電器企業(yè)調(diào)研分析報(bào)告

1、XX分銷項(xiàng)目電器企業(yè)調(diào)研報(bào)告項(xiàng)目文檔：用友軟件集團(tuán)內(nèi)部文件 目錄 TOC o 1-3 h z HYPERLINK l _Toc25634593 1引言 PAGEREF _Toc25634593 h 3 HYPERLINK l _Toc25634594 1.1編寫目的 PAGEREF _Toc25634594 h 3 HYPERLINK l _Toc25634595 1.2背景講明 PAGEREF _Toc25634595 h 3 HYPERLINK l _Toc25634596 1.3參考資料 PAGEREF _Toc25634596 h 4 HYPERLINK l _Toc25634597

2、2現(xiàn)狀分析 PAGEREF _Toc25634597 h 4 HYPERLINK l _Toc25634598 2.1組織結(jié)構(gòu) PAGEREF _Toc25634598 h 4 HYPERLINK l _Toc25634599 2.1.1XX集團(tuán)組織結(jié)構(gòu)圖 PAGEREF _Toc25634599 h 4 HYPERLINK l _Toc25634600 2.1.2XX銷售組織結(jié)構(gòu)圖 PAGEREF _Toc25634600 h 5 HYPERLINK l _Toc25634601 2.1.3XX組織結(jié)構(gòu)講明 PAGEREF _Toc25634601 h 6 HYPERLINK l _Toc2

3、5634602 2.1.4XX集團(tuán)庫(kù)存組織講明 PAGEREF _Toc25634602 h 7 HYPERLINK l _Toc25634603 2.2基礎(chǔ)情況 PAGEREF _Toc25634603 h 8 HYPERLINK l _Toc25634604 2.2.1商品治理 PAGEREF _Toc25634604 h 8 HYPERLINK l _Toc25634605 2.2.2客戶治理 PAGEREF _Toc25634605 h 8 HYPERLINK l _Toc25634606 2.2.3價(jià)格治理 PAGEREF _Toc25634606 h 11 HYPERLINK l

4、_Toc25634607 2.2.4費(fèi)用治理 PAGEREF _Toc25634607 h 11 HYPERLINK l _Toc25634608 2.3目前業(yè)務(wù)處理流程描述 PAGEREF _Toc25634608 h 13 HYPERLINK l _Toc25634609 2.3.1代銷業(yè)務(wù) PAGEREF _Toc25634609 h 13 HYPERLINK l _Toc25634610 2.3.2批發(fā)業(yè)務(wù) PAGEREF _Toc25634610 h 13 HYPERLINK l _Toc25634611 2.3.3出庫(kù)流程 PAGEREF _Toc25634611 h 14 HYP

5、ERLINK l _Toc25634612 2.3.4回款 PAGEREF _Toc25634612 h 15 HYPERLINK l _Toc25634613 2.3.5入庫(kù) PAGEREF _Toc25634613 h 16 HYPERLINK l _Toc25634614 2.3.6調(diào)撥退貨 PAGEREF _Toc25634614 h 17引言編寫目的在用友集團(tuán)的軟件項(xiàng)目開發(fā)流程中，需求分析告作為甲乙雙方明確系統(tǒng)目標(biāo)、確定系統(tǒng)解決方案和系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)的功能范圍的技術(shù)文檔，是項(xiàng)目的后期開發(fā)和驗(yàn)收的依據(jù)。此文檔在草稿時(shí)期，可由甲乙雙方討論、修改，最終確認(rèn)為最終需求分析報(bào)告。在系統(tǒng)詳細(xì)設(shè)計(jì)和代碼實(shí)

