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文檔簡介

1、泓域/膠原蛋白公司企業(yè)風(fēng)險管理手冊膠原蛋白公司企業(yè)風(fēng)險管理手冊xx有限責(zé)任公司目錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc112014901 一、 產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析 PAGEREF _Toc112014901 h 4 HYPERLINK l _Toc112014902 二、 以提取為主流制備方式,基因工程法為發(fā)展趨勢 PAGEREF _Toc112014902 h 5 HYPERLINK l _Toc112014903 三、 必要性分析 PAGEREF _Toc112014903 h 6 HYPERLINK l _Toc112014904 四、 系統(tǒng)實施的任務(wù)、方法和手段

2、 PAGEREF _Toc112014904 h 7 HYPERLINK l _Toc112014905 五、 系統(tǒng)實施的步驟與問題 PAGEREF _Toc112014905 h 9 HYPERLINK l _Toc112014906 六、 我國企業(yè)風(fēng)險管理信息系統(tǒng)的必要性 PAGEREF _Toc112014906 h 12 HYPERLINK l _Toc112014907 七、 我國企業(yè)風(fēng)險管理信息系統(tǒng)與技術(shù)體系的現(xiàn)狀 PAGEREF _Toc112014907 h 15 HYPERLINK l _Toc112014908 八、 風(fēng)險管理信息系統(tǒng)的功能需求分析 PAGEREF _Toc

3、112014908 h 17 HYPERLINK l _Toc112014909 九、 風(fēng)險管理信息系統(tǒng)的功能模塊 PAGEREF _Toc112014909 h 19 HYPERLINK l _Toc112014910 十、 事件樹分析法 PAGEREF _Toc112014910 h 21 HYPERLINK l _Toc112014911 十一、 故障樹分析法 PAGEREF _Toc112014911 h 22 HYPERLINK l _Toc112014912 十二、 風(fēng)險損失清單表 PAGEREF _Toc112014912 h 25 HYPERLINK l _Toc1120149

4、13 十三、 風(fēng)險損失清單使用中需要注意的問題 PAGEREF _Toc112014913 h 26 HYPERLINK l _Toc112014914 十四、 評價損失程度的幾個概念 PAGEREF _Toc112014914 h 27 HYPERLINK l _Toc112014915 十五、 確定風(fēng)險評價標(biāo)準(zhǔn)需要考慮的因素 PAGEREF _Toc112014915 h 29 HYPERLINK l _Toc112014916 十六、 風(fēng)險評價的概念和特點 PAGEREF _Toc112014916 h 31 HYPERLINK l _Toc112014917 十七、 風(fēng)險評價的原則 P

5、AGEREF _Toc112014917 h 33 HYPERLINK l _Toc112014918 十八、 項目基本情況 PAGEREF _Toc112014918 h 35 HYPERLINK l _Toc112014919 十九、 項目風(fēng)險分析 PAGEREF _Toc112014919 h 37 HYPERLINK l _Toc112014920 二十、 項目風(fēng)險對策 PAGEREF _Toc112014920 h 40 HYPERLINK l _Toc112014921 二十一、 組織機構(gòu)及人力資源 PAGEREF _Toc112014921 h 41 HYPERLINK l _T

6、oc112014922 勞動定員一覽表 PAGEREF _Toc112014922 h 42產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析長春,吉林省省會、副省級市、長春城市群核心城市,國務(wù)院批復(fù)確定的中國東北地區(qū)中心城市之一和重要的工業(yè)基地。截至2020年,全市下轄7個區(qū)、1個縣,代管3個縣級市,總面積24651.5平方千米,戶籍人口854.4萬人,城鎮(zhèn)人口445.1萬人,城鎮(zhèn)化率59%。長春地處中國東北地區(qū),位于東北的地理中心,東北亞經(jīng)濟圈中心城市,分別與松原市、四平市、吉林市和哈爾濱市接壤,是著名的中國老工業(yè)基地,是新中國最早的汽車工業(yè)基地和電影制作基地,有“東方底特律”和“東方好萊塢”之稱,同時還是新中國軌道客車、光電

7、技術(shù)、應(yīng)用化學(xué)、生物制品等產(chǎn)業(yè)發(fā)展的搖籃,誕生了著名的中國第一汽車集團有限公司、中車長春軌道客車股份有限公司、長春電影制片廠、中國科學(xué)院長春光學(xué)精密機械與物理研究所、中國科學(xué)院長春應(yīng)用化學(xué)研究所、長春生物制品研究所。長春是國家歷史文化名城,曾是偽滿洲國首都,具有眾多歷史古跡、工業(yè)遺產(chǎn)和文化遺存,是近代東北亞政治軍事沖突完整歷程的集中見證地;也是中國四大園林城市之一,享有“北國春城”的美譽,綠化率居于亞洲大城市前列;還是“中國制造2025”試點城市、“首批全國城市設(shè)計試點城市”,位列2018自然指數(shù)科研城市全球50強、中國10強。2019年8月,中國海關(guān)總署主辦的中國海關(guān)雜志公布了2018年“中

