第二章支付結(jié)算法律制度(共7頁)

1、PAGE PAGE 8第二章支付(zhf)結(jié)算法律制度一、支付(zhf)結(jié)算概述1、支付(zhf)結(jié)算的主體：銀行、城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社、單位（含個體工商戶）和個人銀行是支付結(jié)算和資金清算的中介機(jī)構(gòu)2、同城結(jié)算：支票、銀行匯票同城異地均可以：銀行匯票3、單位、個人、銀行辦理支付結(jié)算的原則：恪守信用，履約付款；誰的錢進(jìn)誰的帳，由誰支配；銀行不予墊款。二、辦理支付結(jié)算的基本要求1、未使用按中國人民銀行統(tǒng)一規(guī)定印制的票據(jù)，票據(jù)無效；未使用中國人民銀行統(tǒng)一規(guī)定格式的結(jié)算憑證，銀行不予受理。2、票據(jù)和結(jié)算憑證的金額、出票或簽發(fā)日期、收款人名稱不得更改，更改的票據(jù)無效。3、 票據(jù)上金額大小寫不一

2、致的，票據(jù)無效。 4、票據(jù)可以背書轉(zhuǎn)讓，但填明“現(xiàn)金”字樣的銀行匯票、銀行本票和用于支取現(xiàn)金的支票不得背書轉(zhuǎn)讓。背書不得附有條件。背書附有條件的，所附條件不具有票據(jù)上的效力。付款人承兌匯票，不得附有條件；承兌附有條件的，視為拒絕承兌。5、除國家法律、行政法規(guī)另有規(guī)定外，銀行不得為任何單位或者個人查詢；6、支付結(jié)算實行集中統(tǒng)一和分級管理相結(jié)合的管理體制。中國人民銀行總行負(fù)責(zé)制定統(tǒng)一的支付結(jié)算制度三、填寫票據(jù)和結(jié)算憑證的基本要求1、中文大寫金額數(shù)字應(yīng)用正楷或行書填寫，不得自造簡化字。如果金額數(shù)字書寫中使用繁體字，也應(yīng)受理。（2）中文大寫金額數(shù)字到“元”為止的，在“元”之后應(yīng)寫“整”（或“正”）字；

3、到“角”為止的，在“角”之后可以不寫“整”（或“正”）字。大寫金額數(shù)字有“分”的，“分”后面不寫“整”（或“正”）字。（3）中文大寫(dxi)金額數(shù)字前應(yīng)標(biāo)明“人民幣”字樣(zyng)，大寫金額數(shù)字應(yīng)緊接“人民幣”字樣(zyng)填寫，不得留有空白。大寫金額數(shù)字前未印“人民幣”字樣的，應(yīng)加填“人民幣”三字。（4）阿拉伯小寫金額數(shù)字中有“0”時，中文大寫應(yīng)按照漢語語言規(guī)律、金額數(shù)字構(gòu)成和防止涂改的要求進(jìn)行書寫。（5）票據(jù)的出票日期必須使用中文大寫。在填寫月、日時，月為壹、貳和壹拾的，日為壹至玖和壹拾、貳拾和叁拾的，應(yīng)在其前加“零”；日為拾壹至拾玖的，應(yīng)在其前面加“壹”。（6）票據(jù)出票日期使用小寫

4、填寫的，銀行不予受理。大寫日期未按要求規(guī)范填寫的，銀行可予受理；但由此造成損失的，由出票人自行承擔(dān)。二、銀行結(jié)算賬戶（一）銀行結(jié)算賬戶的概念和種類1銀行結(jié)算賬戶的概念銀行結(jié)算賬戶是指存款人在經(jīng)辦銀行開立的辦理資金收付結(jié)算的人民幣 活期存款賬戶。中國人民銀行是銀行結(jié)算賬戶的監(jiān)督管理部門。2銀行結(jié)算賬戶的種類（1）按用途：基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時存款賬戶。（2）按存款人：單位銀行結(jié)算賬戶（包括個體工商戶憑營業(yè)執(zhí)照以字號或經(jīng)營者姓名開立的）、個人銀行結(jié)算賬戶（包括郵政儲蓄機(jī)構(gòu)辦理銀行卡業(yè)務(wù)開立的賬戶）。3、單位銀行結(jié)算賬戶的存款人只能在銀行開立一個基本存款賬戶。不得多頭開戶。（