6、現(xiàn)時(shí)期，可同意對(duì)該文檔做出不涉及功能范圍的調(diào)整和修改。背景講明XX集團(tuán)有限公司是跨越粵港兩地生產(chǎn)消費(fèi)類電子、網(wǎng)絡(luò)及通訊產(chǎn)品的大型高科技上市公司。通過十多年的奮斗，XX已成長(zhǎng)為蜚聲國(guó)際的中國(guó)電子業(yè)巨子，彩電產(chǎn)銷量500萬臺(tái)，影碟機(jī)及數(shù)字化機(jī)頂盒產(chǎn)銷突破百萬臺(tái)，2001年銷售額突破70億元，出口創(chuàng)匯1.5億美元。XX是中國(guó)顯示技術(shù)產(chǎn)品出口首家超百萬臺(tái)的企業(yè)，差不多連續(xù)八年領(lǐng)跑中國(guó)彩電出口市場(chǎng)，并在中國(guó)電子百?gòu)?qiáng)中名列前茅。XX電子的銷售與服務(wù)網(wǎng)絡(luò)遍布中國(guó)大陸，并延伸至歐洲、美洲、亞洲、中東各地，在全球建立了穩(wěn)定、可靠、多層次的市場(chǎng)網(wǎng)絡(luò)。為了更高的市場(chǎng)份額和利潤(rùn)，XX集團(tuán)希望將遍布全國(guó)的營(yíng)銷網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行更

7、科學(xué)有效的治理，將現(xiàn)有的計(jì)算機(jī)治理系統(tǒng)進(jìn)行整合為一個(gè)能夠完整支持集團(tuán)化分銷業(yè)務(wù)的系統(tǒng)。新的集團(tuán)化分銷治理系統(tǒng)至少要實(shí)現(xiàn)以下目標(biāo)：收回各辦事處的財(cái)務(wù)治理權(quán)限（要緊依舊指費(fèi)用和資金治理），實(shí)現(xiàn)辦事處財(cái)務(wù)的集中治理； 將原來分散的各自獨(dú)立的業(yè)務(wù)系統(tǒng)整合起來，形成高度的信息公享，更好地進(jìn)行業(yè)務(wù)支持和決策支持；解決目前由于多系統(tǒng)集成、數(shù)據(jù)分布式存放等緣故造成的系統(tǒng)維護(hù)工作量大、經(jīng)常阻礙正常業(yè)務(wù)進(jìn)行的問題。用友集團(tuán)分銷與CRM事業(yè)部要緊面向大規(guī)模企業(yè)提供集團(tuán)化分銷解決方案。其產(chǎn)品用友U8-網(wǎng)絡(luò)分銷系統(tǒng)差不多推出近10個(gè)版本，服務(wù)于國(guó)內(nèi)眾多大型企業(yè)。通過100的Internet架構(gòu)，用友U8-網(wǎng)絡(luò)分銷系統(tǒng)能

8、夠?qū)ｉT好地為集團(tuán)營(yíng)銷中心以及分支機(jī)構(gòu)或者渠道伙伴提供電子商務(wù)能力，具有豐富的產(chǎn)品功能、強(qiáng)大的二次開發(fā)能力以及靈活的系統(tǒng)接口。為此，XX集團(tuán)和用友集團(tuán)分銷與CRM事業(yè)部合作，在進(jìn)行了詳細(xì)認(rèn)確實(shí)業(yè)務(wù)調(diào)研、方案設(shè)計(jì)和討論等工作后，確定了本需求分析報(bào)告。參考資料1用友ERP網(wǎng)絡(luò)分銷V2.4版產(chǎn)品功能手冊(cè)2XX集團(tuán)分銷項(xiàng)目調(diào)查提綱3XX集團(tuán)分銷系統(tǒng)需求調(diào)研報(bào)告4XX集團(tuán)分銷系統(tǒng)需求調(diào)查補(bǔ)充報(bào)告5XX項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)難點(diǎn)現(xiàn)狀分析組織結(jié)構(gòu)XX集團(tuán)組織結(jié)構(gòu)圖XX集團(tuán)的組織結(jié)構(gòu)圖如下：XX銷售組織結(jié)構(gòu)圖XX集團(tuán)的銷售組織結(jié)構(gòu)圖如下：XX組織結(jié)構(gòu)講明 XX集團(tuán)的集團(tuán)組織結(jié)構(gòu)圖和銷售組織結(jié)構(gòu)圖中各個(gè)節(jié)點(diǎn)的講明如下：電視集團(tuán)

