最新2018中級經(jīng)濟(jì)師經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)背誦包過版

1、.第一部分經(jīng)濟(jì)學(xué)基礎(chǔ)第一章市場需求供給均衡價(jià)格市場需求含義消費(fèi)者對某種商品或服務(wù)愿意而且能夠購買的數(shù)量市場需求是消費(fèi)者需求的總和兩因素：購買欲望支付能力兩者缺一不可決定因素消費(fèi)者的偏好消費(fèi)者的個(gè)人收入產(chǎn)品價(jià)格替代品的價(jià)格互補(bǔ)品的價(jià)格預(yù)期其他因素最關(guān)鍵的因素是商品本身價(jià)格需求函數(shù)、需求規(guī)律和需求曲線需求變動(dòng)：由于收入和消費(fèi)者偏好因素的變化引起表現(xiàn)為需求曲線的位需求數(shù)量變動(dòng)：假定其他因素不變,只考慮價(jià)格的關(guān)系市場供給含義生產(chǎn)者愿意并可能為市場提供商品或服務(wù)的數(shù)量決定因素產(chǎn)品價(jià)格生產(chǎn)成本生產(chǎn)技術(shù)預(yù)期相關(guān)產(chǎn)品的價(jià)格其他因素供給函數(shù)、供給規(guī)律、供給曲線供給變動(dòng)：由價(jià)格以外的其他因素如成本變動(dòng)引起表現(xiàn)為供

2、給曲線的位移供給數(shù)量變動(dòng)：假定其他因素不變,只考慮供給和價(jià)格關(guān)系均衡價(jià)格含義目的影響后果措施最高限價(jià)在均衡價(jià)格之下保護(hù)消費(fèi)者利益或降低生產(chǎn)成本市場短缺變相漲價(jià)行政措施保護(hù)價(jià)格在均衡價(jià)格之上保護(hù)生產(chǎn)者的利益或支持產(chǎn)業(yè)市場過剩變相降價(jià)政府收購彈性需求價(jià)格彈性公式點(diǎn)彈性價(jià)格和需求量變動(dòng)小場合需求量無窮小 弧彈性價(jià)格和需求量變動(dòng)大場合點(diǎn)彈性公式：弧彈性公式：基本類型Ed1高彈性或富有彈性銷售收入與價(jià)格反方向Ed1缺乏彈性或者低彈性銷售收入與價(jià)格同方向Ed=1需求單一彈性不變影響因素替代品的數(shù)量和相近程度商品的重要性商品用途的多少時(shí)間需求交叉彈性定義指一種商品價(jià)格的相對變化與由此引起的另一種商品需求量相

3、對變動(dòng)之間的比率需求交叉彈性公式：基本類型Ed0替代品需求量與價(jià)格同方向Ed0互補(bǔ)品需求量與價(jià)格反方向Ed=0無關(guān)系需求收入彈性基本類型E=1E1高檔品即需求數(shù)量的相應(yīng)增加大于收入的增加 E1必需品即需求數(shù)量的相應(yīng)增加小于收入的增加 E=0 E0低檔品需求收入彈性公式：供給價(jià)格彈性基本類型E1供給價(jià)格彈性充足E1供給價(jià)格彈性不充足E=1供給價(jià)格彈性為1E=0供給完全無彈性少見E=供給完全有彈性少見供給價(jià)格彈性公式：影響因素時(shí)間是首要因素生產(chǎn)周期和自然條件的影響投入品替代性大小和相似程度第二章消費(fèi)者行為理論效用理論基數(shù)效用是運(yùn)用邊際效用論分析 區(qū)分為總效用和邊際效用 邊際效用遞減的規(guī)律兩者區(qū)別是

4、否可加總序數(shù)效用用無差異曲線和預(yù)算約束線來分析無差異曲線消費(fèi)者偏好完備性AB；AB；A=B可傳遞性AB；BC；所以AC多而不是少多多益善含義消費(fèi)者偏好是無差異的是一條能夠給消費(fèi)者帶來相同滿足程度的所有組合的曲線特征離原點(diǎn)越遠(yuǎn),消費(fèi)者的偏好程度越高任意兩條不能相交從左向右下傾斜凸向原點(diǎn)斜率絕對值商品邊際替代率遞減規(guī)律等于商品的價(jià)格之比即斜率,隨商品消費(fèi)量增加,為獲得一種產(chǎn)品額外消費(fèi)而愿意放棄另外一種產(chǎn)品的數(shù)量越來越少,是遞減的。預(yù)算約束影響因素消費(fèi)者的收入和商品的價(jià)格的條件預(yù)算線斜率是兩種商品價(jià)格的負(fù)比率或兩種商品價(jià)格的比率負(fù)值變動(dòng)特性收入改變,會(huì)使預(yù)算線出現(xiàn)平行移動(dòng)價(jià)格下降向外旋轉(zhuǎn),價(jià)格上升向

5、內(nèi)旋轉(zhuǎn)消費(fèi)者均衡和需求曲線消費(fèi)者均衡1、滿足效用最大化是預(yù)算線與無差異曲線相切點(diǎn)2、效用最大化是商品邊際替代率=商品的價(jià)格之比需求曲線需求曲線是通過價(jià)格消費(fèi)曲線推導(dǎo)出來。在需求曲線上消費(fèi)可以實(shí)現(xiàn)效用最大化兩種效應(yīng)收入效應(yīng)在名義收入不變時(shí),該商品價(jià)格的變化,而導(dǎo)致消費(fèi)者實(shí)際收入發(fā)生變化正常品,收入效應(yīng)與價(jià)格成反方向變動(dòng)低檔品,收入效應(yīng)與價(jià)格成同方向的變動(dòng)替代效應(yīng)在實(shí)際收入不變時(shí),該商品價(jià)格的變化引起相對價(jià)格變化所導(dǎo)致該商品需求量的變化替代效應(yīng)與價(jià)格的變動(dòng)方向總是反方向的總效應(yīng)總效應(yīng)=收入效應(yīng)+替代效應(yīng) 低檔商品的需求曲線更陡峭,正常商品需求曲線更平緩第三章生產(chǎn)和成本理論企業(yè)形成的理論科斯提出交易

6、成本的節(jié)約是企業(yè)存在的根本原因,企業(yè)是市場交易費(fèi)用節(jié)約的產(chǎn)物企業(yè)的本質(zhì)或者顯著特征是作為市場機(jī)制或價(jià)格機(jī)制的替代物生產(chǎn)函數(shù)和生產(chǎn)曲線生產(chǎn)生產(chǎn)要素一般劃分為勞動(dòng)、資本、土地、企業(yè)家才能類型；長期行為都是可變；不可變時(shí),短期行為生產(chǎn)函數(shù)在技術(shù)不變的情況下,生產(chǎn)中所使用的各種生產(chǎn)要素的數(shù)量與所能生產(chǎn)的最大產(chǎn)量之間的函數(shù)關(guān)系生產(chǎn)曲線總產(chǎn)量邊際產(chǎn)量遞減規(guī)律邊際產(chǎn)量為0,總產(chǎn)量達(dá)到最大值平均產(chǎn)量邊際產(chǎn)量成本函數(shù)和成本曲線成本含義機(jī)會(huì)成本放棄的最高收入顯成本隱成本是機(jī)會(huì)成本經(jīng)濟(jì)利潤超額利潤正常利潤隱成本成本函數(shù)短期成本函數(shù)分為固定成本與可變成本長期成本函數(shù)兩者區(qū)別在于是否含有固定成本成本曲線總成本總固定成本

7、總可變成本邊際成本曲線最早達(dá)到最低點(diǎn)而且變動(dòng)都快于其他平均變動(dòng)成本曲線平均總成本、平均可變成本、邊際成本曲線都是先下降后上升的曲線固定成本除外第一部分經(jīng)濟(jì)學(xué)基礎(chǔ)第四章市場結(jié)構(gòu)理論市場結(jié)構(gòu)的類型含義行業(yè)內(nèi)部買方和賣方數(shù)量及規(guī)模分布,產(chǎn)品差別和新企業(yè)進(jìn)入難易程度綜合狀態(tài)競爭狀態(tài)和競爭程度劃分標(biāo)準(zhǔn)是市場上競爭程度或壟斷程度這是區(qū)分壟斷競爭市場和完全競爭市場的主要區(qū)別主要依據(jù)本行業(yè)內(nèi)部的生產(chǎn)者數(shù)目或企業(yè)數(shù)目本行業(yè)內(nèi)各企業(yè)生產(chǎn)者的產(chǎn)品的差別程度進(jìn)入障礙大小市場結(jié)構(gòu)產(chǎn)者數(shù)量對價(jià)格的控制程度差別程度進(jìn)出難易典型行業(yè)完全競爭市場很多價(jià)格的接受者無差別容易玉米小麥壟斷競爭市場較多對有一定程度的控制有差別比較容易

8、啤酒糖果寡頭壟斷市場少數(shù)幾個(gè)有較大程度的控制有一定差別或無差別比較困難汽車鋼鐵完全壟斷市場一個(gè)價(jià)格的決定者無替代品非常困難電力電話完全競爭市場中生產(chǎn)者行為供求曲線和個(gè)別企業(yè)的需求曲線單個(gè)企業(yè)需求曲線是一條平行于橫軸水平線供給曲線是邊際成本曲線是其供給曲線完全競爭企業(yè)收益曲線邊際收益MR=平均收益AR=單位產(chǎn)品價(jià)格P單個(gè)企業(yè)的AR、MR、需求曲線是同一條線企業(yè)產(chǎn)量決策的基本原則邊際成本=邊際收益時(shí)企業(yè)的利潤最大。含義有利潤時(shí)利潤最大,有虧損時(shí)虧損最小完全壟斷市場中生產(chǎn)者行為需求曲線完全壟斷企業(yè)的需求曲線就是行業(yè)的需求曲線。完全壟斷企業(yè)的需求曲線是向右下方傾斜,斜率為負(fù)。即平均收益曲線與需求曲線是