8、國外貿(mào)百強城市”排名,排名第30。以提取為主流制備方式,基因工程法為發(fā)展趨勢膠原蛋白一般可以分為天然膠原和重組膠原?;谠现苽浞绞降牟町悾z原蛋白又可分為從牛跟腱、豬皮等動物組織提取的天然膠原,以及基于基因工程編碼的重組膠原。1)天然膠原以酸法提取和酶法提取法為主。天然膠原提取方法多樣,包括酸提法、酶提法、中性鹽提取法、堿提法等,基本的原理都是通過改變蛋白質(zhì)的環(huán)境條件來使膠原蛋白從其他蛋白質(zhì)中分離。目前酸提法和酶提法是膠原蛋白提取工藝中最常用的方法,主要因組織中絕大部分膠原交聯(lián)程度較高,需要酸性條件或酶處理后溶解。相較于酸提取法,酶提取法的優(yōu)勢更為顯著,主要表現(xiàn)為反應(yīng)速度快、提取率高,所得膠

9、原蛋白純度高、性質(zhì)好。2)重組膠原是通過基因工程構(gòu)建、發(fā)酵表達以及分離純化最終得到。重組膠原蛋白制備的第一步為將目的基因按人膠原基因進行特定序列設(shè)計、酶切和拼接并連接載體;第二步將連接后的目的基因和載體導(dǎo)入宿主細(xì)胞中進行表達,其中應(yīng)用最廣泛的為大腸桿菌表達體系、研究較多的為酵母表達體系(畢赤酵母菌),此外,海外對動植物表達體系也在加大研究投入;第三步分離純化,包括有親和層析法、鹽析沉淀法、離子交換層析法和凝膠過濾層析結(jié)合法等,該過程決定了產(chǎn)物的純度。基于不同的基因編碼技術(shù)方式,又可進一步將重組膠原蛋白分為重組類膠原蛋白、重組人源化膠原蛋白以及重組人膠原蛋白,其中重組人膠原蛋白載體表達產(chǎn)率和生物

10、活性最優(yōu),其次為重組人源化膠原蛋白;而生產(chǎn)難度上,重組人膠原蛋白難度最高,當(dāng)前暫無生廠商布局。當(dāng)前天然膠原提取法為產(chǎn)業(yè)主要制備方法,但隨著技術(shù)進步,基因工程法制備的重組膠原蛋白為未來一大趨勢。當(dāng)下動物源提取法為主要的膠原蛋白制備方式,但其在商業(yè)化應(yīng)用中仍存在一定的問題,例如,原料來源有限致使成本過高,也存在可能攜帶病毒、異體排斥反應(yīng)等問題,而重組膠原蛋白能很大程度上彌補天然膠原蛋白的缺點,未來隨著針對重組膠原蛋白制備技術(shù)的持續(xù)推進,基因工程法或?qū)⒌玫綇V泛運用。必要性分析1、現(xiàn)有產(chǎn)能已無法滿足公司業(yè)務(wù)發(fā)展需求作為行業(yè)的領(lǐng)先企業(yè),公司已建立良好的品牌形象和較高的市場知名度,產(chǎn)品銷售形勢良好,產(chǎn)銷率

11、超過 100%。預(yù)計未來幾年公司的銷售規(guī)模仍將保持快速增長。隨著業(yè)務(wù)發(fā)展,公司現(xiàn)有廠房、設(shè)備資源已不能滿足不斷增長的市場需求。公司通過優(yōu)化生產(chǎn)流程、強化管理等手段,不斷挖掘產(chǎn)能潛力,但仍難以從根本上緩解產(chǎn)能不足問題。通過本次項目的建設(shè),公司將有效克服產(chǎn)能不足對公司發(fā)展的制約,為公司把握市場機遇奠定基礎(chǔ)。2、公司產(chǎn)品結(jié)構(gòu)升級的需要隨著制造業(yè)智能化、自動化產(chǎn)業(yè)升級,公司產(chǎn)品的性能也需要不斷優(yōu)化升級。公司只有以技術(shù)創(chuàng)新和市場開發(fā)為驅(qū)動,不斷研發(fā)新產(chǎn)品,提升產(chǎn)品精密化程度,將產(chǎn)品質(zhì)量水平提升到同類產(chǎn)品的領(lǐng)先水準(zhǔn),提高生產(chǎn)的靈活性和適應(yīng)性,契合關(guān)鍵零部件國產(chǎn)化的需求,才能在與國外企業(yè)的競爭中獲得優(yōu)勢,保