9、公司：負(fù)責(zé)集團(tuán)電視產(chǎn)品（TV）的生產(chǎn)及營(yíng)銷業(yè)務(wù)；簡(jiǎn)稱RGB。多媒體集團(tuán)公司：負(fù)責(zé)集團(tuán)多媒體產(chǎn)品(AV)的生產(chǎn)及營(yíng)銷業(yè)務(wù)；東莞營(yíng)銷總部：以下簡(jiǎn)稱總部負(fù)責(zé)TV、AV產(chǎn)品的營(yíng)銷治理。今后AV產(chǎn)品會(huì)獨(dú)立出來單獨(dú)經(jīng)營(yíng)核算。行銷部：東莞營(yíng)銷總部的下屬組織。下屬貨運(yùn)中心、大客戶部、客戶科、打算科。貨運(yùn)中心負(fù)責(zé)TV產(chǎn)品的入庫(kù)保管及依照個(gè)辦事處的要貨打算，制定發(fā)貨打算，并負(fù)責(zé)配送貨品到各辦事處倉(cāng)庫(kù)等。大客戶部負(fù)責(zé)對(duì)全國(guó)大型連鎖超市及電器專賣店的銷售治理?？蛻艨曝?fù)責(zé)客戶檔案收集整理及擔(dān)保額度的治理。打算科依照各辦事處銷售情況及庫(kù)存制定月度、季度、年度等內(nèi)部要貨打算。市場(chǎng)部：東莞營(yíng)銷總部的下屬組織。負(fù)責(zé)新品規(guī)劃、促

10、銷活動(dòng)治理、市場(chǎng)推廣及市場(chǎng)信息搜集與分析、促銷用品制作、促銷員治理、促銷職員資核發(fā)等。廣告部：東莞營(yíng)銷總部的下屬組織。負(fù)責(zé)廣告策劃與投放，廣告用品、企業(yè)logo的設(shè)計(jì)應(yīng)用等。財(cái)務(wù)部：東莞營(yíng)銷總部的下屬組織。下屬指令科等9個(gè)科室，其中，指令科負(fù)責(zé)銷售出庫(kù)及調(diào)撥出庫(kù)的指令審批、擔(dān)保、抵押的跟蹤。結(jié)算中心分費(fèi)用及出納科，費(fèi)用科負(fù)責(zé)制定費(fèi)用預(yù)算、各辦事處費(fèi)用審核及費(fèi)用預(yù)撥。出納科負(fù)責(zé)總部所有銷售貨款的回籠跟蹤及款項(xiàng)支付業(yè)務(wù)。會(huì)計(jì)科要緊負(fù)責(zé)給客戶開具發(fā)票并寄出及報(bào)稅、維護(hù)客戶檔案等工作。稽核科要緊負(fù)責(zé)辦事處與總部帳務(wù)核對(duì)及對(duì)辦事處的業(yè)績(jī)考核。財(cái)務(wù)科要緊負(fù)責(zé)產(chǎn)品入庫(kù)、銷售出庫(kù)、調(diào)撥出庫(kù)的帳務(wù)處理、各類財(cái)務(wù)

11、報(bào)表的報(bào)送。技術(shù)服務(wù)部：東莞營(yíng)銷總部的下屬組織。負(fù)責(zé)零配件、維修材料的出入庫(kù)及維修庫(kù)存的治理，全國(guó)售后服務(wù)工作指導(dǎo)與落實(shí)。人力資源部：東莞營(yíng)銷總部的下屬組織。除促銷員外，各類人員考勤、工資治理及業(yè)務(wù)人員檔案治理。辦事處：東莞營(yíng)銷總部的下屬組織。全國(guó)各地共設(shè)有150多家辦事處，在各地區(qū)進(jìn)行實(shí)際的市場(chǎng)銷售業(yè)務(wù)。各地辦事處有獨(dú)立的倉(cāng)庫(kù)，周轉(zhuǎn)物資和給客戶發(fā)貨。各辦事處分不設(shè)有兩個(gè)帳戶，即差不多存款帳戶和專用存款帳戶。差不多存款帳戶負(fù)責(zé)日常費(fèi)用的開支，總部撥款后先掛備用金往來，支出原始單據(jù)全部寄回總部，經(jīng)審核后沖備用金帳。專用存款帳戶負(fù)責(zé)收到貨款及打回總部（其中異地銀行票據(jù)回款由客戶直接打入東莞總部帳戶