9、重合的；但邊際收益曲線位于平均收益曲線的下方,而且比平均收益曲線陡峭價(jià)格決策根據(jù)邊際成本=邊際收益的原則確定了均衡產(chǎn)量確定均衡價(jià)格；供應(yīng)產(chǎn)品數(shù)量越少,而產(chǎn)品價(jià)格越高定價(jià)一個(gè)簡單法則一個(gè)壟斷企業(yè)索取的價(jià)格超過邊際成本的程度,受制于需求價(jià)格彈性。彈性低,提高價(jià)格；邊際成本上的加價(jià)額占價(jià)格比例等于需求價(jià)格彈性倒數(shù)的相反數(shù)P+P/E=MC /P=-1/E P=MC/1+價(jià)格歧視基本條件不同需求價(jià)格彈性分兩組或以上不同購買者有效地隔離開,同一產(chǎn)品不能在不同市場間流動(dòng)基本原則不同市場的邊際收益相等并且等于邊際成本壟斷競爭市場個(gè)別企業(yè)的需求曲線相同壟斷競爭市場和完全壟斷市場上企業(yè)的需求曲線是向右下方傾斜的不

10、同壟斷競爭不同于市場,完全壟斷同于市場曲線壟斷競爭比完全壟斷有更大彈性寡頭壟斷市場兩種模型協(xié)議價(jià)格制通過協(xié)議價(jià)格,使行業(yè)凈收益最大,如卡特爾組織歐佩克,是不穩(wěn)定的。我國不允許價(jià)格領(lǐng)袖制領(lǐng)袖企業(yè)在制定價(jià)格時(shí),不能只考慮本企業(yè)利益,還必須考慮到整個(gè)行業(yè)的供求狀況第五章生產(chǎn)要素市場理論生產(chǎn)者使用生產(chǎn)要素的原則生產(chǎn)者對生產(chǎn)要素的需求是一種引致需求派生需求,也是對生產(chǎn)要素的需求是一種聯(lián)合需求復(fù)合需求生產(chǎn)要素之間可以相互替代,有互補(bǔ)性人工少無法發(fā)揮機(jī)器的效率和替代性增加智能機(jī)器完全競爭生產(chǎn)者對生產(chǎn)要素的需求邊際物質(zhì)產(chǎn)品邊際產(chǎn)量增加單位要素所帶來的產(chǎn)品增加增加10個(gè)工人蛋糕增加了20個(gè),20/10=2邊際收

11、益產(chǎn)品MRP邊際收益產(chǎn)品MRP=邊際物質(zhì)產(chǎn)品*邊際產(chǎn)量邊際收益和邊際產(chǎn)量的乘積邊際產(chǎn)品價(jià)值VMP邊際產(chǎn)品價(jià)值VMP=產(chǎn)品價(jià)格*邊際產(chǎn)量產(chǎn)品的價(jià)格和和邊際產(chǎn)量的乘積邊際要素成本MFC邊際要素成本MFC=邊際成本*邊際產(chǎn)量邊際成本和和邊際產(chǎn)量的乘積平均要素成本AFC平均要素成本AFC=總成本/要素的投入量生產(chǎn)者使用生產(chǎn)要素的原則邊際收益產(chǎn)品MRP=邊際要素成本MFC,可以使生產(chǎn)利潤最大化勞動(dòng)供給曲線和均衡工資的決定完全競爭生產(chǎn)者的要素供給曲線邊際要素成本=平均要素成本=要素價(jià)格生產(chǎn)者要素的供給曲線、邊際要素成本曲線、平均要素成本曲線三線合一完全競爭生產(chǎn)者的要素需求曲線邊際收益產(chǎn)品=邊際產(chǎn)品價(jià)格=產(chǎn)

12、品價(jià)格*邊際產(chǎn)量生產(chǎn)者邊際收益產(chǎn)品線、邊際產(chǎn)品價(jià)值線以及要素需求曲線三線重合勞動(dòng)供給曲線和均衡工資的決定勞動(dòng)的供給原則：勞動(dòng)的邊際效用=閑暇的邊際效用就實(shí)現(xiàn)勞動(dòng)的效用最大化勞動(dòng)量的增加讓自己工資增加,當(dāng)比較富有的時(shí)候會(huì)減少勞動(dòng)增加閑暇,工資也會(huì)增加,供給曲線是向后彎曲的形狀第六章市場失靈和政府的干預(yù)市場失靈的含義資源最優(yōu)配置所有的商品供求都相等時(shí),經(jīng)濟(jì)就處于一般均衡狀態(tài)或瓦爾拉斯均衡狀態(tài),資源便實(shí)現(xiàn)了最優(yōu)配置帕累托改進(jìn)在其他人福利水平不下降的情況下,通過配置資源,使至少有一個(gè)人福利水平有所提高又稱經(jīng)濟(jì)效率實(shí)現(xiàn)帕累托條件：經(jīng)濟(jì)主體是完全理性的；信息是完全的；市場是完全競爭的；經(jīng)濟(jì)主體的行為不存在

13、外部影響市場失靈的原因壟斷不是價(jià)格接受者,不在部門之間自由流動(dòng),產(chǎn)量不是最大產(chǎn)量,不是最低價(jià)格,消費(fèi)者不能獲最大滿足外部性某個(gè)企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)對其他企業(yè)造成影響,卻沒有因此付出代價(jià)或得到利益。外部經(jīng)濟(jì)與外部不經(jīng)濟(jì)公共物品市場需求曲線是所有消費(fèi)者需求曲線沿縱向相加得到.消費(fèi)者愿意搭便車,市場產(chǎn)量低于最優(yōu)產(chǎn)量特點(diǎn)與分類非競爭性非排他性；純公共物品和準(zhǔn)公共物品準(zhǔn)公共物品政府和私人都可以提供。信息不對稱舊車市場與逆向選擇結(jié)果是劣質(zhì)商品或服務(wù)驅(qū)逐優(yōu)質(zhì)商品或服務(wù),以致市場萎縮。保險(xiǎn)市場與道德風(fēng)險(xiǎn)市場一方不能觀察到另一方行動(dòng),則另一方就可能采取不利于對方的行動(dòng)政府對市場的干預(yù)壟斷通過法律手段進(jìn)行公共管制,是對產(chǎn)

14、品或服務(wù)的價(jià)格進(jìn)行管制或規(guī)定限價(jià),或規(guī)定利潤率外部性稅收和補(bǔ)貼手段相關(guān)企業(yè)合明晰產(chǎn)權(quán)；科斯定理：財(cái)產(chǎn)權(quán)是明確的,交易成本為零或者很小公共物品政府承擔(dān)了主要提供者的職責(zé),例如國防、治安、消防和公共衛(wèi)生信息不對稱對許多商品的說明、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)和廣告都做出了具體的法律規(guī)定,通過多種方式為消費(fèi)者提供信息服務(wù)第七章國民收入核算和簡單的宏觀經(jīng)濟(jì)模型國民收入核算國內(nèi)生產(chǎn)總值按市場價(jià)格計(jì)算形態(tài);價(jià)值形態(tài)/收入形態(tài)/產(chǎn)品形態(tài)國民總收入收入概念;國內(nèi)生產(chǎn)總值生產(chǎn)概念計(jì)算方法生產(chǎn)法收入法增加值=勞動(dòng)者報(bào)酬固定資產(chǎn)折舊生產(chǎn)稅凈額營業(yè)盈余生產(chǎn)稅凈額應(yīng)向政府繳納的生產(chǎn)稅減去生產(chǎn)補(bǔ)貼后的差額, 不包括所得稅收入法支出法公式支出

15、法國內(nèi)生產(chǎn)總值=最終消費(fèi)資本形成總額凈出口四個(gè)部分居民消費(fèi)支出、固定投資支出、政府購買、凈出口GDP=C+I+G+X-M宏觀經(jīng)濟(jì)均衡的基本模型含義從支出角度看GDP從收入角度看GDP儲蓄-投資恒等式兩部門消費(fèi)者居民和企業(yè)GDP=Y=C+IGDP=Y=C+S投資I=S儲蓄三部門同上增加了政府部門GDP=Y=C+I+G購買GDP=Y=C+S+T稅收I=S+T-G四部門同上增加了國外部門GDP=C+I+G+X-MY=C+S+TI= S+T-G+M-X消費(fèi)儲蓄投資消費(fèi)理論凱恩斯的消費(fèi)邊際消費(fèi)傾向遞減規(guī)律;收入是決定消費(fèi)最重要的因素; 平均消費(fèi)傾向會(huì)隨著收入的增加而減少邊際消費(fèi)傾向總是小于平均消費(fèi)傾向莫

16、迪利安尼的生命周期弗里德曼的持久收入儲蓄函數(shù)儲蓄傾向消費(fèi)函數(shù)和儲蓄函數(shù)互為補(bǔ)數(shù),二者之和等于1投資函數(shù)投資乘數(shù)簡單的國民收入決定總需求總供給總需求利率貨幣供給量政府購買稅收預(yù)期價(jià)格總水平3種效應(yīng):財(cái)富效應(yīng)/利率效應(yīng)/出口效應(yīng)總供給基本因素：價(jià)格與成本,企業(yè)的預(yù)期也是一個(gè)重要因素分為：長期短期第一部分經(jīng)濟(jì)學(xué)基礎(chǔ)第八章經(jīng)濟(jì)增長和經(jīng)濟(jì)發(fā)展理論經(jīng)濟(jì)增長含義用現(xiàn)行價(jià)格計(jì)算GDP反映一個(gè)國家或地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)模；用不變價(jià)格計(jì)算GDP用來計(jì)算經(jīng)濟(jì)增長速度基本因素1.勞動(dòng)的投入數(shù)量； 2.勞動(dòng)生產(chǎn)率； 3.資本的投入數(shù)量； 4.資本的效率因素分解兩因素分解經(jīng)濟(jì)增長率工作小時(shí)數(shù)的增加率+每小時(shí)產(chǎn)出的增加率三因素分

