會計電算化實操教案

1、22/22第一部分 會計電算化通用教學(xué)軟件會計電算化通用教學(xué)軟件是一個集眾家之長而又簡化了的會計軟件，該軟件主要提供賬務(wù)、報表、應(yīng)收、應(yīng)付、工資、固定資產(chǎn)等核算及管理功能。第一課題 系統(tǒng)管理教學(xué)時間：8課時 教學(xué)目標：通過系統(tǒng)管理控制臺，掌握對軟件的各個子系統(tǒng)進行統(tǒng)一的操作管理和數(shù)據(jù)維護。教學(xué)重點：賬套管理教學(xué)難點：啟動系統(tǒng)管理教學(xué)過程：啟動和注冊系統(tǒng)管理系統(tǒng)允許以兩種身份注冊進入系統(tǒng)管理：一是以系統(tǒng)管理員（Admin）的身份，一是以賬套主管的身份。啟動系統(tǒng)管理注冊系統(tǒng)管理設(shè)置操作員設(shè)置操作員只能由系統(tǒng)管理員進行操作，功能主要包括增加、修改和刪除操作員。建立賬套賬套管理包括賬套的建立、修改、引

2、入和輸出等功能。設(shè)置賬套信息（賬套號、賬套名稱、賬套路徑、啟用會計期、會計期間設(shè)置單位信息確定核算類型確定分類信息確定編碼方案設(shè)置數(shù)據(jù)精度系統(tǒng)啟用設(shè)置操作員權(quán)限操作員權(quán)限設(shè)置功能用于對已設(shè)置的操作員進行授權(quán)第二課題 系統(tǒng)初始化教學(xué)時間：8課時 教學(xué)目標：將通用會計軟件轉(zhuǎn)成專用會計軟件，將手工會計業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)移植到計算機。教學(xué)重點：會計科目設(shè)置教學(xué)難點：期初余額錄入教學(xué)過程：一、設(shè)置基礎(chǔ)檔案（1）設(shè)置部門檔案（2）設(shè)置職員檔案（3）設(shè)置客戶檔案（4）設(shè)置供應(yīng)商檔案（5）設(shè)置外幣及匯率（6）設(shè)置結(jié)算方式二、設(shè)置會計科目（1）建立會計科目科目編碼（本級科目全編碼=上一級科目全編碼+本級科目編碼）會計科目

3、名稱科目類型賬頁格式（金額式、外幣金額式、數(shù)量金額式、數(shù)量外幣式）輔助賬設(shè)置（2）修改和刪除會計科目賬套啟用期間需要刪除尚無發(fā)生額的科目，則必須先刪除其期初余額；但已有姓額或有下級科目的科目則不能刪除。（3）指定會計科目（主要是指定出納的專管科目）三、設(shè)置憑證類別1、憑證類別分類2、限制科目設(shè)置四、輸入期初余額1、總賬期初余額錄入2、輔助科目期初余額錄入3、試算平衡第三課題 日常賬務(wù)處理教學(xué)時間：8課時 教學(xué)目標：掌握憑證填制、審核、記賬、查詢和打印輸出。教學(xué)重點：憑證填制教學(xué)難點：憑證審核及記賬教學(xué)過程：一、填制憑證1、增加憑證（憑證頭、憑證正文）憑證頭：憑證類別、憑證編號、制單日期、附單據(jù)

4、數(shù)憑證正文：摘要、科目、輔助信息、金額2、修改憑證3、刪除憑證作廢/恢復(fù)憑證 整理憑證4、查詢憑證二、審核憑證作廢憑證不能被審核，也不能被標錯。 審核人和制單人不能是同一個人，憑證一經(jīng)審核，不能被修改、刪除，只有取消審核簽字后才可修改或刪除，已標記作廢的憑證不能被審核，需先取消作廢標記后才能審核。三、記賬一般采用向?qū)Х绞?，由計算機自動進行數(shù)據(jù)處理，不用人工干預(yù)，記賬操作每月可多次進行。第一次記賬時，若期初余額試算不平衡，不能記賬。上月未結(jié)賬，本月不能記賬。未審核憑證不能記賬，記賬范圍應(yīng)小于等于已審核范圍。記賬過程一旦斷電或其他原因造成中斷后，系統(tǒng)將自動調(diào)用“恢復(fù)記賬前狀態(tài)”恢復(fù)數(shù)據(jù)，然后再重新