12、）。各地辦事處沒有獨(dú)立注冊(cè)，實(shí)際上是總部的銷售部門。與總部之間的業(yè)務(wù)相當(dāng)于調(diào)撥，物資從貨運(yùn)中心直接運(yùn)輸，商品所有權(quán)屬于RGB。實(shí)現(xiàn)銷售后商品所有權(quán)便屬于營(yíng)銷總部，由總部開票給客戶，收入計(jì)入總部。每月按實(shí)際銷售從RGB或RGB指定單位購(gòu)進(jìn)。銷售分部：每個(gè)辦事處屬于不同的分部，分部實(shí)際是分銷系統(tǒng)中的大區(qū)的概念。分部設(shè)有分部總經(jīng)理，對(duì)下屬辦事處進(jìn)行業(yè)務(wù)治理，但分部沒有獨(dú)立的職能部門，對(duì)分部有費(fèi)用考核與業(yè)績(jī)考核。分部要緊對(duì)下屬辦事處的客戶擔(dān)保額度進(jìn)行審批、制定地區(qū)指導(dǎo)價(jià)格與銷售政策、費(fèi)用支持。深圳分公司：相當(dāng)于RGB的一個(gè)直銷業(yè)務(wù)部門，負(fù)責(zé)深圳地區(qū)的市場(chǎng)銷售業(yè)務(wù)。與其他辦事處的要貨流程一樣，由總部貨運(yùn)

13、中心直接運(yùn)輸，商品所有權(quán)屬于RGB。在帳務(wù)處理上相當(dāng)于先由總部借入貨品，總部再借給深圳分公司。由RGB開票給客戶，收入計(jì)入RGB。實(shí)際出庫(kù)業(yè)務(wù)、費(fèi)用報(bào)銷均由營(yíng)銷總部直接操縱與操作，參與總部的內(nèi)部業(yè)績(jī)考核體系。上海分公司：是獨(dú)立的工商注冊(cè)登記，有獨(dú)立的稅號(hào)。與其他辦事處的要貨流程一樣，由總部審批要貨指令后，直接由貨運(yùn)中心運(yùn)輸?shù)缴虾?，商品所有?quán)屬于RGB，在帳務(wù)處理上相當(dāng)于先由總部借入貨品，總部再借給上海分公司。由RGB開票給上海分公司，再由上海分公司開票給客戶。收入計(jì)入RGB。實(shí)際出庫(kù)業(yè)務(wù)、費(fèi)用報(bào)銷均由營(yíng)銷總部直接操縱與操作，參與總部的內(nèi)部業(yè)績(jī)考核體系。XX集團(tuán)庫(kù)存組織講明在XX銷售組織結(jié)構(gòu)圖中

14、的每個(gè)節(jié)點(diǎn)下都有相應(yīng)的庫(kù)存組織。東莞營(yíng)銷總部差不多沒有庫(kù)存；各地辦事處、分公司有獨(dú)立的倉(cāng)庫(kù)，周轉(zhuǎn)物資和給客戶發(fā)貨。一個(gè)辦事處能夠有多個(gè)倉(cāng)庫(kù)，倉(cāng)庫(kù)種類有成品庫(kù)（大庫(kù)）及維修庫(kù)、樣機(jī)庫(kù)。各地辦事處、分公司的倉(cāng)庫(kù)要緊租用第三方倉(cāng)庫(kù)；各分部設(shè)周轉(zhuǎn)庫(kù)，用來調(diào)劑辦事處的庫(kù)存；庫(kù)存需按產(chǎn)業(yè)大類分類（如TV、AV、LCD等，并能夠任意擴(kuò)展）；總部調(diào)辦事處及辦事處之間的調(diào)撥應(yīng)設(shè)“在途庫(kù)”過渡，只有當(dāng)收貨方入庫(kù)后，才沖減“在途庫(kù)”。RGB按TV、AV等產(chǎn)品大類設(shè)有成品倉(cāng)，制造中心生產(chǎn)出來的產(chǎn)品直接進(jìn)入成品倉(cāng)，成品倉(cāng)由東莞營(yíng)銷總部負(fù)責(zé)具體操作與治理。技術(shù)服務(wù)部設(shè)有維修配件倉(cāng)庫(kù)，治理外購(gòu)或制造中心領(lǐng)用的零配件、配料及