17、解勞動(dòng)投入,資本投入,全要素生產(chǎn)率經(jīng)濟(jì)增長率經(jīng)濟(jì)周期和經(jīng)濟(jì)波動(dòng)周期含義又稱商業(yè)循環(huán),是指總體經(jīng)濟(jì)活動(dòng)沿著經(jīng)濟(jì)增長的總體趨勢而出現(xiàn)有規(guī)律的擴(kuò)張和收縮經(jīng)濟(jì)周期類型古典型周期：經(jīng)濟(jì)運(yùn)行處在低谷時(shí)經(jīng)濟(jì)增長負(fù)增長增長型周期：如果處在低谷時(shí)經(jīng)濟(jì)增長率正值長周期 中周期 短周期對經(jīng)濟(jì)運(yùn)行影響較大且較為明顯的是中周期波動(dòng)原因投資率的變動(dòng)消費(fèi)需求波動(dòng)技術(shù)進(jìn)步狀況預(yù)期變化經(jīng)濟(jì)體制變動(dòng)國際經(jīng)濟(jì)因素的沖擊波動(dòng)指標(biāo)一致指標(biāo)先行指標(biāo)滯后指標(biāo)經(jīng)濟(jì)發(fā)展基本理論產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)不斷優(yōu)化城市化進(jìn)程逐步推進(jìn)人民生活水平提高核心國民收入分配狀況逐步改善發(fā)展方式三個(gè)轉(zhuǎn)變由投資、出口拉動(dòng)向消費(fèi)、投資、出口協(xié)調(diào)拉動(dòng)轉(zhuǎn)變由依靠第二產(chǎn)業(yè)帶動(dòng)向依靠第一

18、、第二、第三產(chǎn)業(yè)協(xié)同轉(zhuǎn)變由依靠增加物資資源消耗和能源消耗向科技進(jìn)步、勞動(dòng)者素質(zhì)提高、管理創(chuàng)新轉(zhuǎn)變科學(xué)發(fā)展觀五統(tǒng)籌統(tǒng)籌城鄉(xiāng)發(fā)展,統(tǒng)籌區(qū)域發(fā)展,統(tǒng)籌社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展,統(tǒng)籌人與自然諧發(fā)展,統(tǒng)國內(nèi)開放對外開放第九章價(jià)格總水平和就業(yè)、失業(yè)價(jià)格總水平含義也叫一般價(jià)格水平,在一定時(shí)期全社會(huì)各類商品和服務(wù)價(jià)格變動(dòng)狀態(tài)平均或綜合,用價(jià)格指數(shù)來度量度量編制各種價(jià)格指數(shù)計(jì)算國內(nèi)生產(chǎn)總值縮減指數(shù)用消費(fèi)者價(jià)格指數(shù)CPI度量是價(jià)格總水平主要指標(biāo)變動(dòng)的因素MV=PT費(fèi)雪 價(jià)格總水平變動(dòng)率或通貨膨脹率=貨幣供給量變動(dòng)率+貨幣流動(dòng)速度變動(dòng)率GDP變動(dòng)率總需求和總供給總需求增長快于總供給的增長,價(jià)格總水平上升；反之下降經(jīng)濟(jì)效應(yīng)對工資

19、實(shí)際工資的變動(dòng)與名義工資變動(dòng)成正比,與價(jià)格總水平變動(dòng)成反比對利息率實(shí)際利率名義利率價(jià)格總水平變動(dòng)率價(jià)格總水平不變,名義利率與實(shí)際利率相等對匯率匯率實(shí)際上由兩國價(jià)格總水平變動(dòng)之比決定間接效應(yīng)對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營決策的影響,對收入分配結(jié)構(gòu)的影響,以及對經(jīng)濟(jì)增長的影響就業(yè)和失業(yè)含義就業(yè)三個(gè)方面即就業(yè)者條件,收入條件,時(shí)間條件； 失業(yè)：沒有工作；當(dāng)前可以工作；正在尋找工作我國統(tǒng)計(jì)口徑我國統(tǒng)計(jì)指標(biāo)是城鎮(zhèn)登記失業(yè)人員：有非農(nóng)業(yè)戶口,在一定的勞動(dòng)年齡段內(nèi)16歲至退休年齡,有勞動(dòng)能力,無業(yè)而要求就業(yè),并在當(dāng)?shù)鼐蜆I(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)進(jìn)行求職登記的人員失業(yè)類型自愿失業(yè)分摩擦性失業(yè)和結(jié)構(gòu)性失業(yè)需求不足型失業(yè)非自愿失業(yè)/周期性失業(yè)宏

20、觀關(guān)注重點(diǎn)我國特點(diǎn)由體制轉(zhuǎn)軌和二元結(jié)構(gòu)是兩個(gè)部門：一個(gè)是現(xiàn)代的城市工業(yè)部門；另一個(gè)是傳統(tǒng)的農(nóng)村農(nóng)業(yè)它們之間關(guān)系奧肯定律含義：在經(jīng)濟(jì)增長和失業(yè)之間存在一定的負(fù)相關(guān)關(guān)系把促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長作為降低失業(yè)率的主要途徑菲利普斯曲線是一條通貨膨脹與失業(yè)或經(jīng)濟(jì)增長之間相互關(guān)系曲線表明失業(yè)率與通貨膨脹率之間存在負(fù)相關(guān)關(guān)系第十章國際貿(mào)易和國際資本流動(dòng)國際貿(mào)易國際貿(mào)易理論的演變絕對優(yōu)勢理論亞當(dāng)斯密在18世紀(jì)出口具有絕對優(yōu)勢產(chǎn)品,進(jìn)口不具有絕對優(yōu)勢產(chǎn)品比較優(yōu)勢理論大衛(wèi)李嘉圖19世紀(jì)初每個(gè)國家都出口具有比較優(yōu)勢產(chǎn)品,兩國都從中受益要素稟賦理論赫克歇爾-俄林資源不同,生產(chǎn)要素供給情況不同,是國際貿(mào)易產(chǎn)生的基礎(chǔ)規(guī)模經(jīng)濟(jì)貿(mào)易理論

21、克魯格曼當(dāng)代貿(mào)易理論解釋相似資源儲備國和同類工業(yè)品之間雙向貿(mào)易現(xiàn)象影響國際貿(mào)易因素出口貶出自然資源的豐裕程度生產(chǎn)能力,技術(shù)水平匯率水平國際市場需求水平和結(jié)構(gòu)進(jìn)口一國的經(jīng)濟(jì)總量或總產(chǎn)出水平匯率水平國際市場商品供給情況和價(jià)格水平高低政府對進(jìn)出口干預(yù)進(jìn)口干預(yù)關(guān)稅限制非關(guān)稅限制進(jìn)口配額制,自愿出口限制,歧視性公共采購,技術(shù)檢疫標(biāo)準(zhǔn)出口干預(yù)直接補(bǔ)貼 間接補(bǔ)貼 例如：出口退稅、出口信貸等傾銷與反傾銷傾銷含義出口商以低于正常價(jià)值價(jià)格向進(jìn)口國銷售產(chǎn)品,并給進(jìn)口國產(chǎn)業(yè)造成損害依據(jù)標(biāo)準(zhǔn)原產(chǎn)國標(biāo)準(zhǔn)第三國標(biāo)準(zhǔn)按照同類產(chǎn)品在原產(chǎn)國生產(chǎn)成本類型掠奪性傾銷 持續(xù)性傾銷隱蔽性傾銷偶然性傾銷反傾銷符合以下要求該產(chǎn)品存在以低于正

22、常價(jià)值水平進(jìn)入另一國市場的事實(shí)傾銷對某一成員國的相關(guān)產(chǎn)業(yè)造成重大損失損害與低價(jià)傾銷之間存在因果關(guān)系納稅人是進(jìn)口商國際資本流動(dòng)類型時(shí)期長短長期資本流動(dòng)：期限一年以上短期資本流動(dòng)：期限不超過一年資本流動(dòng)方式外國直接投資國際證券投資國際貸款動(dòng)因不同國家或地區(qū)間的收益率差異促使資本跨國流動(dòng)由于匯率變動(dòng)產(chǎn)生國際資本流動(dòng)以及國際收支造成的國際資本流動(dòng)由于各種風(fēng)險(xiǎn)因素造成國際資本流動(dòng)其它投機(jī),規(guī)避貿(mào)易保護(hù),國際分工影響資本輸入國積極影響緩解本國資本不足本國外匯收入的增加促進(jìn)本國對外貿(mào)易的發(fā)展消極影響引發(fā)金融危機(jī)加重外債,陷入債務(wù)危機(jī)成為資本輸出國的附庸資本輸出國過剩資本找投資場所擴(kuò)大外國市場和占領(lǐng)世界市場缺