5、二）銀行結(jié)算賬戶的開立、變更和撤銷1銀行結(jié)算賬戶的開立銀行審查后符合開立賬戶條件的，應(yīng)辦理開戶手續(xù)，并履行向人民銀行當(dāng)?shù)胤种袀浒傅牧x務(wù)；需要核準(zhǔn)的，應(yīng)及時報送人民銀行核準(zhǔn)。需要人民銀行核準(zhǔn)的賬戶：基本存款賬戶、預(yù)算單位專用存款賬戶和QFII專用存款賬戶、臨時存款賬戶（注冊驗資除外）一般存款賬戶無需核準(zhǔn)存款人開立單位銀行結(jié)算賬戶(zhn h)，自正式開立(ki l)之日起3個工作日后，方可辦理付款(f kun)業(yè)務(wù)。但注冊驗資的臨時存款賬戶轉(zhuǎn)為基本存款賬戶和因借款轉(zhuǎn)存開立的一般存款賬戶除外。2銀行結(jié)算賬戶的變更變更內(nèi)容：賬戶名稱、單位法定代表人或主要負(fù)責(zé)人、住址、其他開戶資料等存款人銀行結(jié)算賬

6、戶有法定變更事項的，應(yīng)于5日內(nèi)書面通知開戶銀行并提供有關(guān)證明，開戶銀行辦理變更手續(xù)并于2 日內(nèi)向人民銀行報告。3銀行結(jié)算賬戶的撤銷（企業(yè)沒了，企業(yè)搬了）存款人有以下情形之一的，應(yīng)向開戶銀行提出撤銷銀行結(jié)算賬戶的申請：（1）被撤并、解散、宣告破產(chǎn)或關(guān)閉的；（2）注銷、被吊銷營業(yè)執(zhí)照的；（3）因遷址需要變更開戶銀行的；（4）其他原因需要撤銷銀行結(jié)算賬戶的。存款人尚未清償其開戶銀行債務(wù)的，不得申請撤銷銀行結(jié)算賬戶。（三）基本存款賬戶1基本存款賬戶的概念基本存款賬戶是指存款人辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付而開立的銀行結(jié)算賬戶，是存款人的主要存款賬戶。2基本存款賬戶使用范圍基本存款賬戶的使用范圍包括：存款人

7、日常經(jīng)營活動的資金收付，以及存款人的工資、獎金和現(xiàn)金的支取。（四）一般存款賬戶1一般存款賬戶的概念一般存款賬戶是指存款人因借款或其他結(jié)算需要，在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營業(yè)機(jī)構(gòu)開立的銀行結(jié)算賬戶。2一般存款賬戶的使用范圍一般存款賬戶主要用于辦理存款人借款轉(zhuǎn)存、借款歸還和其他結(jié)算的資金收付。一般存款賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取。一般存款賬戶沒有數(shù)量限制。（五）專用存款賬戶1特定(tdng)用途資金：基本建設(shè)資金，更新改造資金，財政預(yù)算外資金，糧、棉、油收購資金，證券交易結(jié)算資金，期貨交易(q hu jio y)保證金，信托基金，住房基金，社會保障基金，收入?yún)R繳資金，業(yè)務(wù)支出資金

8、等專項管理和使用的資金。2單位(dnwi)銀行卡賬戶的資金必須由其基本存款賬戶轉(zhuǎn)賬存入。該賬戶不得辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)。3、因收入?yún)R繳資金和業(yè)務(wù)支出資金開立的專用存款賬戶，應(yīng)使用隸屬單位的名稱。收入?yún)R繳賬戶除向其基本存款賬戶或預(yù)算外資金財政專用存款戶劃繳款項外，只收不付，不得支取現(xiàn)金。業(yè)務(wù)支出賬戶除從其基本存款賬戶撥入款項外，只付不收，其現(xiàn)金支取必須按照國家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理。（六）臨時存款賬戶1臨時存款賬戶是存款人因臨時需要并在規(guī)定期限內(nèi)使用而開立的銀行結(jié)算賬戶。有下列情況的，存款人可以申請開立臨時存款賬戶：（1）設(shè)立臨時機(jī)構(gòu)。（2）異地臨時經(jīng)營活動。（3）注冊驗資。注冊驗資的臨時存款賬戶在驗資

9、期間只收不付。2、臨時存款賬戶有效期最長不得超過2年。（七）個人銀行結(jié)算賬戶1郵政儲蓄機(jī)構(gòu)辦理銀行卡業(yè)務(wù)開立的賬戶納入個人銀行結(jié)算賬戶管理。自然人可根據(jù)需要申請開立個人銀行結(jié)算賬戶，也可以在已開立的儲蓄賬戶中選擇并向開戶銀行申請確認(rèn)為個人銀行結(jié)算賬戶。2使用范圍：個人銀行結(jié)算賬戶用于辦理個人轉(zhuǎn)賬收付和現(xiàn)金支取儲蓄賬戶僅限于辦理現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)，不得辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。（八）異地銀行結(jié)算賬戶使用范圍存款人有下列情形之一的，可以在異地開立有關(guān)銀行結(jié)算賬戶：（1）營業(yè)執(zhí)照注冊地與經(jīng)營地不在同一行政區(qū)域（跨省、市、縣）；（2）辦理異地借款和其他結(jié)算需要開立一般存款賬戶的；（3）存款(cn kun)人因附屬的非獨(dú)