15、副品機(jī)（客戶退換貨）庫(kù)存?；A(chǔ)情況商品治理商品分類：目前XX商品按照產(chǎn)業(yè)分類（如：電視TV、多媒體AV、配件）。其中電視產(chǎn)品再按照尺寸分類，如21為一大類，29為一大類。今后希望將配件納入到AV和TV兩大類中，即TV配件納入TV大類中，AV配件納入AV大類中。目前商品檔案由總部帳務(wù)科維護(hù)。商品編碼：目前商品按照出廠日期順序結(jié)合類不制定編碼，如21_26，21代表尺寸，26代表出廠順序。商品序列號(hào)治理：目前商品由RGB出庫(kù)時(shí)，要進(jìn)行序列號(hào)掃描核對(duì)。但在總部庫(kù)存治理上并沒有實(shí)行序列號(hào)治理，但希望能夠在商品檔案中增加序列號(hào)字段。RGB庫(kù)存商品明細(xì)帳分為數(shù)量、金額核算，倉(cāng)庫(kù)保管帳只記錄數(shù)量帳。托付代銷

16、商品明細(xì)帳按客戶進(jìn)行數(shù)量、金額核算?？蛻糁卫砜蛻舴诸怷X集團(tuán)的客戶分為批發(fā)客戶、專柜客戶、其他客戶、零售客戶。 批發(fā)客戶：指與辦事處或分公司直接購(gòu)貨客戶，一般提貨即付款。若欠款必須有擔(dān)保或抵押，總部關(guān)于這類客戶出庫(kù)即視為銷售開票。專柜客戶：分鋪底專柜和無風(fēng)險(xiǎn)直供專柜，鋪底專柜有相應(yīng)的擔(dān)保鋪底額度，在擔(dān)保額度內(nèi)無償鋪貨，提貨時(shí)從RGB庫(kù)存轉(zhuǎn)入托付代銷商品。銷售后再開發(fā)票（每月至少盤點(diǎn)一次，按實(shí)際銷售申請(qǐng)開票，從托付代銷商品轉(zhuǎn)入應(yīng)收帳款），無風(fēng)險(xiǎn)直供專柜有預(yù)付款或承兌抵押，先入應(yīng)帳帳款貸方，提貨與帳務(wù)處理與鋪底專柜完全相同。其他客戶：指廣告機(jī)、贈(zèng)品機(jī)、獎(jiǎng)品機(jī)、演示機(jī)、個(gè)人賠機(jī)、換機(jī)差價(jià)等非正常出庫(kù)

17、，出庫(kù)時(shí)即開票，直接入費(fèi)用。零售客戶：指機(jī)關(guān)、學(xué)校及工程購(gòu)機(jī)等零星銷售，業(yè)務(wù)流程與批發(fā)客戶相同。特不提示：庫(kù)存與托付代銷商品因所有權(quán)屬RGB，但由營(yíng)銷總部直接負(fù)責(zé)具體治理，故只存在于進(jìn)銷存系統(tǒng)中，不進(jìn)入營(yíng)銷總部的用友財(cái)務(wù)總帳系統(tǒng)。應(yīng)收帳款需進(jìn)入營(yíng)銷總部的用友財(cái)務(wù)總帳系統(tǒng)中核算?？蛻魴n案總部會(huì)計(jì)科負(fù)責(zé)收集整理客戶資料，維護(hù)客戶檔案?？蛻魴n案的內(nèi)容包括：客戶全稱、簡(jiǎn)稱、稅號(hào)、開戶行、帳號(hào)、地址、電話、聯(lián)系人、信用等級(jí)、欠款額度、對(duì)應(yīng)的業(yè)務(wù)員等?？蛻魧?shí)行編碼治理制度，以部門編碼去掉后綴“B”或“BB”，再加4位阿拉伯?dāng)?shù)字組成。如：BJ1001（北京第1個(gè)客戶）、GZ1002（廣州第2個(gè)客戶）、GAZ