23、點(diǎn)經(jīng)濟(jì)增長停滯并減少就業(yè)干預(yù)手段實(shí)行外匯管制頒布專門的政策法規(guī)與條例對償債能力進(jìn)行控制制定財(cái)政政策和金融政策,利用政策手段對資本的國際流動(dòng)加以控制第二部分財(cái)政部分第十一章公共物品與財(cái)政職能公共物品特征保羅薩繆爾森提出準(zhǔn)公共物品、純公共物品非競爭性主要特征潛在收益非排他性派生特征潛在困難融資政府融資難滿足社會(huì)多樣化需求私人融資導(dǎo)致供給數(shù)量不足結(jié)構(gòu)不平衡聯(lián)合融資生產(chǎn)政府生產(chǎn)合同外包私人簽約者可能是營利性機(jī)構(gòu),也可能是非營利性機(jī)構(gòu)是公共服務(wù)提供私有化的表現(xiàn)供給結(jié)構(gòu)公共物品供給決策制度是核心公共物品供給融資制度公共物品供給生產(chǎn)制度公共物品受益分配制度公共財(cái)政資源配置公共財(cái)政配置資源范圍的大小取決于政府

24、職能范圍的大小。主要是市場失靈而社會(huì)又需要公共物品和服務(wù)領(lǐng)域范圍滿足政府執(zhí)行職能需要市場不能有效提供而社會(huì)又需要的支出對社會(huì)資源配置引導(dǎo)性支出機(jī)制手段確定社會(huì)公共需要基本范圍和公共財(cái)政收支占國內(nèi)生產(chǎn)總值的比例.實(shí)現(xiàn)高效社會(huì)資源配置優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)為公共工程提供資金保障通過政府直接投資,財(cái)政貼息,稅收優(yōu)惠等方式引導(dǎo)方向,提高投資效率提高財(cái)政自身管理和運(yùn)營效率收入分配機(jī)制手段目標(biāo)實(shí)現(xiàn)公平分配根據(jù)市場和政府的職責(zé)分工,明確市場和政府對社會(huì)收入分配范圍和界限加強(qiáng)稅收調(diào)節(jié),如企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅、遺產(chǎn)稅和資源稅發(fā)揮財(cái)政轉(zhuǎn)移支付作用發(fā)揮公共支出的作用經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定和發(fā)展機(jī)制手段主要包括實(shí)現(xiàn)充分就業(yè)、穩(wěn)定物價(jià)水

25、平和國際收支平衡推動(dòng)社會(huì)總供求基本平衡,保證物價(jià)和經(jīng)濟(jì)發(fā)展穩(wěn)定,實(shí)現(xiàn)充分就業(yè)和國際收支平衡通過稅收,財(cái)政補(bǔ)貼,財(cái)政貼息,公債等,調(diào)節(jié)社會(huì)投資需求水平,影響就業(yè)水平,使經(jīng)濟(jì)保持一定增長通過稅收等調(diào)節(jié)個(gè)人消費(fèi)水平和結(jié)構(gòu)財(cái)政加大對節(jié)約資源、能源和環(huán)境保護(hù)的投入,加大對科技,文化,衛(wèi)生,教育事業(yè)的投入公共選擇與政府失靈公共選擇政府失靈的三XX論基石個(gè)人主義方法論經(jīng)濟(jì)人假設(shè)作為一種交易的政治過程政府失靈選民理性的無知與理性的非理性政治家選票極大化導(dǎo)致少數(shù)派社會(huì)成員利益被忽視,違社會(huì)公正原則投票循環(huán)又稱孔多塞悖論官僚體系無效率最大化本部門預(yù)算利益集團(tuán)與尋租第十二章財(cái)政支出財(cái)政支出及其分類含義是指政府為履行

26、職能,取得所需商品和勞務(wù)而進(jìn)行的資金支付,是政府行為活動(dòng)的成本分類財(cái)政支出規(guī)模財(cái)政支出總額占國內(nèi)生產(chǎn)總值的比重反映政府實(shí)際上參與社會(huì)經(jīng)濟(jì)生活的程度財(cái)政支出結(jié)構(gòu)財(cái)政支出總額中各類支出所占的比重反映政府用各項(xiàng)財(cái)政資金都做了什么事支出經(jīng)濟(jì)性質(zhì)各項(xiàng)財(cái)政支出的具體經(jīng)濟(jì)構(gòu)成反映財(cái)政每一筆錢具體是怎么花的分類方法適用于編制政府預(yù)算的統(tǒng)計(jì)分類功能分類反映政府的職能活動(dòng),即政府的錢到底被拿來做了什么事經(jīng)濟(jì)分類反映政府支出的經(jīng)濟(jì)性質(zhì)和用途,說明政府的錢是怎樣花出去的一般公共服務(wù),國防,公共秩序和安全,經(jīng)濟(jì)事務(wù),環(huán)境保護(hù),住房社會(huì)服務(wù)設(shè)施,醫(yī)療保健,娛樂文化宗教,教育社保根據(jù)交易經(jīng)濟(jì)性質(zhì)進(jìn)行分類購買性支出政府消費(fèi)性

27、支出和政府投資性支出從私人部門取得并支付相應(yīng)資金發(fā)生費(fèi)用轉(zhuǎn)移性支出政府扮演中介者不要求回報(bào),包括政府補(bǔ)助、捐贈(zèng)、債務(wù)利息支出20XX1月1日起中國分類改革支出功能分類設(shè)類、款、項(xiàng)三級等17大類支出經(jīng)濟(jì)分類科目設(shè)類、款兩級,等12個(gè)類規(guī)模及其增長趨勢衡量財(cái)政支出規(guī)模的指標(biāo)絕對規(guī)模指標(biāo)是政府在預(yù)算年度的財(cái)政支出總和相對規(guī)模指標(biāo)常用當(dāng)年財(cái)政支出占當(dāng)年國內(nèi)生產(chǎn)總值比重不斷上升反映政府干預(yù)經(jīng)濟(jì)的程度當(dāng)年中央財(cái)政支出占全國財(cái)政支出比重相對穩(wěn)定反映中央對地方政府的控制程度其他人均財(cái)政支出呈現(xiàn)不斷增長的趨勢反映人均享受的公共服務(wù)水平財(cái)政支出規(guī)模增長的理論解釋政府活動(dòng)擴(kuò)張瓦格納因?yàn)殡S著工業(yè)化進(jìn)程和經(jīng)濟(jì)發(fā)展增加了

28、需求政府職能不斷擴(kuò)大以及政府活動(dòng)持續(xù)增加梯度漸進(jìn)增長皮考克和魏斯曼內(nèi)在原因公眾容忍稅收負(fù)擔(dān)是財(cái)政支出最高限度外在原因總是同步增加的發(fā)展階段增長馬斯格雷夫財(cái)政支出數(shù)量的變化,是隨著不同時(shí)期財(cái)政支出作用的變化而變化的非均衡增長鮑莫爾對增長原因作出解釋進(jìn)步部門非進(jìn)步部門生產(chǎn)率低支出快公共選擇學(xué)派選民財(cái)政幻覺政治家傾向大的支出來爭取選民官僚機(jī)構(gòu)掌握著更精確成本信息公共利益很難界定中國的結(jié)構(gòu)財(cái)政支出總量快速增長、支出結(jié)構(gòu)有所調(diào)整財(cái)政支出的重點(diǎn)也逐步由經(jīng)濟(jì)建設(shè)向提供公共物品和服務(wù)轉(zhuǎn)變存在問題購買性支出占財(cái)政支出的比重長期偏大,轉(zhuǎn)移性支出的比重處于較低的水平相對于消費(fèi)性支出而言,投資性支出占財(cái)政支出的比重近

29、年來雖然略有下降趨勢,但仍徘徊在較高的水平上社會(huì)性支出的比重近年來雖有上升,但還較低仍有待進(jìn)一步增加數(shù)量和改善質(zhì)量優(yōu)化結(jié)構(gòu)嚴(yán)格控制一般性開支大力支持教育事業(yè)發(fā)展大力支持醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)發(fā)展大力支持就業(yè)和社會(huì)保障工作大力支持生態(tài)環(huán)境建設(shè)績效考評含義財(cái)政支出績效評價(jià)的主體是政府及其財(cái)政部門；績效評價(jià)的對象是使用財(cái)政資金的部門或機(jī)構(gòu)；績效評價(jià)的內(nèi)容是公共委托-代理事項(xiàng)；4E原則：經(jīng)濟(jì)性、效率性、效益性和公平性。財(cái)政支出績效考評的內(nèi)容與方法原則統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)原則分類管理原則客觀公正原則科學(xué)規(guī)范原則績效考評含義合規(guī)性、合理性和有效性方法1比較法；2因素分析法；3公眾評價(jià)法；4成本效益分析法指標(biāo)確定合理的績效考評指

30、標(biāo)是財(cái)政支出績效考評的關(guān)鍵。要遵循相關(guān)性、可比性、重要性和經(jīng)濟(jì)性原則階段績效考評程序一般分為準(zhǔn)備、實(shí)施和撰寫與提交績效考評報(bào)告三個(gè)階段第十三章財(cái)政收入含義與分類分類稅收社會(huì)繳款贈(zèng)與收入其他收入我國將政府收入分為稅收收入、社會(huì)保險(xiǎn)基金收入、非稅收入、貸款轉(zhuǎn)貸回收本金收入、債務(wù)收入、轉(zhuǎn)移性收入共6類不同口徑最小口徑小口徑中口徑最大口徑財(cái)政集中度與宏觀稅負(fù)含義財(cái)政集中度也稱為宏觀稅負(fù),是指從國民經(jīng)濟(jì)收支環(huán)流中截取并運(yùn)用的資金占國民經(jīng)濟(jì)總量的比重口徑稅收收入/GDP公共財(cái)政收入/GDP/GDP第二部分財(cái)政部分財(cái)政收入稅收特征強(qiáng)制性無償性固定性要素基本要素是前三個(gè)納稅人納稅主體課稅對象稅率納稅環(huán)節(jié)納稅期

