財務(wù)出納工作文件

1、要緊業(yè)務(wù)：1、提取現(xiàn)金：填寫好現(xiàn)金支票并加蓋財務(wù)章、法人章、攜帶本人身份證2、現(xiàn)金存款：填寫現(xiàn)金解款單3、轉(zhuǎn)帳：填寫轉(zhuǎn)帳支票并加蓋財務(wù)章、法人章，再填寫進帳單、帶本人身份證（同城范圍內(nèi)的單位間結(jié)算、本單位發(fā)放工資、都使用轉(zhuǎn)帳支票）4、電匯：填寫電匯憑證，加蓋財務(wù)章、法人章、帶本人身份證（異地間單位結(jié)算使用電匯轉(zhuǎn)帳）5、其他還有本票、匯票的申請，帶著財務(wù)章，法人章，本人身份證，到銀行業(yè)務(wù)窗口填寫單據(jù)就能夠了。6、經(jīng)常到回單箱領(lǐng)取銀行業(yè)務(wù)回單、對帳單并及時入帳以上是出納到銀行最常辦理的業(yè)務(wù)，希望對你有所關(guān)心！向帳戶上存現(xiàn)金時，要填寫現(xiàn)金繳款單。 而收到支票、匯票和本票時填寫進賬單。這屬于貨幣資金倒

2、庫業(yè)務(wù)，立即單位現(xiàn)金存入銀行業(yè)務(wù)，應(yīng)編制現(xiàn)金付款憑證（不再編制銀行收款業(yè)務(wù)）。依照“現(xiàn)金繳款單（回單）”，分錄如下：借：銀行存款（銀行存款增加），貸：現(xiàn)金（庫存現(xiàn)金減少）。有一張銀行現(xiàn)金解款單老總講要做往來帳借：現(xiàn)金（登入現(xiàn)金日記賬） 貸：其他應(yīng)付款某單位 （登入其他往來賬，即在三欄式明細賬設(shè)置其他應(yīng)付款賬目記入便能夠了） 假如是支付的租金，會計分錄：借：治理費用（或營業(yè)費用）-租金貸：銀行存款等假如是收到的租金，會計分錄：借：銀行存款等貸：其他業(yè)務(wù)收入如存銀行則再：借：銀行存款 貸：現(xiàn)金 我們公司一周拿到營業(yè)執(zhí)照。往常的房屋租金差不多上老總以個人名義掏鈔票租的，現(xiàn)在他想把他劃成公司的費用比如

3、往常老總花了3000元付房租，能夠做首先做費用借：治理費用 3000貸：其它應(yīng)付款 3000把鈔票拿給老總后借：其它應(yīng)付款 3000貸：銀行存款 3000其他應(yīng)收款是指企業(yè)除應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款以外的其他各種應(yīng)收、暫付款項。包括：1.應(yīng)收的各種賠款、罰款2.應(yīng)收出租包裝物的押金3.應(yīng)向職工收取的各種墊付款項4.備用金（向企業(yè)各職能科室、車間等撥出的備用金）5.存出保證金，如租入包裝物支付的押金6.預(yù)付賬款轉(zhuǎn)入7.其他各種應(yīng)收、暫付款項如職工臨時借款，收取的押金，預(yù)收的定金等。出納的日常工作要緊包括貨幣資金核算、往來結(jié)算、工資核算等三方面的內(nèi)容。貨幣資金核算包括：辦理現(xiàn)金收付；辦理銀行結(jié)

4、算，規(guī)范使用支票；登記日記賬，保證日清月結(jié)；保管庫存現(xiàn)金和有價證券；復(fù)核收人憑證，辦理銷售核算；保管有關(guān)印章。往來結(jié)算包括：建立往來款項的結(jié)算業(yè)務(wù)，建立清算制度；核算其他往來款項，防止壞賬損失。工資核算包括：執(zhí)行工資打算，監(jiān)督工資使用；核算工資單據(jù)，發(fā)放工資獎金比如：存現(xiàn)金:去銀行大堂經(jīng)理處領(lǐng)?。ìF(xiàn)金繳款單），免費的。 轉(zhuǎn)賬給其他公司，用電匯單（那個單據(jù)是在銀行窗口購買的，一式三聯(lián)）需要蓋財務(wù)章； 提現(xiàn)：拿一張支票以及蓋上財務(wù)章及身份證原件,填寫支票時注意日期以及大小寫金額；要了解自己賬上余額多少，不同的銀行對提現(xiàn)的金額都有不同的限制. 收到支票，填寫進賬單；那個也可在大堂經(jīng)理處領(lǐng)取，免費。但