18、2012（贛州第12個(gè)客戶）、WLMQ3102（烏魯木齊第102個(gè)客戶），阿拉伯?dāng)?shù)字中千位數(shù)代表客戶性質(zhì)(1批發(fā)客戶、2鋪底直供客戶、3無鋪底直供客戶)，4位阿拉伯?dāng)?shù)字中右邊3位數(shù)代表客戶順序號(hào)，從001999按序連續(xù)編?？蛻艟幋a一經(jīng)使用，永久不得變動(dòng)，即使停用后不的客戶也不得再啟用?？蛻舻臉I(yè)務(wù)性質(zhì)能夠改變。1個(gè)年度內(nèi)客戶不得隨意變更業(yè)務(wù)性質(zhì)，因?qū)ｉT緣故，同一客戶幾種性質(zhì)業(yè)務(wù)均存在，后三位順序號(hào)必須相同。例如：東莞一客戶：增城榮發(fā)4月做批發(fā)，編碼為DG1018；5月改做專柜，則編碼應(yīng)改為DG2018。1888統(tǒng)一為辦事處“零售戶”編碼，9000統(tǒng)一為辦事處“壞帳專戶”代碼。一次性客戶，如學(xué)校工

19、程機(jī)，一律入“零售戶”客戶由多個(gè)業(yè)務(wù)員負(fù)責(zé)。客戶信用等級(jí)客戶信用等級(jí)由總部行銷科3個(gè)月評(píng)定一次，評(píng)定依據(jù)為客戶回款額及退貨數(shù)量、擔(dān)保是否逾期等。客戶擔(dān)保額度由信用等級(jí)產(chǎn)生?？蛻粜庞玫燃?jí)越高擔(dān)保額度越高。如信用等級(jí)分為三級(jí)，即A、AA、AAA，對(duì)應(yīng)的擔(dān)保額度為： A AA AAA 批發(fā)客戶： 3萬 5萬 10萬 專柜客戶： 3萬 10萬 20萬客戶不同的訂單都有不同的擔(dān)保期限（賬期），擔(dān)保期限由辦事處經(jīng)理核定報(bào)總部備案。 批發(fā)客戶立戶可直接通過申請(qǐng)指令單（銷售訂單）立戶，專柜客戶設(shè)立時(shí)，須先由辦事處報(bào)總部行銷科審批，批復(fù)后才能正式立戶申請(qǐng)指令提貨。返利政策對(duì)客戶返利依照總部、分部制定的營(yíng)銷政策，

20、由辦事處計(jì)算出來后申報(bào)到總部進(jìn)行審批。返利按返款方式分為現(xiàn)金返利、沖應(yīng)收款、發(fā)票中扣除三種方式：現(xiàn)金返利以現(xiàn)金或銀行匯付的方式返還，由客戶倒開發(fā)票計(jì)入辦事處費(fèi)用。沖應(yīng)收即直接計(jì)入往來帳沖減客戶應(yīng)收（由客戶提供發(fā)票或收據(jù)或直接轉(zhuǎn)帳）。發(fā)票中扣除：即在提貨時(shí)，按照不超過當(dāng)次提貨款的20%，扣除往常確認(rèn)的返利額，發(fā)票直接少開，但在訂單、發(fā)票、核算上要反映出當(dāng)次兌付的返利金額。目前各辦事處大多采納這種返利方式。返利按返款頻率分為月度返利和年度返利：月度返利：回款返利，即依照客戶的月內(nèi)回款額的一定比例計(jì)算返利。提貨返利，即依照特定的商品型號(hào)，提貨數(shù)量達(dá)到一定規(guī)模進(jìn)行返利。降價(jià)補(bǔ)差，即降價(jià)愛護(hù)，按照上月提

