)控不到位12.3建立合同糾紛協(xié)調(diào)機制x未建立合同糾紛協(xié)調(diào)機制備注二、特別說明項（一）特別情況說明本單位未發(fā)生重大經(jīng)濟損失、引起社會重大反響、出現(xiàn)經(jīng)濟犯罪等相關(guān)情況。（二）補充評價指標及其評價結(jié)果本單位無補充評價指標。三、內(nèi)部控制評價

5、下一步工作基于以上評價結(jié)果，本單位將內(nèi)部控制建設啟動、權(quán)利運行制約、管理信息系統(tǒng)和預算業(yè)務管理控制等領域作為接下來內(nèi)部控制建立與實施的重點工作和改進方向，并采取以下措施進一步提高內(nèi)部控制水平和效果：1.檢查整改落實以領導小組為主導，由財政所牽頭，各部門負責人認真學習財政部行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)X和關(guān)于全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設的指導意見的要求。針對評價中發(fā)現(xiàn)的不足，完善單位組織及業(yè)務流程圖、強化風險機制、落實崗位權(quán)責以及落實預算業(yè)務管理控制等，力爭從明年年初起達到內(nèi)部控制指標要求的標準，切實有效地防X各類風險，提升單位的運行水平、管理質(zhì)量。2.全面建立內(nèi)控機制以此次內(nèi)部控制考核評價為契機

6、，以評價指標為依據(jù)，梳理單位現(xiàn)有運行機制，對比內(nèi)部控制的指導意見和要求，全面建立與本單位實際運行相符的內(nèi)部控制機制。內(nèi)部控制運行機制應涵蓋單位組織構(gòu)成、各部門及崗位權(quán)責、內(nèi)部風險評估、權(quán)力制約與監(jiān)督以及自行檢查等具體內(nèi)容。在領導小組的主導下，大家群策群力，確保在年底前建立健全完整的內(nèi)控制度。3.建立信息系統(tǒng)、加強內(nèi)控宣傳由財政所負責，依托市財政部門的支持和幫助，建立內(nèi)部控制管理信息系統(tǒng)，按照要求做到主要業(yè)務全覆蓋。積極開展內(nèi)部控制專題會議，學習內(nèi)部控制先進典型，營造共同建立健全內(nèi)部控制的良好氛圍。附表行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設評價指標評分表類別評價指標評價要點（分值）評價得分單位層面（60分）1

7、.內(nèi)部控制建設組織情況（本指標8分）1.1成立內(nèi)部控制領導小組，單獨設置內(nèi)部控制職能部門或者確定內(nèi)部控制牽頭部門(3分)1.2制定、啟動相關(guān)的工作機制(3分)1.3開展內(nèi)部控制專題培訓(2分)2.內(nèi)部控制建設實施情況（本指標11分）2.1召開內(nèi)部控制建設實施會議(3分)2.2開展內(nèi)部控制風險評估(4分)2.3開展組織及業(yè)務流程再造(4分)3.對權(quán)力運行的制約情況（本指標9分）3.1切實做到分事行權(quán)、分崗設權(quán)、分級授權(quán)(3分)3.2建立健全集體議事決策制度(3分)3.3按工作需要建立其他非經(jīng)濟活動相關(guān)的管理制度(3分)4.內(nèi)部控制制度完備情況（本指標16分）4.1建立預算管理制度(2分)4.2建

8、立收支管理制度(2分)4.3建立政府采購管理制度(2分)4.4建立資產(chǎn)管理制度(2分)4.5建立建設項目管理制度(2分)4.6建立合同管理制度 (2分)4.7建立其他內(nèi)部控制制度(4分)5.不相容崗位與職責分離控制情況（本指標6分）5.1對不相容崗位與職責進行了有效設計(2分)5.2不相容崗位與職責得到有效的分離和實施(2分)5.3實行內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位工作人員的輪崗制度，明確輪崗周期(2分)6.內(nèi)部控制管理信息系統(tǒng)功能覆蓋情況（本指標10分）6.1建立內(nèi)部控制管理信息系統(tǒng)，功能覆蓋主要業(yè)務控制及流程(6分)6.2系統(tǒng)設置不相容崗位賬戶并體現(xiàn)其職權(quán)(4分)業(yè)務層面（40分）7.預算業(yè)務管理控制情

9、況（本指標7分）7.1對預算進行內(nèi)部分解并審批下達(2分)7.2按照批復的額度和開支X圍執(zhí)行預算，進度合理，不存在無預算、超預算支出等問題(2分)7.3預算執(zhí)行率 (3分)：高于95%得3分；90%-95%得1分；低于90%得0分。8.收支業(yè)務管理控制情況（本指標6分）8.1收入實行歸口管理和票據(jù)控制，做到應收盡收(2分)8.2建立健全支出內(nèi)部管理制度，確定單位經(jīng)濟活動的各項支出標準(2分)8.3明確支出報銷流程，按照規(guī)定辦理支出事項。(2分)9.政府采購業(yè)務管理控制情況（本指標7分）9.1按照預算和計劃組織政府采購業(yè)務(4分)9.2按照規(guī)定組織政府采購活動和執(zhí)行驗收程序(2分)9.3按照規(guī)定保存政府采購業(yè)務相關(guān)檔案(1分)10.資產(chǎn)管理控制情況（本指標6分）10.1實現(xiàn)資產(chǎn)歸口管理并明確使用責任(2分)10.2嚴格按照法定程序和權(quán)限配置、使用和處置資產(chǎn)(2分)10.3定期對資產(chǎn)進行清查盤點，對賬實不符的情況及時進行處理(2分)11.建設項目管理控制情況（本指標8分）11.1嚴格履行審核審批程序(2分)11.2建立有效的招投標控制機制(2分)11.3不