31、限減稅免稅違章處理納稅地點(diǎn)分類按課稅對象流轉(zhuǎn)稅所得稅財(cái)產(chǎn)稅行為稅計(jì)量課稅對象從價(jià)稅增值稅、營業(yè)稅從量稅啤酒、汽油稅收與價(jià)格價(jià)內(nèi)稅消費(fèi)稅、營業(yè)稅零售環(huán)節(jié)價(jià)外稅增值稅零售環(huán)節(jié)之前稅負(fù)能否轉(zhuǎn)嫁直接稅個(gè)人所得稅、企業(yè)所得稅、財(cái)產(chǎn)稅間接稅納稅人不一定是負(fù)稅人。流轉(zhuǎn)稅管理權(quán)限中央稅地方稅中央和地方共享稅拉弗曲線與征稅的限度是一條先上升后下降的曲線 保持適度的宏觀稅負(fù)水平是促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長的一個(gè)重要條件稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁方式前轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)混轉(zhuǎn)消轉(zhuǎn)旁轉(zhuǎn)稅收資本化影響稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁的因素應(yīng)稅商品供給需求彈性是決定稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁狀況的關(guān)鍵因素供給彈性較大、需求彈性較小的商品較易轉(zhuǎn)嫁；反之課稅商品的性質(zhì)生活必需品的稅負(fù)容易轉(zhuǎn)嫁；非生活必需品的稅負(fù)

32、不容易轉(zhuǎn)嫁課稅與經(jīng)濟(jì)交易的關(guān)系與經(jīng)濟(jì)交易無關(guān)而直接對納稅人,不容易轉(zhuǎn)嫁;經(jīng)濟(jì)交易過程間接對納稅人,容易轉(zhuǎn)嫁課稅范圍的大小課稅范圍越廣泛,稅負(fù)容易轉(zhuǎn)嫁；課稅范圍越狹窄,稅負(fù)難以轉(zhuǎn)嫁商品的競爭程度競爭越小的商品越容易轉(zhuǎn)嫁國債特征自愿性、有償性、靈活性與私債相比,國債由于有政府信用的擔(dān)保、風(fēng)險(xiǎn)小,又稱為金邊債券國債功能彌補(bǔ)財(cái)政赤字籌集建設(shè)資金調(diào)節(jié)貨幣供應(yīng)量和利率調(diào)控宏觀經(jīng)濟(jì)國債負(fù)擔(dān)四個(gè)方面分析國債的負(fù)擔(dān)：認(rèn)購者負(fù)擔(dān)債權(quán)人負(fù)擔(dān)債務(wù)人負(fù)擔(dān)政府負(fù)擔(dān)納稅人負(fù)擔(dān)代際負(fù)擔(dān)國債限度指標(biāo)絕對規(guī)模國債余額歷年累積債務(wù)總規(guī)模當(dāng)年發(fā)行國債的總額當(dāng)年到期需還本付息的債務(wù)總額相對規(guī)模國債負(fù)擔(dān)率即國民經(jīng)濟(jì)承受能力債務(wù)依存度李嘉

33、圖等價(jià)定理在某些條件下,政府無論是用債券還是稅收籌資,其效果都是相同的或者等價(jià)的國債制度發(fā)行制度條件包括國債種類、發(fā)行日期、發(fā)行權(quán)限、發(fā)行對象等。決定發(fā)行條件的關(guān)鍵是國債的發(fā)行方式方式主要有公募招標(biāo)方式、承購包銷方式、直接發(fā)售方式和隨買方式償還制度主要有抽簽分次償還、到期一次償還、轉(zhuǎn)期償還、提前償還和市場購銷法等方式市場交易制度根據(jù)國債交易的層次國債發(fā)行市場國債流通市場按國債交易成交訂約和清算的期限現(xiàn)貨交易方式回購交易方式期貨交易方式期權(quán)交易第十四章政府預(yù)算政府預(yù)算職能與原則概念是政府年度財(cái)政收支計(jì)劃從技術(shù)性方面看從形式上,它是政府的財(cái)政收支計(jì)劃,以預(yù)算平衡表體現(xiàn)從內(nèi)容上,它是政府對財(cái)政收支的

34、計(jì)劃安排,它是政府理財(cái)?shù)闹鲗?dǎo)環(huán)節(jié)和基本環(huán)節(jié)從政治性,它是重大的政治行為從本質(zhì)上,它是國家和政府意志的體現(xiàn)是一個(gè)重要法律性文件屬于年度立法 最早出現(xiàn)在英國于17世紀(jì)職能反映政府部門活動(dòng)監(jiān)督政府部門收支運(yùn)作情況的功能控制政府部門支出的功能原則完整性統(tǒng)一性可靠性合法性公開性年度性分類按編制形式分單式預(yù)算復(fù)式預(yù)算按編制依據(jù)的內(nèi)容和方法分增量基數(shù)預(yù)算在以前預(yù)算年度的基礎(chǔ)上, 增量預(yù)算保持了財(cái)政收支指標(biāo)的連續(xù)性。是一種傳統(tǒng)的預(yù)算編制方法零基預(yù)算不考慮以前年度的財(cái)政收支重新評估各項(xiàng)收支按預(yù)算作用時(shí)間長短分年度預(yù)算有法律效力是指預(yù)算有效期為一年的政府預(yù)算多年預(yù)算也稱中期預(yù)算,滾動(dòng)預(yù)算,是指預(yù)算有效期為幾年中期

35、預(yù)算一般不具有法律效力,也不需要經(jīng)過國家權(quán)力機(jī)關(guān)的批準(zhǔn)按預(yù)算收支平衡狀況分平衡預(yù)算收入基本等于預(yù)算支出差額預(yù)算收入大于或小于預(yù)算支出按項(xiàng)目是否直接反映經(jīng)濟(jì)效益分投入預(yù)算績效預(yù)算規(guī)劃-項(xiàng)目預(yù)算制度按預(yù)算管理層級分中央預(yù)算地方預(yù)算我國預(yù)算職權(quán)劃分立法機(jī)關(guān)各級人民代表大會(huì)全國人民代表大會(huì)有權(quán)審查中央和地方預(yù)算草案及中央和地方預(yù)算執(zhí)行情況的報(bào)告,批準(zhǔn)中央預(yù)算的報(bào)告,改變或者撤銷全國人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)關(guān)于預(yù)算、決算的不適當(dāng)?shù)臎Q議各人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)全國人大常委會(huì)有權(quán)監(jiān)督中央和地方預(yù)算的執(zhí)行,審查和批準(zhǔn)中央預(yù)算的調(diào)整方案,審查和批準(zhǔn)中央決算；撤銷國務(wù)院制定的同憲法、法律相抵觸的撤銷省、自治區(qū)、直轄

36、市同憲法、法律相抵觸的各級人民政府中央預(yù)算與地方預(yù)算有關(guān)收入和支出項(xiàng)目的劃分、地方向中央上解收入、中央對地方返還或者給予補(bǔ)助的具體辦法,由國務(wù)院規(guī)定,報(bào)全國人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)備案。各級人民政府組織編制本級預(yù)算草案,向本級人民代表大會(huì)作關(guān)于本級總預(yù)算草案的報(bào)告；組織本級總預(yù)算執(zhí)行；決定本級政府預(yù)備費(fèi)動(dòng)用；編制本級預(yù)算調(diào)整方案等第二部分財(cái)政部分職權(quán)劃分財(cái)政部門具體編制本級預(yù)算草案；具體組織本級總預(yù)算的執(zhí)行；提出本級預(yù)備費(fèi)動(dòng)用方案；具體編制本級預(yù)算的調(diào)整方案；定期向本級人民政府和上一級財(cái)政部門報(bào)告各級預(yù)算的執(zhí)行情況；具體編制本級決算草案業(yè)務(wù)主管根據(jù)國家預(yù)算法律、法規(guī)的規(guī)定,制定本部門預(yù)算具體執(zhí)行

37、辦法；編制本部門預(yù)算草案；組織和監(jiān)督本部門預(yù)算的執(zhí)行；定期向本級政府財(cái)政部門報(bào)告預(yù)算執(zhí)行情況；編制本部門決算草案各單位各單位負(fù)責(zé)編制本單位預(yù)算、決算草案；按規(guī)定上繳預(yù)算收入、安排預(yù)算支出；接受政府財(cái)政、審計(jì)有關(guān)部門的監(jiān)督我國政府預(yù)算體系公共財(cái)政預(yù)算含義即一般預(yù)算,指政府憑借國家政治權(quán)力,以社會(huì)管理者身份籌集以稅收為主體的財(cái)政收入,保障的收支預(yù)算收入稅收收入和非稅收入支出是就公共財(cái)政預(yù)算而言的政府性基金預(yù)算具有專項(xiàng)用途的財(cái)政資金。政府性基金項(xiàng)目由財(cái)政部審批,重要的政府性基金項(xiàng)目須報(bào)國務(wù)院審批專項(xiàng)用于支持特定基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和社會(huì)事業(yè)發(fā)展的收支預(yù)算管理原則是以收定支,專款專用,結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)下年繼續(xù)使用國有