21、貨數(shù)貨客戶存貨數(shù)進(jìn)行降價(jià)補(bǔ)差。特批返利：由總部領(lǐng)導(dǎo)特批。 一般為批發(fā)客戶提貨補(bǔ)差，專柜客戶存貨補(bǔ)差。年度返利：按照年度銷售額、銷售規(guī)模、回款規(guī)模，扣除退貨后進(jìn)行返利。年度返利由 各分部來制定。存在專門情況報(bào)總部特批。要求計(jì)算返利時(shí)參加月度返利后，仍參加年度返利計(jì)算（重復(fù)計(jì)算）。 大客戶治理大客戶指在全國(guó)經(jīng)銷商范圍內(nèi)的大型連鎖超市及家電連鎖經(jīng)營(yíng)店，目前有15家。大客戶能夠是批發(fā)客戶，也能夠是專柜客戶。返利政策同一般客戶，返利方式分現(xiàn)金返利和發(fā)貨抵扣。年度返利按照回款規(guī)模計(jì)算。關(guān)于特價(jià)機(jī)型或特供貨不參加年度返利。在銷售上目前視做多個(gè)客戶要貨，不管是連鎖總部要貨依舊各分店單獨(dú)要貨，都計(jì)入各辦事處銷售

22、額。今后要視作一個(gè)客戶多個(gè)收貨單位。結(jié)算方式上，有些以月底實(shí)際銷售額結(jié)算，如蘇寧，有些以資金占用量（鋪貨量）結(jié)算。 回款方式上，有些是連鎖總部回款給XX總部，在付款明細(xì)中注明各分店貨款，由XX總部開票給連鎖總部。有些是各分店回款給XX各辦事處，再由辦事處匯給XX總部，XX總部開票給各分店。當(dāng)連鎖集團(tuán)統(tǒng)一要貨時(shí)，依照客戶情況開票給總部或各分店。價(jià)格治理商品價(jià)格分為內(nèi)部核算價(jià)、指導(dǎo)價(jià)、執(zhí)行價(jià)。內(nèi)部核算價(jià)由總部制定，全國(guó)統(tǒng)一，用來模擬核算各辦事處庫(kù)存成本。指導(dǎo)價(jià)由分部來制定，執(zhí)行價(jià)為各辦事處的銷售價(jià)格，執(zhí)行價(jià)依照分部指導(dǎo)價(jià)制定，同一種商品各辦事處的執(zhí)行價(jià)不同，批發(fā)客戶和專柜客戶有不同的執(zhí)行價(jià)。指導(dǎo)價(jià)

23、、執(zhí)行價(jià)制定后由總部審批方可執(zhí)行，調(diào)價(jià)由總部審批后方可執(zhí)行。每個(gè)辦事處都有不同的指導(dǎo)價(jià)。費(fèi)用治理 總部制定年度費(fèi)用預(yù)算報(bào)經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)審批。費(fèi)用分為14個(gè)費(fèi)用大類。對(duì)應(yīng)相應(yīng)的代碼（能夠依照內(nèi)部治理需要變更）： 業(yè)務(wù)差不多費(fèi)用 01辦事處廣告促銷 02業(yè)務(wù)職員資獎(jiǎng)金 03政策費(fèi)用 04總部承擔(dān)費(fèi)用 05維修差不多費(fèi)用 06財(cái)務(wù)差不多費(fèi)用 07維修工資獎(jiǎng)金 08財(cái)務(wù)工資獎(jiǎng)金 09促銷職員資獎(jiǎng)金 11經(jīng)理工資獎(jiǎng)金 12分部差不多費(fèi)用 13分部政策費(fèi)用 14各辦事處費(fèi)用申報(bào)審批流程：費(fèi)用科對(duì)辦事處原始單據(jù)的審核分多級(jí)審核，除廣告費(fèi)之外日常辦公費(fèi)或不管大小都有權(quán)審核通過，關(guān)于廣告費(fèi)的審核權(quán)限：2萬以內(nèi)審核通