5、記賬。四、賬簿查詢1、基礎(chǔ)會計核算賬簿管理（1）總賬的查詢（2）明細賬的查詢（3）日記賬的查詢2、各種輔助核算賬簿管理（1）客戶往來賬的查詢（2）供應(yīng)商往來的查詢（3）個人往來的查詢（4）部門核算的查詢（5）項目核算的查詢五、結(jié)賬1、結(jié)賬之前檢查工作準備（6點）2、對賬3、工作報告4、結(jié)賬結(jié)賬只能由有結(jié)賬權(quán)限的人進行結(jié)賬前要進行數(shù)據(jù)備份六、關(guān)于引入和輸出賬套使用引入和輸出賬套數(shù)據(jù)必須先以系統(tǒng)管理員（admin）的身份注冊系統(tǒng)管理。1、備份賬套數(shù)據(jù)2、引入賬套數(shù)據(jù)只有系統(tǒng)管理員（admin）才能備份賬套數(shù)據(jù)。若要刪除賬套，在“賬套輸出”對話框中選擇“刪除當前輸出賬套”選項。正在使用的賬套不能刪除

6、。由于賬套數(shù)據(jù)都比較大，一般應(yīng)將賬套數(shù)據(jù)備份到移動硬盤上，以便妥善保存。第四課題 報表處理系統(tǒng)教學(xué)時間：8課時 教學(xué)目標：通過報表處理模塊完成各期的財務(wù)報表數(shù)據(jù)。教學(xué)重點：資產(chǎn)負債表、利潤表教學(xué)難點：報表中公式設(shè)置教學(xué)過程：一、啟動財務(wù)報表（新建）二、報表格式定義1、設(shè)置報表尺寸2、定義組合單元3、畫表格線4、輸入報表項目5、定義報表行高和列寬6、設(shè)置單元風(fēng)格7、設(shè)置關(guān)鍵字8、調(diào)整關(guān)鍵字位置三、報表公式定義1、財務(wù)報表公式分類：主要有計算公式、審核公式和舍位平衡公式（1）計算公式：定義了報表數(shù)據(jù)之間的運算關(guān)系，可以實現(xiàn)報表系統(tǒng)從其他子系統(tǒng)取數(shù)。計算公式必須定義。（2）審核公式：用于審核報表內(nèi)或

7、報表之間的勾稽關(guān)系是否正確。審核公式不是必須定義的。（3）舍位平衡公式：用于報表數(shù)據(jù)進行進位或小數(shù)取整時調(diào)整數(shù)據(jù)。2、設(shè)置報表計算公式（1）直接輸入法（2）引導(dǎo)輸入法單元公式中涉及到的符號均為英文半角字符單擊“fx”按鈕或雙擊某公式單元或按“=”鍵，都可打開“定義公式”對話框四、報表數(shù)據(jù)處理1、錄入關(guān)鍵字2、整表重算報表數(shù)據(jù)處理工作必須在“數(shù)據(jù)”狀態(tài)下進行。第五課題 應(yīng)收/應(yīng)付款核算教學(xué)時間：8課時 教學(xué)目標：核算和管理客戶及供應(yīng)商的往來款項教學(xué)重點：收款、付款單據(jù)的錄入教學(xué)難點：應(yīng)收/應(yīng)付款賬款核銷（往來勾對）教學(xué)過程：一、初始設(shè)置操作1、設(shè)置往來單位檔案2、收付款條件設(shè)置從供應(yīng)商角度：需設(shè)

8、置付款條件 從銷售角度：需設(shè)置收款條件3、賬齡區(qū)間設(shè)置（主要設(shè)置各賬齡區(qū)間的天數(shù)）4、期初數(shù)據(jù)錄入（1）應(yīng)收系統(tǒng)：期初發(fā)票、應(yīng)收單據(jù)的錄入（2）應(yīng)付系統(tǒng)：錄入期初暫估入庫的存貨（貨已到票未到的存貨、期初在途存貨）、票已到貨未到的存貨、期初受托代銷的存貨。二、日常使用操作1、收款、付款單據(jù)的錄入收款單是收到款項而輸入的單據(jù)；付款單是付出貨款而填制的單據(jù)。2、應(yīng)收/應(yīng)付款賬款核銷（往來勾對）3、賬齡分析4、應(yīng)收/應(yīng)付賬款查詢（單據(jù)查詢和賬表查詢）（1）單據(jù)查詢：銷售發(fā)票和采購發(fā)票、收款單和付款單等（2）賬表查詢：往來總賬、往來明細賬、往來余額表的查詢，并可以實現(xiàn)總賬、明細賬、單據(jù)之間的聯(lián)查。第六課