38、資本經(jīng)營預(yù)算是國家以所有者身份依法取得的預(yù)算支出按照當(dāng)年預(yù)算收入規(guī)模安排,不列赤字核心是調(diào)整國家和國有企業(yè)之間的分配關(guān)系原則。統(tǒng)籌兼顧、適度集中相對獨(dú)立、相互銜接分級編制、逐步實(shí)施收入包括從國家出資企業(yè)取得的利潤、股利、股息和國有產(chǎn)權(quán)股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入、清算收入；支出用于對重要企業(yè)補(bǔ)充資本金和彌補(bǔ)一些國有企業(yè)改革成本20XX中央國有資本經(jīng)營預(yù)算編制范圍為國資委監(jiān)管企業(yè)、中國煙草總公司和中國郵政集團(tuán)公司社會(huì)保障預(yù)算含義是指政府通過社會(huì)保險(xiǎn)繳費(fèi)、政府公共預(yù)算安排等方式取得收入,專項(xiàng)用于社會(huì)保障支出的收支預(yù)算原則依法建立,規(guī)范統(tǒng)一統(tǒng)籌編制,明確責(zé)任專項(xiàng)基金,專款專用相對獨(dú)立,有機(jī)銜接社會(huì)保險(xiǎn)基金不能用于平

39、衡公共財(cái)政預(yù)算,但公共財(cái)政預(yù)算可補(bǔ)助社會(huì)保險(xiǎn)金收支平衡,留有結(jié)余范圍企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金、失業(yè)保險(xiǎn)基金：城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金、工傷保險(xiǎn)基金、生育保險(xiǎn)基金審批草案由人力資源社會(huì)保障部匯總編制,財(cái)政部審核后,由財(cái)政部和人力資源社會(huì)保障部聯(lián)合向國務(wù)院報(bào)告公共財(cái)政預(yù)算是政府預(yù)算體系中的基礎(chǔ),應(yīng)當(dāng)納入公共財(cái)政預(yù)算 如：國有資本經(jīng)營預(yù)算部分收入可用于彌補(bǔ)社會(huì)保障支我國政府預(yù)算編制建立部門預(yù)算制度含義部門預(yù)算是政府部門依據(jù)國家有關(guān)政策法規(guī)及其履行職能需要,由基層單位開始編制,逐級上報(bào),審核,匯總意義實(shí)行綜合預(yù)算,增強(qiáng)預(yù)算的透明度,提高了預(yù)算分配的規(guī)范性和完整性增強(qiáng)預(yù)算管理的科學(xué)性,提高效益有利于推動(dòng)

40、部門和行業(yè)事業(yè)發(fā)展增強(qiáng)了預(yù)算決策的科學(xué)化和民主化,有效地規(guī)范了政府的管財(cái)行為特點(diǎn)部門預(yù)算制度是市場經(jīng)濟(jì)國家財(cái)政預(yù)算管理的基本形式收入用標(biāo)準(zhǔn)收入預(yù)算法支出用零基預(yù)算法基本支出預(yù)算實(shí)行定員定額管理,項(xiàng)目預(yù)算要進(jìn)行科學(xué)論證和合理排序優(yōu)先安排急需可行的項(xiàng)目部門預(yù)算采取自下而上的編制方式,編制程序?qū)嵭袃缮蟽上碌幕玖鞒虒㈩A(yù)算外資金納入預(yù)算管理含義政府預(yù)算制度是財(cái)政制度的核心一般是通過預(yù)算法的形式予以確定方式財(cái)政部從20XX1月1日起,將按預(yù)算外管理的收入全部納入預(yù)算管理全部上繳中央國庫,支出通過公共財(cái)政預(yù)算或政府性基金預(yù)算安排。交通運(yùn)輸部集中的航道維護(hù)收入納入政府性基金預(yù)算管理收入和支出預(yù)算外收入納入預(yù)

41、算管理后,收入預(yù)算級次保持不變,原上繳中央財(cái)政專戶的收入上繳中央國庫預(yù)算執(zhí)行建立國庫集中收付制度含義預(yù)算執(zhí)行制度是政府預(yù)算制度的重要組成部分,是預(yù)算實(shí)施的關(guān)鍵環(huán)節(jié)內(nèi)容建立國庫單一賬戶體系規(guī)范財(cái)政性資金收繳方式改變財(cái)政資金分散撥付方式意義加強(qiáng)了預(yù)算執(zhí)行過程中的監(jiān)督控制提高了預(yù)算執(zhí)行管理信息的透明度增強(qiáng)了財(cái)政宏觀調(diào)控能力實(shí)行政府采購制度政府采購運(yùn)行機(jī)制實(shí)行集中采購與分散采購相結(jié)合,以集中為主,分散為輔第十五章財(cái)政管理體制含義是國家管理中央與地方政府之間劃分財(cái)政收支范圍和財(cái)政管理職責(zé)與權(quán)限財(cái)政管理預(yù)算是財(cái)政管理體制的中心環(huán)節(jié)內(nèi)容政府間事權(quán)及支出責(zé)任劃分依據(jù)是政府職能界定和政府間事權(quán)劃分。政府間財(cái)政支

42、出劃分是財(cái)政管理體制的基礎(chǔ)性內(nèi)容原則受益原則效率原則區(qū)域原則技術(shù)原則政府間財(cái)政收入的劃分稅種屬性是決定政府間財(cái)政收入劃分的主要標(biāo)準(zhǔn); 收入結(jié)構(gòu)以中央政府為主,支出結(jié)構(gòu)以地方政府為主原則集權(quán)原則效率原則恰當(dāng)原則收益與負(fù)擔(dān)對等原則類型模式財(cái)政聯(lián)邦制遵循州余權(quán)主義原則政府間的財(cái)政聯(lián)系主要依靠分稅制和轉(zhuǎn)移支付制度來實(shí)現(xiàn)財(cái)政單一制在中央統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下,根據(jù)事權(quán)劃分及與之相適應(yīng)的財(cái)權(quán)財(cái)力劃分地方政府分權(quán)水平較低自主性較小我國一直實(shí)行統(tǒng)收統(tǒng)支、高度集中的體制；改革開放后實(shí)行了包干制財(cái)政管理體制；94年實(shí)行分稅制財(cái)政管理體制作用保證各級政府和財(cái)政職能的有效履行調(diào)節(jié)各級和各地政府及其財(cái)政之間的不平衡促進(jìn)社會(huì)公平,提

43、高財(cái)政效率分稅制思想中央與地方的關(guān)系調(diào)節(jié)地區(qū)間分配政府與企業(yè)間的分配關(guān)系統(tǒng)一政策與分級管理合整體設(shè)計(jì)與逐步推進(jìn)內(nèi)容1994年分稅制中央稅關(guān)稅,海關(guān)代征的增值稅和消費(fèi)稅,消費(fèi)稅,中央企業(yè)上繳利潤地方稅營業(yè)稅,個(gè)人所得稅,房產(chǎn)稅,車船使用稅,印花稅,契稅,國有土地有償使用收入中央地方共享稅增值稅資源稅、證券交易印花稅完善印花稅中央97%；地方3%金融保險(xiǎn)業(yè)營業(yè)稅稅率是5%國有土地有償使用收入國務(wù)院決定從20XX1月1日起實(shí)施所得稅收入分享改革改革出口退稅負(fù)擔(dān)機(jī)制,建立中央和地方共同負(fù)擔(dān)的出口退稅機(jī)制成效建立了財(cái)政收入穩(wěn)定增長機(jī)制增強(qiáng)了中央政府宏觀調(diào)控能力促進(jìn)了產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和資源優(yōu)化配置十二五規(guī)劃完

44、善分稅制完善轉(zhuǎn)移支付制度,增加一般性特別是均衡性轉(zhuǎn)移支付規(guī)模和比例,調(diào)減專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付第二部分財(cái)政部分十四章財(cái)政管理體制三節(jié)財(cái)政轉(zhuǎn)移支付制度含義庇古提出 解決地方政府收支不平衡的問題,以及因地區(qū)間經(jīng)濟(jì)發(fā)展不平衡而引起的全國公共服務(wù)水平不均衡的問題作用彌補(bǔ)其收支差額,這是最基本作用解決各地方之間公共服務(wù)水平不均等專項(xiàng)撥款,對地方支出項(xiàng)目進(jìn)行調(diào)節(jié)特點(diǎn)完整性對稱性科學(xué)性統(tǒng)一性和靈活性相結(jié)合法制性制度分類均衡撥款專項(xiàng)撥款它限于中央委托事務(wù)、共同事權(quán)事務(wù)、效益外溢事務(wù)和符合中央政策導(dǎo)向事務(wù)我國轉(zhuǎn)移支付分類一般性轉(zhuǎn)移支付含義是指為彌補(bǔ)財(cái)政實(shí)力薄弱地區(qū)的財(cái)力缺口,均衡地區(qū)間財(cái)力差距類別均衡性轉(zhuǎn)移支付民族地區(qū)轉(zhuǎn)

45、移支付專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付對委托地方政府代理的一些事務(wù)或中央地方共同承擔(dān)事務(wù)進(jìn)行補(bǔ)償而設(shè)立的補(bǔ)助資金,需要按規(guī)定用途使用。專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付重點(diǎn)用于教育、醫(yī)療衛(wèi)生、社會(huì)保障、支農(nóng)等公共服務(wù)領(lǐng)域完善合理使用轉(zhuǎn)移支付方式進(jìn)一步優(yōu)化財(cái)政轉(zhuǎn)移支付結(jié)構(gòu)提高轉(zhuǎn)移支付的法制化水平第十六章財(cái)政政策含義對財(cái)政收支關(guān)系進(jìn)行調(diào)整的指導(dǎo)原則和措施 是由預(yù)算政策、稅收政策、支出政策、國債政策等組成功能導(dǎo)向功能協(xié)調(diào)功能控制功能穩(wěn)定功能斜倒穩(wěn)控國際收支平衡：經(jīng)常性項(xiàng)目平衡也叫貿(mào)易平衡、資本項(xiàng)目平衡目標(biāo)促進(jìn)充分就業(yè)物價(jià)基本穩(wěn)定國際收支平衡經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定增長工具預(yù)算總供給大于總需求,擴(kuò)大支出,赤字規(guī)?？偣┙o小于總需求,縮小支出、預(yù)算盈余平衡時(shí),中