5、一般情況下公司購買的，在銀行窗口；注意支票的背面蓋上財務(wù)章。出納的工作確實是保管好鈔票,因此,去銀行無非存鈔票和取鈔票.存鈔票:轉(zhuǎn)賬:取鈔票就去取了,然而不同的銀行對取鈔票的金額都有不同的限制.你在那個銀行公司戶的時候要問清晰他們的一些規(guī)定,叫銀行給一份資料給你.凡是有客戶要在我行開戶的,我都會給一份詳細的清單給他的.然后經(jīng)常去銀行,還要去取銀行辦了你公司業(yè)務(wù)給務(wù)給的回單.我們銀行是有電子回單箱的,但有的銀行依舊去柜員那兒取.你問一下他們不要緊的,我那個地點就經(jīng)常有人來資詢. 需要填寫進賬單的情況 1、收到不人轉(zhuǎn)賬支票 2、承兌匯票到期托收承付 3、收到銀行匯票現(xiàn)金出納的話需要填寫現(xiàn)金繳款單，

6、是用于收到現(xiàn)金存入你單位對公賬戶的情況。另，電匯的話是要填寫電匯憑證的，因此這是你們單位應(yīng)該早就買好了，在自己單位填完拿到銀行對公柜臺就行。 假如是現(xiàn)金繳存，就填現(xiàn)金繳款單。取現(xiàn)金，可填現(xiàn)金支票轉(zhuǎn)帳可填轉(zhuǎn)帳支票假如是公司帳戶辦理匯票到對方公司房頭，就填寫匯票申請書，假如是辦理電匯，可填電匯申請書，有的行電匯和匯票申請、本票申請是一張單子上的。辦銀行承兌匯票還要先繳存保證金再填申請書。 全然不同的業(yè)務(wù)，填寫不同的單子，慢慢來，一切就都會明白了。希望我的提意能夠?qū)δ阌幸欢ǖ年P(guān)心1.手續(xù)費單據(jù) 買支票，代開工資2.進賬單 存轉(zhuǎn)賬支票3.現(xiàn)金存款單 存現(xiàn)金4.外省匯款時 電匯單子 手續(xù)費單子 另外銀行

7、會讓經(jīng)辦人 辦一張 結(jié)算證我們公司為職員租單元房用作宿舍，每月向職員收取一定的租金，但向職員收取的鈔票少于我們支付的租金，租期是一年，請問這筆分錄如何做? 能夠舉個例子來講明：比如租金費用是150元，向職員收取的款項為70元，則相關(guān)會計處理為： (1)支付租金時： 借：應(yīng)付職工薪酬80 其他應(yīng)收款70 貸：銀行存款 150 (2)向職工收取時： 借：庫存現(xiàn)金等70 貸：其他應(yīng)收款70 (3)依照職工提供服務(wù)的受益對象分配： 借：相關(guān)的成本費用科目80 貸：應(yīng)付職工薪酬 80在預(yù)付房租時計入“其他應(yīng)收款”科目，分錄如下借：其他應(yīng)收款-預(yù)付房租 貸：銀行存款按受益期限均勻攤銷借：治理費用-租賃費

8、貸：其他應(yīng)收款-預(yù)付房租長期待攤費用 科目差不多廢止了，也能夠一次性攤銷處理借：治理費用-租賃費 貸：銀行存款現(xiàn)在沒有待攤費用那個科目，能夠如此做借：預(yù)付帳款貸：現(xiàn)金（銀行存款）每月攤銷時借：治理費用貸：預(yù)付帳款現(xiàn)金支票填寫樣本現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)賬支票的填寫: 1、出票的日期(大寫)：數(shù)字規(guī)定必須大寫，數(shù)字大寫的寫法是：零、壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾。例如：2002年1月1日：貳零零貳年零壹月零壹日捌月前零字可寫也可不寫，伍日前零字必寫。2010年4月15日：貳零壹零年零肆月壹拾伍日(1)壹月貳月前零字必寫，叁月至玖月前零字可寫可不寫。拾月至拾貳月必須寫成壹拾月、壹拾壹月、壹拾貳月(前面

9、多寫了“零”字也認可，如零壹拾月)。(2)壹日至玖日前零字必寫，拾日至拾玖日必須寫成壹拾日及壹拾X日(前面多寫了“零”字也認可，如零壹拾伍日，下同)，貳拾日至貳拾玖日必須寫成貳拾日及貳拾X日，叁拾日至叁拾壹日必須寫成叁拾日及叁拾壹日。 2、付款行名稱、出票人帳號：即為本單位開戶銀行名稱及銀行帳號（帳號是小寫的阿拉伯數(shù)字）如上圖所示：付款行名稱:農(nóng)行科技城分理處 出票人帳號：32409102980102089。 3、收款人：(1)、現(xiàn)金支票收款人能夠?qū)憺楸締挝幻Q，這時現(xiàn)金支票背面“被背書人”欄內(nèi)加蓋本單位的財務(wù)專用章和法人章，之后收款人可憑現(xiàn)金支票直接到開戶的銀行領(lǐng)取現(xiàn)金。(有部分銀行各營業(yè)點