9、題 工資核算模塊教學(xué)時間：8課時 教學(xué)目標：對單位職工工資管理教學(xué)重點：工資賬套建立教學(xué)難點：工資項目設(shè)置教學(xué)過程：一 、建立工資賬套系統(tǒng)管理中的賬套針對整個核算系統(tǒng)，而工資賬套只針對工資子系統(tǒng)。建立工資賬套的前提是在系統(tǒng)管中理中首先建立本單位的核算賬套并且啟用了工資核算子系統(tǒng)。1、引入期初備份數(shù)據(jù)（以賬套主管啟用工資系統(tǒng)）2、建立工資賬套（1）參數(shù)設(shè)置（單個、多個）（2）扣稅設(shè)置（選擇代扣個人所得稅后，系統(tǒng)將自動生成工資項目“代扣稅”，并自動進行代扣稅金的計算。（3）扣零設(shè)置（扣零至元、扣零至角、扣零至分）（4）人員編碼二、基礎(chǔ)信息設(shè)置1、部門設(shè)置2、人員類別設(shè)置人員類別及工資費用的分配、分

10、攤有關(guān)，以便于按人員類別進行工資匯總計算賬套基礎(chǔ)信息的設(shè)置必須在關(guān)閉工資類別的情況下進行。3、工資項目設(shè)置即定義工資項目的名稱、類型、寬度、小數(shù)、增減項4、銀行名稱設(shè)置5、工資類別管理（1）建立工資類別（如：在職人員、退休人員）（2）打開工資類別（3）關(guān)閉工資類別（4）刪除工資類別（5）匯總工資類別工資類別建立完后自動打開若要再建立其他工資類別，應(yīng)先關(guān)掉當前工資類別，然后再建立。6、人員檔案設(shè)置登記工資發(fā)放人員的姓名、職工編號、所在部門、人員類別等7、設(shè)置工資項目和計算公式（1）選擇建立本工資類別的工資項目（2）設(shè)置計算公式定義公式要注意先后順序，先得到的數(shù)據(jù)應(yīng)先設(shè)置公式。應(yīng)發(fā)合計、扣款合計和

11、實發(fā)合計公式應(yīng)是公式定義框的最后三個公式，并且實發(fā)合計的公式要在應(yīng)發(fā)合計和扣款合計之后。三、日常處理1、工資數(shù)據(jù)管理（1）篩選和定位（對部分人員的工資數(shù)據(jù)進行修改）（2）頁編輯（可以對選定的個人進行快速錄入）（3）替換（用于工資增減變動）2、數(shù)據(jù)計算及匯總?cè)艋竟べY數(shù)據(jù)和變動工資數(shù)據(jù)發(fā)生了變化，可以重新進行工資數(shù)據(jù)的計算及匯總。工資分錢清單系統(tǒng)提供了票面額設(shè)置的功能，用戶可根據(jù)單位需要自由設(shè)置，系統(tǒng)根據(jù)實發(fā)工資項目分別自動計算出按部門、按人員、按企業(yè)各種面額的張數(shù)。個人所得稅的計算及申報本系統(tǒng)特提供個人所得稅自動計算功能，用戶只需自定義所得稅率，系統(tǒng)自動計算個人所得稅。銀行代發(fā)工資分攤設(shè)置工資