46、性預(yù)算平衡稅收繁榮時(shí)期,提高稅率、減少稅收優(yōu)惠等途徑增加稅收蕭條時(shí)期,降低稅率、實(shí)行更多稅收優(yōu)惠等途徑減少稅收公債期限越短,流動(dòng)性越高；期限越長,流動(dòng)性越低公共支出狹義的購買性支出：即政府的消費(fèi)性支出轉(zhuǎn)移性支出：包括政府補(bǔ)助支出、捐贈(zèng)支出和債務(wù)利息支出政府投資當(dāng)經(jīng)濟(jì)處于過熱時(shí)期,財(cái)政通過降低投資支出水平當(dāng)經(jīng)濟(jì)處于蕭條時(shí)期,財(cái)政通過提高投資支出水平補(bǔ)貼當(dāng)經(jīng)濟(jì)處于過熱時(shí)期,政府可以通過減少財(cái)政補(bǔ)貼支出當(dāng)經(jīng)濟(jì)處于蕭條時(shí)期,政府可以通過增加財(cái)政補(bǔ)貼支出類型經(jīng)濟(jì)周期自動(dòng)穩(wěn)定不需要政府來干預(yù)包括個(gè)人所得稅和企業(yè)所得稅的累進(jìn)所得稅政府福利支出相機(jī)抉擇它是主動(dòng)靈活的汲水政策是一種短期財(cái)政政策 補(bǔ)償政策反方向調(diào)

47、節(jié)經(jīng)濟(jì)變動(dòng)的根據(jù)財(cái)政政策在調(diào)節(jié)國民經(jīng)濟(jì)總量和結(jié)構(gòu)中的不同功能來劃分,分為擴(kuò)張性財(cái)政政策、緊縮性財(cái)政政策和中性財(cái)政政策松：增加支出、減稅、降低利率、降低準(zhǔn)備金率、擴(kuò)大信貸 緊：減少支出、增稅、提高利率、提高準(zhǔn)備金率、縮小信貸乘數(shù)稅收乘數(shù)=-bb邊際消費(fèi)傾向 乘數(shù)為負(fù)值政府增稅,國民收入減少,減少量為稅收增量的b倍政府購買支出= 1/稅收乘數(shù)比較,購買性支出乘數(shù)大于稅收乘數(shù)平衡預(yù)算乘數(shù)等于1時(shí)滯內(nèi)在認(rèn)識時(shí)滯行政時(shí)滯外在決策時(shí)滯執(zhí)行時(shí)滯效果時(shí)滯應(yīng)對內(nèi)容增加公共投資促進(jìn)企業(yè)投資和居民消費(fèi)增值稅由生產(chǎn)型轉(zhuǎn)為消費(fèi)型改革調(diào)整收入分配格局優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)差別政策實(shí)施的環(huán)境發(fā)生變化政策實(shí)施所處的發(fā)展階段不同政策內(nèi)容

48、有新的變化第三部分貨幣與金融第十七章貨幣供求與貨幣均衡貨幣需求含義貨幣需求指經(jīng)濟(jì)主體在既定的收入和財(cái)富范圍內(nèi)能夠并愿意持有貨幣的行為是一種經(jīng)濟(jì)需求、有效需求、派生需求需求量是經(jīng)濟(jì)中各個(gè)部門需要持有的貨幣數(shù)量。一定時(shí)期內(nèi)經(jīng)濟(jì)對貨幣的客觀需求量貨幣需求量傳統(tǒng)貨幣數(shù)量說費(fèi)雪的現(xiàn)金交易數(shù)量說MV=PT貨幣量*貨幣流通速度=物價(jià)水平*商品和勞務(wù)的交易量貨幣量決定物價(jià)水平理論劍橋?qū)W派的現(xiàn)金余額數(shù)量說庇古貨幣價(jià)值=比重相當(dāng)于貨幣流通速度的倒數(shù)*總資源總收入/名義貨幣供給關(guān)系劍橋方程式包括貯藏貨幣是區(qū)別于費(fèi)雪交易方程式的關(guān)鍵本質(zhì)一致物價(jià)和貨幣價(jià)值的升降取決于貨幣量的變化。假定其他因素不變,物價(jià)水平與貨幣量成正

49、比,貨幣價(jià)值與貨幣量成反比凱恩斯的理論動(dòng)機(jī)流動(dòng)性偏好動(dòng)機(jī)交易動(dòng)機(jī)-進(jìn)行日常預(yù)防動(dòng)機(jī)-應(yīng)付各種緊急投機(jī)動(dòng)機(jī)-根據(jù)市場利率變化預(yù)期函數(shù)交易動(dòng)機(jī)和預(yù)防動(dòng)機(jī)是國民收入的增函數(shù)投機(jī)動(dòng)機(jī)由利率的高低決定,是利率的減函數(shù)；流動(dòng)性陷阱弗里德曼現(xiàn)代因素財(cái)富總額財(cái)富構(gòu)成金融資產(chǎn)的預(yù)期收益率貨幣供給含義貨幣供給貨幣供應(yīng)量層次依據(jù)資產(chǎn)流動(dòng)性M0=流通中現(xiàn)金M1= M0+銀行活期存款狹義M2= M1+定期存款+儲蓄存款+證券公司客戶保證金廣義機(jī)制中央銀行的信用創(chuàng)造貨幣機(jī)制商業(yè)銀行的擴(kuò)張信用、創(chuàng)造派生存款機(jī)制因素交存中央銀行存款準(zhǔn)備金的限制提取現(xiàn)金數(shù)量的限制企事業(yè)單位及社會(huì)公眾繳付稅款等限制M=B*K貨幣均衡特征貨幣供給

50、與貨幣需求大體一致,而非完全相等貨幣均衡是一個(gè)動(dòng)態(tài)過程一定程度上反映了經(jīng)濟(jì)總體均衡狀況貨幣失衡的兩種狀況總量性貨幣失衡經(jīng)常出現(xiàn)的貨幣失衡形式結(jié)構(gòu)性貨幣失衡均衡水平?jīng)Q定貨幣數(shù)量與經(jīng)濟(jì)增長關(guān)系假定貨幣流通速度相對穩(wěn)定,貨幣供應(yīng)量M1應(yīng)當(dāng)與GDP同步增長,即M1=GDPM0物價(jià)自然上漲的因素造成剪刀差現(xiàn)象產(chǎn)品的更新?lián)Q代,技術(shù)性能不斷提高導(dǎo)致物價(jià)總水平的不斷上漲若考慮物價(jià)自然上升的因素,流通領(lǐng)域中貨幣數(shù)量的增長應(yīng)略高于國內(nèi)生產(chǎn)總值的增長通貨膨脹概念在紙幣流通條件下,由于紙幣過度發(fā)行而引起的紙幣貶值,物價(jià)上漲現(xiàn)象有效需求大于有效供給物價(jià)持續(xù)上漲類型按通貨膨脹的成因分需求拉上型通貨膨脹成本推進(jìn)型通貨膨脹輸

51、入型通貨膨脹結(jié)構(gòu)型通貨膨脹按照通貨膨脹的表現(xiàn)形式分公開型通貨膨脹抑制型通貨膨脹原因直接原因:過度的信貸供給主要原因: 財(cái)政原因/信貸原因 其他原因-如投資規(guī)模過大、國民經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)比例失衡治理緊縮需求政策緊縮性財(cái)政政策減少政府支出增加稅收發(fā)行公債緊縮性貨幣政策提高法定存款準(zhǔn)備金率提高再貼現(xiàn)率公開市場業(yè)務(wù)供給主要措施有減稅、削減社會(huì)福利開支、適當(dāng)增加貨幣供給發(fā)展生產(chǎn)積極供給政策第十八章中央銀行與貨幣政策中央銀行定義中央銀行：處于金融中介體系的中心環(huán)節(jié),是發(fā)行的銀行、銀行的銀行和政府的銀行,具有雙重性質(zhì)中央銀行制度：由中央銀行代表國家管理一國金融業(yè),并以其為核心構(gòu)成商業(yè)銀行及其他金融機(jī)構(gòu)為融資媒體的金

52、融體制建立的必要性集中貨幣發(fā)行權(quán)代理國庫和為政府籌措資金管理金融業(yè)國家對社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展實(shí)行干預(yù)產(chǎn)生獨(dú)占銀行券的發(fā)行權(quán)是第一個(gè)標(biāo)志由存款銀行轉(zhuǎn)化為央行專門設(shè)置央行由綜合型銀行改革為單一職能的央行發(fā)展中央銀行獨(dú)立性問題的實(shí)質(zhì)就是如何處理中央銀行和政府之間關(guān)系的問題高度獨(dú)立 基本不獨(dú)立 相對獨(dú)立職責(zé)不以盈利為目的不經(jīng)營普通銀行業(yè)務(wù)中央銀行具有相對獨(dú)立性,不應(yīng)受到其他部門或機(jī)構(gòu)行政干預(yù)和牽制主要業(yè)務(wù)法定唯一發(fā)行機(jī)構(gòu)對銀行集中準(zhǔn)備金/最后貸款人/全國清算對政府代理國庫/代理國家債券發(fā)行/對國家給予信貸支持/保管外匯和黃金儲備/制定并監(jiān)督執(zhí)行資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)貼現(xiàn)與放款政府債券和財(cái)政借款外匯、黃金儲備其他資產(chǎn)負(fù)