10、聯(lián)網(wǎng)的可到聯(lián)網(wǎng)營業(yè)點直接取款，具 體的要看聯(lián)網(wǎng)覆蓋范圍而定)。(2)、現(xiàn)金支票收款人可寫為收款人個人姓名，現(xiàn)在現(xiàn)金支票背面不蓋任何章，收款人在現(xiàn)金支票背面填上身份證號碼和發(fā)證機關(guān)名稱，憑身份證和現(xiàn)金支票簽字領(lǐng)款。(3)、轉(zhuǎn)帳支票收款人應(yīng)填寫為對方單位名稱。轉(zhuǎn)帳支票背面本單位不蓋章。收款單位取得轉(zhuǎn)帳支票后，在支票背面被背書欄內(nèi)加蓋收款單位財務(wù)專用章和法人章，填寫好銀行進帳單后連同該支票交給收款單位的開戶銀行托付銀行收款。 4、人民幣(大寫)：大寫數(shù)字的寫法是：零、壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、億、萬、仟、佰、拾。支票填寫樣式和格式需要注意的：“萬”字不帶單人旁。例如：(1)、279，546

11、.26 貳拾柒萬玖仟伍佰肆拾陸元貳角陸分。(2)、7，560.31 柒仟伍佰陸拾元零叁角壹分現(xiàn)在 “陸拾元零叁角壹分”“零”字可寫可不寫.(3)、532.00 伍佰叁拾貳元正“正”寫為“整”字也能夠。不能寫為“零角零分”(4)、425.03 肆佰貳拾伍元零叁分(5)、325.20 叁佰貳拾伍元貳角。角字后面可加“正“字，但不能寫“零分”，比較專門。正字能夠?qū)懗烧謨蓚€都能夠！ 5、用途：(1) 現(xiàn)金支票有一定限制，一般填寫“備用金”、“差旅費”、“工資”、“勞務(wù)費”等。(2) 轉(zhuǎn)帳支票沒有具體規(guī)定，可填寫如“貨款”、“代理費”等等。 6、人民幣小寫：最高金額的前一位空白格用“￥”字頭打掉，數(shù)字

12、填寫要求完整清晰。 7、蓋章： 支票正面蓋財務(wù)專用章和法人章，缺一不可，印泥為紅色，印章必須清晰可見，印章模糊只能將本張支票作廢，換一張重新填寫重新蓋章。反面蓋章與否見“2、收款人”。 8、支票常識： (1)、支票正面不能有涂改痕跡，否則本支票作廢。(2)、受票人假如發(fā)覺支票填寫不全，能夠補記，但不能涂改。 (3)、本支票付款期限十天確實是講從你支票開票日開始到第10天這段時刻你要到銀行柜臺轉(zhuǎn)賬或者支取現(xiàn)金！假如超過了10天就無效！ 掛賬確實是依照發(fā)生的實際業(yè)務(wù)沒有適當?shù)目颇咳胭~或者是未取得合法有效的票據(jù)不能正常入賬而將其臨時掛到不的科目的一種處理方法掛賬是指臨時無法處理的賬目,大致有兩種情況

13、,一是無法確定該入哪個科目,二是當時沒有時刻處理的賬目沖賬、掛賬是什么意思？沖賬、掛帳時分錄如何作？ . 編輯: Ctrl+D 收藏本頁專家回答:一、沖銷：是紅字更正法又稱紅字沖消法，是用紅字沖消或沖減原始記錄數(shù)，以更正 或調(diào)整賬簿記錄的一種方法。具體做法分為兩種情況：1、記帳所依據(jù)的記帳憑證中應(yīng)借應(yīng)貸的方向、科目或金額有錯誤，導(dǎo)致帳薄記錄錯誤。例：車間生產(chǎn)乙產(chǎn)品領(lǐng)用鋼材3500元，編制分錄時借：制造費用3500貸：原材料-鋼材3500會計人員審核時，沒有發(fā)覺錯誤并登記入帳。后發(fā)覺會計科目錯誤，更正如下：（1）先用紅字填寫一張與原錯誤憑證一樣的記帳憑證，在摘要欄注明：沖銷某年某月末日第幾號憑證。借：制造費用3500（紅字） 貸：