10、立核算單位或派出機(jī)構(gòu)發(fā)生的收入?yún)R繳或業(yè)務(wù)支出需要開立專用存款賬戶的；（4）異地臨時經(jīng)營(jngyng)活動需要開立臨時存款賬戶的；（5）自然人根據(jù)需要在異地開立個人(grn)銀行結(jié)算賬戶的。三、票據(jù)結(jié)算（一）票據(jù)概述1、票據(jù)包括：銀行匯票、商業(yè)匯票、銀行本票和支票。2、票據(jù)當(dāng)事人：（1）基本當(dāng)事人：出票人、收款人、付款人3、票據(jù)行為：出票、背書、承兌、保證（以背書轉(zhuǎn)讓的票據(jù)，背書應(yīng)當(dāng)連續(xù)。）4、票據(jù)喪失救濟(jì)措施：已承兌的商業(yè)匯票、支票、填明“現(xiàn)金”字樣和代理付款人的銀行匯票以及填明“現(xiàn)金”字樣的銀行本票喪失，可以由失票人通知付款人或者代理付款人掛失止付。公示催告、普通訴訟（二）銀行匯票1銀行匯

11、票的概念銀行匯票是出票銀行簽發(fā)的，由其在見票時按照實際結(jié)算金額無條件支付給收款人或者持票人的票據(jù)。2銀行匯票的使用范圍同城、異地均可使用填明“現(xiàn)金”字樣的銀行匯票也可以用于支取現(xiàn)金。現(xiàn)金“銀行匯票”申請人和收款人必須為個人。3銀行匯票的記載事項必要記載事項：表明“銀行匯票”的字樣；無條件支付的承諾；出票金額；收款人名稱；出票日期；出票人簽章。4銀行匯票的提示付款期限銀行匯票屬見票即付的票據(jù)，提示付款期限自出票日起1個月。5收款人受理銀行匯票時，應(yīng)審查下列事項：（1）銀行匯票和解訖通知是否齊全、匯票號碼和記載的內(nèi)容是否一致；（2）收款人是否確為本單位或本人；（3）銀行匯票是否在提示付款期限內(nèi)；（

12、4）必須記載的事項是否齊全；（5）出票人簽章是否(sh fu)符合規(guī)定，是否有壓數(shù)機(jī)壓印的出票金額，并與大寫出票金額一致；（6）出票金額、出票日期、收款人名稱(mngchng)是否更改，更改的其他記載事項是否由原記載人簽章證明。注意事項：1、未填明實際(shj)結(jié)算金額和多余金額或?qū)嶋H結(jié)算金額超過出票金額的，銀行不予受理。2、銀行匯票的實際結(jié)算金額不得更改，更改實際結(jié)算金額的銀行匯票無效。3、持票人向銀行提示付款時，必須同時提交銀行匯票和解訖通知，缺少任何一聯(lián)，銀行不予受理。4、持票人超過期限向代理付款銀行提示付款不獲付款的，須在票據(jù)權(quán)利時效內(nèi)向出票銀行作出說明，并提供本人身份證件或單位證明，

13、持銀行匯票和解訖通知向出票銀行請求付款。（三）支票1支票的概念和種類支票是出票人簽發(fā)的、委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。支票分為現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票和普通支票?，F(xiàn)金支票只能用于支取現(xiàn)金。轉(zhuǎn)帳支票只能用于轉(zhuǎn)帳。普通支票可以用于支取現(xiàn)金，也可以用于轉(zhuǎn)帳。劃線支票只能用于轉(zhuǎn)帳，不得支取現(xiàn)金。2使用范圍：同城各種款項結(jié)算3支票記載事項必須記載事項：表明“支票”的字樣；無條件支付的委托；確定的金額；付款人名稱；出票日期；出票人簽章。支票的金額、收款人名稱，可由出票人授權(quán)補(bǔ)記，未補(bǔ)記前不得背書轉(zhuǎn)讓和提示付款。4支票提示付款期限支票的提示付款期限自出票日起10日。5辦理(bnl)要求：（1）支票的出票人簽發(fā)(qinf)支票的金額不得超過付款(f kun)時在付款人處實有的存款金額。禁止簽發(fā)空頭支票。（2）出票人簽發(fā)空頭支票、簽章與預(yù)留銀行簽章不符的支票、使用支付密碼地區(qū)，支付密碼錯誤的支票，銀行應(yīng)予以退票，并按票面金額處以百分之五但不低于1千元的罰款；持票人有權(quán)要求出