53、債流通中通貨現(xiàn)金國庫及公共機(jī)構(gòu)存款商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)存款其他負(fù)債和資本項(xiàng)目支付清算系統(tǒng)系統(tǒng)包括同城或同地區(qū)和異地兩大類。同城或同地區(qū)銀行的資金清算主要是通過票據(jù)交換所來進(jìn)行框架大額、小額支付系統(tǒng)為中樞以銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)為基礎(chǔ)以票據(jù)支付系統(tǒng)、銀行卡系統(tǒng)、證券結(jié)算系統(tǒng)和境內(nèi)外幣支付系統(tǒng)為組成部分以行業(yè)清算組織和互聯(lián)網(wǎng)支付服務(wù)組織業(yè)務(wù)系統(tǒng)為補(bǔ)充貨幣政策定義通過貨幣量,利率,其他中介指標(biāo)影響宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行手段政策目標(biāo)實(shí)現(xiàn)目標(biāo)所運(yùn)用政策工具預(yù)期達(dá)到政策效果目標(biāo)是保持貨幣幣值穩(wěn)定,并以此促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長穩(wěn)定物價(jià)經(jīng)濟(jì)增長充分就業(yè)平衡國際收支工具一般性政策工具存款準(zhǔn)備金率效用是在中央銀行最低比率提高法定存款準(zhǔn)備金率,

54、貨幣乘數(shù)減少,收縮貨幣供應(yīng)量和信貸量缺陷一種自動(dòng)穩(wěn)定機(jī)制 會(huì)影響超額存款準(zhǔn)備金 當(dāng)作一劑猛藥成效較慢、時(shí)滯較長再貼現(xiàn)主動(dòng)權(quán)操縱在商業(yè)銀行手中彈性相對較大,作用力度相對要緩提高再貼現(xiàn)率時(shí),基礎(chǔ)貨幣得到收縮公開市場業(yè)務(wù)主動(dòng)權(quán)操縱在中央銀行手中公開市場操作更具有彈性、更具優(yōu)越性。出售是收縮選擇性貨幣消費(fèi)者信用控制證券市場信用控制優(yōu)惠利率預(yù)繳進(jìn)口保證金直接信用控制以命令方式控制：利率最高限、信用配額、流動(dòng)比率和直接干預(yù)最常用規(guī)定存貸款最高利率限制間接信用指導(dǎo)通過道義勸告、窗口指導(dǎo)等辦法間接影響商業(yè)銀行信用創(chuàng)造中介目標(biāo)按照可控性、可測性和相關(guān)性的三大原則利率通常指短期的市場利率貨幣供應(yīng)量超額準(zhǔn)備金或基礎(chǔ)

55、貨幣通貨膨脹率 確定20XX實(shí)行穩(wěn)健的貨幣政策第十九章商業(yè)銀行與金融市場商業(yè)銀行性質(zhì)商業(yè)銀行是金融企業(yè)商業(yè)銀行是以盈利為目的經(jīng)營范圍廣泛是唯一能夠吸收活期存款的金融機(jī)構(gòu)職能信用中介是最基本的職能 支付中介 信用創(chuàng)造組織形式機(jī)構(gòu)設(shè)置分為單一銀行制下的商業(yè)銀行美國總分行制下的商業(yè)銀行英國業(yè)務(wù)經(jīng)營范圍專業(yè)化銀行制綜合化銀行制可以經(jīng)營所有的商業(yè)性融資業(yè)務(wù),也稱為全能銀行制主要業(yè)務(wù)負(fù)債業(yè)務(wù)自有資金不屬負(fù)債和吸收外來資金吸收存款、向中央銀行借款、從同業(yè)拆借市場拆借、發(fā)行金融債券、從國際貨幣市場借款,以吸收存款為主再貼現(xiàn)/央行借款/同業(yè)拆借/發(fā)行債券/結(jié)算中短期資金占用資產(chǎn)業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行獲得收益的主要業(yè)務(wù)票

56、據(jù)貼現(xiàn)實(shí)際上是信用業(yè)務(wù)貸款業(yè)務(wù)在銀行資產(chǎn)中一般排在首位條件分: 信用/擔(dān)保用途分:資本/商業(yè)/消費(fèi)投資業(yè)務(wù)許多國家規(guī)定只允許做債券業(yè)務(wù),而不允許做股票買賣中間業(yè)務(wù)是支付中介也稱為無風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)結(jié)算業(yè)務(wù)包括現(xiàn)金結(jié)算和轉(zhuǎn)賬結(jié)算。銀行提供的結(jié)算業(yè)務(wù)主要指轉(zhuǎn)賬結(jié)算 信托業(yè)務(wù) 租賃業(yè)務(wù) 代理業(yè)務(wù) 咨詢業(yè)務(wù)原則盈利性原則 流動(dòng)性原則安全性原則資產(chǎn)盈利性與流動(dòng)性和安全性呈負(fù)相關(guān)關(guān)系金融市場有效市場理論法碼提出弱型效率 半強(qiáng)型效率 強(qiáng)型效率結(jié)構(gòu)短期貨幣市場同行拆借市場期限短,流動(dòng)性高彌補(bǔ)短期資金不足,票據(jù)清算差額及解決臨時(shí)性資金短缺需求:倫敦銀行票據(jù)市場商業(yè)票據(jù)市場是以企業(yè)間直接信用作保證銀行承兌匯票市場是銀行信

57、用與商業(yè)信用結(jié)合短期債券市場是一種直接融資的市場既具有貨幣市場的屬性,又有資本市場的屬性短期政府債券都參與長期資本市場股票市場發(fā)行市場一級市場流通市場二級市場是發(fā)行市場得以存在的必要條件投資基金市場是一種利益共享、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)的集合投資方式是一種金融中介機(jī)構(gòu)優(yōu)勢主要表現(xiàn)為專家理財(cái)金融期貨市場金融期貨市場金融期權(quán)交易都屬于金融衍生產(chǎn)品市場外匯市場由中央銀行、外匯銀行、外匯經(jīng)紀(jì)商和客戶組成的買賣外匯的交易關(guān)系的總和以上兩者相互滲透發(fā)展趨勢金融市場同金融中介一直在同步擴(kuò)張,原因是金融中介可以從多方面降低使用金融市場的費(fèi)用中介與市場在金融產(chǎn)品的提供上是競爭的； 從微觀上：金融市場同金融中介是相互替代的關(guān)系

58、從宏觀上：二者為互補(bǔ)關(guān)系第二十章金融風(fēng)險(xiǎn)與金融監(jiān)管金融風(fēng)險(xiǎn)基本特征不確定性 相關(guān)性 高杠桿性 傳染性 不確定的相關(guān)杠桿傳染基本類型市場風(fēng)險(xiǎn) 信用風(fēng)險(xiǎn) 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn) 操作風(fēng)險(xiǎn) 流動(dòng)的市場信用操作金融危機(jī)債務(wù)危機(jī)貨幣危機(jī)流動(dòng)性危機(jī)綜合性金融危機(jī)次貸危機(jī)發(fā)生在美國,因次級抵押貸款機(jī)構(gòu)破產(chǎn)、基金關(guān)閉、股市震蕩引起; 三階段債務(wù)危機(jī)/流動(dòng)性危機(jī)/信用危機(jī)金融監(jiān)管理論特性首先是從對銀行的監(jiān)管開始銀行提供期限轉(zhuǎn)換功能作為票據(jù)清算者,降低交易費(fèi)用信用創(chuàng)造,流動(dòng)性創(chuàng)造功能一般理論公共利益論保護(hù)債權(quán)論存款保險(xiǎn)制度是這一理論的形式金融風(fēng)險(xiǎn)控制論金融全球化對傳統(tǒng)金融監(jiān)管理論的挑戰(zhàn)金融監(jiān)管體制分類從監(jiān)管及中央銀行角色以中

59、央銀行為重心的監(jiān)管體制美國雙線多頭 獨(dú)立于中央銀行的綜合監(jiān)管體制德國從監(jiān)管客體的角度來分綜合監(jiān)管體制英國分業(yè)監(jiān)管體制中國我國監(jiān)管體制獨(dú)立于中央銀行的分業(yè)監(jiān)管體制由中國人民銀行,證監(jiān)會(huì),保監(jiān)會(huì)組成 在金融監(jiān)管方面有監(jiān)督檢查權(quán)國際金融監(jiān)管協(xié)調(diào)1988年巴塞爾報(bào)告資本組成核心資本又稱為一級資本至少占全部資本的50%實(shí)收資本普通股和公開儲備附屬資本又稱為二級資本風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)權(quán)重即0%、10%、20%、50%和100%。權(quán)重越大,表明該資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)越大資本標(biāo)準(zhǔn)即資本與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的比率不得低于8%。其中核心資本比率不得低于4%過渡期安排1987年年底到1992年年底為實(shí)施過渡期20XX新巴塞爾資本協(xié)議三大支柱

60、最低資本要求監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查市場約束20XX新巴塞爾資本協(xié)議強(qiáng)化資本充足率三個(gè)最低資本普通股4.5%一級資本6%總資本8% 兩個(gè)超額資本留存超額資本2.5%反周期超額資本0-2.5% 待新標(biāo)準(zhǔn)實(shí)施后普通股7%一級資本8.5%總資本10.5%引入杠桿率20XX初按3%標(biāo)準(zhǔn)開始監(jiān)控20XX初進(jìn)入過渡期,2018年正式第一支柱流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)量流動(dòng)性覆蓋率短期凈穩(wěn)定融資比率中長期 新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)設(shè)立為期8年的過渡期對外金融關(guān)系與政策匯率制度劃分固定匯率制度浮動(dòng)匯率制度1999年,國際貨幣基金組織按照匯率彈性從小到大分八類因素經(jīng)濟(jì)開放程度 經(jīng)濟(jì)規(guī)模 國內(nèi)金融市場的發(fā)達(dá)程度及其國際金融市場的一體程度 進(jìn)出口貿(mào)易的