12、分攤類型分攤工資費用生成憑證生成的憑證在自動傳遞到總賬系統(tǒng)后，需要進行審核和記賬。7、工資數(shù)據(jù)查詢統(tǒng)計（1）工資表 ：工資發(fā)放簽名表、工資發(fā)放表、工資卡、部門工資匯總表、人員類別工資匯總表、條件匯總表、條件統(tǒng)計表、條件明細表、工資變動明細表、工資變動匯總表等。（2）工資分析表四、期末處理1、月末結(jié)轉(zhuǎn)（只能在會計年度的1月至11月進行）2、年末結(jié)轉(zhuǎn)（進行年末結(jié)轉(zhuǎn)后，新年度賬將自動建立）第七課題 固定資產(chǎn)核算模塊教學(xué)時間：8課時 教學(xué)目標：對單位固定資產(chǎn)進行管理教學(xué)重點：固定資產(chǎn)賬套建立教學(xué)難點：折舊方法的設(shè)置教學(xué)過程：一、建立賬套建立固定資產(chǎn)賬套的前提是在系統(tǒng)管理中首先建立本單位的核算賬套并且啟

13、用了固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)。1、引入期初備份數(shù)據(jù)（以賬套主管啟用固定資產(chǎn)系統(tǒng)）2、建立賬套（1）約定及說明（同意協(xié)議）（2）啟用月份（3）折舊信息（計提折舊方法、折舊匯總分配周期）（4）編碼方式（手工輸入、自動編碼）本系統(tǒng)類別編碼最長可為4級10位。（5）賬務(wù)接口（固定資產(chǎn)、累計折舊對賬科目設(shè)置）二、基礎(chǔ)設(shè)置1、部門設(shè)置2、資產(chǎn)類別設(shè)置資產(chǎn)類別編碼不能重復(fù)，同一級的類別名稱不能相同。類別編碼、名稱、計提屬性、卡片樣式不能為空已使用過的類別不能設(shè)置新下級。3、部門對應(yīng)折舊科目設(shè)置（對應(yīng)折舊科目是指折舊費用的入賬科目）資產(chǎn)計提折舊后必須把折舊歸入成本或費用，根據(jù)不同企業(yè)的具體情況，有按部門歸集的，也有

14、按類別歸集的。4、增減方式設(shè)置（增加方式、減少方式）（1）增加方式：直接購買、投資者投入、捐贈、盤盈、在建工程轉(zhuǎn)入、融資租入。（2）減少方式：出售、盤虧 、投資轉(zhuǎn)出、捐贈轉(zhuǎn)出、報廢、毀損、融資租出。5、折舊方法設(shè)置方法：不提折舊、平均年限法（一）、平均年限法（二）、工作量法、年數(shù)總和法、雙倍余額遞減法。6、輸入期初固定資產(chǎn)卡片原始卡片的錄入不限制必須在第一個期間結(jié)賬前，任何時候都可以錄入原始卡。（1）卡片編號：系統(tǒng)根據(jù)初始化時定義的編碼方案自動設(shè)定，不能修改（2）已計提月份：系統(tǒng)將根據(jù)開始使用日期自動算出，但可以修改（3）月折舊率、月折舊額：及計算折舊有關(guān)的項目錄入后，系統(tǒng)會按照輸入的內(nèi)容自動

15、算出并顯示在相應(yīng)項目內(nèi)，可及手工計算的值比較，核對是否有錯誤。三、日常處理1、資產(chǎn)增加（1）輸入資產(chǎn)卡片固定資產(chǎn)原值一定要輸入卡片錄入月月初的價值，否則會出現(xiàn)計算錯誤。新卡片第一個月不提折舊，累計折舊為空或0。（2）生成憑證卡片輸入完后，也可以不立即制單，月末可以批量制單。2、資產(chǎn)變動原值變動、部門轉(zhuǎn)移、使用狀況變動、使用年限調(diào)整、折舊方法調(diào)整、凈殘值（率）調(diào)整、工作總量調(diào)整、累計折舊調(diào)整、資產(chǎn)類別調(diào)整等。變動單不能修改，只有當月先刪除后重做，所以應(yīng)仔細檢查后再保存。必須保證變動后的凈值大于變動后的凈殘值。資產(chǎn)原值變動須生成相應(yīng)的憑證。3、折舊處理（1）計提折舊（2）生成折舊費用分配憑證4、資