24、過24萬財(cái)務(wù)副總監(jiān)審核4萬以內(nèi)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核廣告費(fèi)中：終端建設(shè)費(fèi)先由廣告部審核再轉(zhuǎn)費(fèi)用科審核； 軟性文章開發(fā)費(fèi)先由品牌治理委員會(huì)審核，再報(bào)費(fèi)用科審核（由RGB提供清單）。費(fèi)用預(yù)撥制度：每月由總部財(cái)務(wù)科計(jì)算出的一定比例按給各辦事處預(yù)撥備用金。帳務(wù)處理：發(fā)票中抬頭是RGB的入RGB費(fèi)用，抬頭是東莞XX總部的入總部費(fèi)用。假如是打白條，則費(fèi)用科的處理是計(jì)入總部費(fèi)用，但由財(cái)務(wù)科做相關(guān)的帳務(wù)處理。費(fèi)用總額中有90%計(jì)入RGB的費(fèi)用,由費(fèi)用科來做財(cái)務(wù)憑證，10%計(jì)入東莞總部的費(fèi)用，由費(fèi)用科將票據(jù)轉(zhuǎn)給財(cái)務(wù)科后由財(cái)務(wù)科做財(cái)務(wù)憑證。深圳分公司及上海分公司的費(fèi)用也都報(bào)給東莞總部來審批、入賬。目前業(yè)務(wù)處理流程描述代銷業(yè)

25、務(wù)批發(fā)業(yè)務(wù)出庫(kù)流程辦事處財(cái)務(wù)按總部規(guī)定審核客戶提貨的手續(xù)，審核合格后，通過指令系統(tǒng)在電腦中填制從總部統(tǒng)一格式的出庫(kù)單，并E-MAIL給總部指令科，總部收到后在指令系統(tǒng)進(jìn)行再審核。指令單（即出庫(kù)單）數(shù)量、金額均可正可負(fù)（如：客戶退貨要以負(fù)數(shù)出庫(kù)單開具），出庫(kù)單實(shí)行發(fā)票號(hào)碼治理方法，辦事處從總部領(lǐng)用出庫(kù)單后，要登記出庫(kù)單起訖號(hào)碼備案，同時(shí)必須在指令系統(tǒng)中先對(duì)號(hào)碼進(jìn)行注冊(cè)，才同意申請(qǐng)指令，否則無法向總部發(fā)送出庫(kù)指令申請(qǐng)。關(guān)于現(xiàn)款現(xiàn)貨的客戶，在指令單上注明收款額、收款方式、收據(jù)號(hào)或票號(hào)，這時(shí)總部審核單價(jià)是否符合分部指導(dǎo)價(jià)。關(guān)于專柜客戶，假如在擔(dān)保額度內(nèi)訂貨，則總部指令系統(tǒng)中自動(dòng)體現(xiàn)擔(dān)保額度余額。若超出

26、擔(dān)保額度，則辦事處應(yīng)相應(yīng)將追加額度的擔(dān)保書傳真給總部，系統(tǒng)內(nèi)自動(dòng)修改擔(dān)保額度。分公司要貨時(shí)同辦事處流程相同。關(guān)于贈(zèng)品機(jī)、演示機(jī)、廣告機(jī)、獎(jiǎng)品機(jī)及換機(jī)差價(jià)等處理時(shí)同樣進(jìn)行指令審批，價(jià)格按照內(nèi)部?jī)r(jià)核算，然后按照不同的用途計(jì)入辦事處的費(fèi)用。XX產(chǎn)品出庫(kù)指令及發(fā)貨通知單 客戶性質(zhì)：辦事處： 批發(fā) 其他客戶編碼： 鋪底直供 無鋪底直供客戶名稱： 開單日期： 發(fā)貨倉(cāng)庫(kù)：型號(hào)數(shù)量大寫（臺(tái)）數(shù)量小寫單價(jià)(元/臺(tái))金額（元）備注合計(jì)總部指令號(hào) 辦事處經(jīng)理簽章 辦事處會(huì)計(jì)簽章 辦事處指令申請(qǐng)人 客戶簽名確認(rèn)辦事處申請(qǐng)匯票 元NO客戶往來情況本次提貨前欠負(fù)數(shù)表示余款銀行匯票 元NO銀行承兌 元NO本次提貨后欠負(fù)數(shù)表示余款其他 備注擔(dān)保 元擔(dān)保人擔(dān)保期限特批欠款金額 元抵押 元抵押方式抵押期限批準(zhǔn)人其他開發(fā)票具體要求辦事