16、產(chǎn)減少資產(chǎn)在使用過程中由于毀損、出售、 盤虧等原因而退出企業(yè)，此時要做資產(chǎn)減少處理。資產(chǎn)減少需要輸入資產(chǎn)減少卡片并說明減少原因。（1）通過輸入資產(chǎn)編號或卡片號。（2）通過輸入查詢條件，將符合該條件的資產(chǎn)挑選出來進行批量減少操作。本賬套需要進行計提折舊后，才能減少資產(chǎn)。資產(chǎn)減少需通過制單生成相應(yīng)的憑證。5、賬表管理（1）賬簿：（單個）固定資產(chǎn)明細賬、（部門、類別）明細賬、固定資產(chǎn)登記簿、固定資產(chǎn)總賬。（2）折舊表：（部門）折舊計提匯總表、固定資產(chǎn)及累計折舊表（一）（二）、固定資產(chǎn)折舊計算明細表。（3）統(tǒng)計表：固定資產(chǎn)原值一覽表、固定資產(chǎn)統(tǒng)計表、評估匯總表、評估變動表、盤盈盤虧報告表、逾齡資產(chǎn)統(tǒng)計

17、表、役齡資產(chǎn)統(tǒng)計表。（4）分析表：價值結(jié)構(gòu)分析表、固定資產(chǎn)使狀況分析表、部門構(gòu)成分析表、類別構(gòu)成分析表。（5）自定義報表四、期末處理（包括對賬和結(jié)賬）1、對賬（系統(tǒng)在執(zhí)行月末結(jié)賬時自動對賬一次，并給出對賬結(jié)果）2、月末結(jié)賬（1）當固定資產(chǎn)系統(tǒng)完成了本月全部制單業(yè)務(wù)后，可以進行月末結(jié)賬，月末結(jié)賬每月進行一次，結(jié)賬后當期數(shù)據(jù)不能修改。（2）本期不結(jié)賬將不能處理下期的數(shù)據(jù)。（3）結(jié)賬前一定期要進行數(shù)據(jù)備份，否則數(shù)據(jù)一旦丟失，將造成無法挽回的后果。第二部分 管家婆財務(wù)軟件管家婆財務(wù)軟件是任我行軟件公司推出的一套針對中小企業(yè)的“進銷存、財務(wù)管理一體化”的軟件。第一課題 初始設(shè)置教學(xué)時間：4課時 教學(xué)目標

18、：對管家婆軟件期初設(shè)置教學(xué)重點：商品的分類設(shè)置教學(xué)難點：期初商品數(shù)量和金額的錄入方法教學(xué)過程：一、“基本信息”錄入包括庫存商品、往來單位、內(nèi)部職員、倉庫等資料1、庫存商品先添加大類，再分明細類且應(yīng)指定倉庫2、往來單位設(shè)置（分為客戶和供貨商）3、銀行賬戶設(shè)置4、固定資產(chǎn)設(shè)置5、費用類型設(shè)置（三大費用設(shè)置）二、“期初建賬”錄入期初余額（1）期初科目余額錄入（2）期初庫存商品數(shù)量及單價錄入第二課題 日常業(yè)務(wù)處理教學(xué)時間：12課時 教學(xué)目標：掌握各種單據(jù)在實際業(yè)務(wù)中應(yīng)用教學(xué)重點：進貨單及銷售單應(yīng)用教學(xué)難點：一般費用單及現(xiàn)金費用的區(qū)別教學(xué)過程：一、進貨管理：進貨訂貨單、進貨單、進貨退貨單、付款單。二、銷

19、售管理：銷售訂貨單、銷售單、銷售退貨單、收款單。三、庫存管理：同價調(diào)拔、異價調(diào)拔、商品調(diào)價、生產(chǎn)組裝、報損單、報溢單。同價調(diào)拔：商品在不同倉庫之間轉(zhuǎn)移時，沒有發(fā)生成本的變化時，使用同價調(diào)拔單。異價調(diào)拔：如果企業(yè)在進行商品調(diào)拔的過程中發(fā)生了一些相關(guān)的費用。如搬運費用、運輸費等，需要記入成本中，則需要使用變價調(diào)拔單進行處理。生產(chǎn)組裝：在日常經(jīng)營活動中，進貨時可能是組件、配件、原料等，但銷售時卻是成套銷售，或者是進貨時是整套進貨，銷售時拆零銷售。四、錢流管理費用管理：一般費用單、現(xiàn)金費用單（都可以處理費用業(yè)務(wù)，但各有側(cè)重點）（1）一般費用單：著重處理及外部相關(guān)的費用，可以使用現(xiàn)金或銀行存款結(jié)算，也可以掛為往來。