12、持公司在領(lǐng)域的國內(nèi)領(lǐng)先地位。系統(tǒng)實施的任務(wù)、方法和手段(一)系統(tǒng)實施的基本任務(wù)使管理業(yè)務(wù)規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化、程序化,促進業(yè)務(wù)協(xié)調(diào)運作。對基礎(chǔ)數(shù)據(jù)進行嚴(yán)格的管理,要求基礎(chǔ)數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)化,傳遞程序和方法的正確使用,保證信息的準(zhǔn)確性、一致性。確定信息處理過程的標(biāo)準(zhǔn)化,統(tǒng)一數(shù)據(jù)和報表的標(biāo)準(zhǔn)格式,以便建立一個集中統(tǒng)一共享的數(shù)據(jù)庫。高效低能地完成日常事務(wù)業(yè)務(wù),優(yōu)化分配各種資源,包括人力、物力、財力等。充分利用已有的信息資源,運用各種管理模型,對數(shù)據(jù)進行加工處理,支持管理和決策工作,以便實現(xiàn)組織目標(biāo)。(二)系統(tǒng)實施的方法和手段實施風(fēng)險管理信息系統(tǒng)是一個環(huán)環(huán)相扣的工作過程。實施管理包括技術(shù)手段和管理手段。通過實施管理

13、的技術(shù)手段,幫助用戶了解系統(tǒng)的使用運行,為實施提供便利條件。此手段與一般管理信息系統(tǒng)相似,這里不再贅述。管理手段是系統(tǒng)實施和應(yīng)用的成功的保證,包括以下手段。1、減少初始抵抗為了盡可能避免初始抵抗,風(fēng)險管理人員應(yīng)做好以下幾件事。(1)將風(fēng)險管理信息系統(tǒng)實施作為企業(yè)的一項基礎(chǔ)工作,督促企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)加以足夠重視,增強其對系統(tǒng)的認(rèn)同感。向每個有關(guān)的員工解釋風(fēng)險管理信息系統(tǒng)將怎樣幫助他實現(xiàn)自己的目標(biāo)。與風(fēng)險管理信息系統(tǒng)實施過程中的操作人員保持經(jīng)常交流。(2)各管理部門有明確的職責(zé)分工并協(xié)調(diào)工作,信息中心積極與各業(yè)務(wù)部門配合,并接受他們的指導(dǎo);制定相應(yīng)的管理制度保證信息及時準(zhǔn)確,使風(fēng)險管理信息系統(tǒng)融為信息管理

14、的有機組成部分;推進企業(yè)制度的改變,使傳統(tǒng)工作方法、習(xí)慣、觀念、辦事原則的轉(zhuǎn)變符合計算機環(huán)境下的管理工作的需要。(3)用戶自始至終地參與系統(tǒng)建設(shè);設(shè)計并實施一個培訓(xùn)計劃,目的是讓每一個人對新的風(fēng)險管理信息系統(tǒng)和新的程序感到適應(yīng)。建立及時“幫助”設(shè)施。例如,指派專人去現(xiàn)場設(shè)置專用電話,以便于風(fēng)險管理信息系統(tǒng)在安裝過程中出現(xiàn)問題能夠立即得到解決。2、平穩(wěn)地影響日常事物風(fēng)險管理人員應(yīng)該對一些基本工作制定一個實施計劃和完成這些任務(wù)的目標(biāo),制訂詳細(xì)的系統(tǒng)實施方案,有步驟、有計劃地推進系統(tǒng)應(yīng)用。為了保證新的風(fēng)險管理信息系統(tǒng)能達到預(yù)期目標(biāo),風(fēng)險經(jīng)理應(yīng)對數(shù)據(jù)和系統(tǒng)操作的正確性加以考慮。因此,需要風(fēng)險管理人員制

15、定一個可以接受的測試計劃和可接受的測試標(biāo)準(zhǔn)。3、對新系統(tǒng)實施后產(chǎn)生的變化作出迅速反應(yīng)實施一個新的風(fēng)險管理信息系統(tǒng)將對一些人的角色、責(zé)任和報告關(guān)系產(chǎn)生一些變化,它也將導(dǎo)致處理過程的變化。對間接信息使用者來講,從風(fēng)險管理信息系統(tǒng)上得到的信息的形式和內(nèi)容也將發(fā)生潛在的變化。風(fēng)險管理人員必須隨時對嚴(yán)重影響風(fēng)險管理信息系統(tǒng)平穩(wěn)工作的不利影響作出反應(yīng),如經(jīng)過培訓(xùn)的人員辭職或被提升。但如果替代人員已經(jīng)過培訓(xùn)并且立即可以工作,那么這種不利影響將會縮減到最低限度。系統(tǒng)實施的步驟與問題(一)系統(tǒng)實施步驟風(fēng)險管理信息系統(tǒng)采用分階段、分步驟、按業(yè)務(wù)功能區(qū)域(子系統(tǒng))分頭推進的實施策略。每個業(yè)務(wù)功能區(qū)域按照以下步驟進行

16、實施。(1)模擬運行。發(fā)現(xiàn)軟件設(shè)計中存在的不合理設(shè)計,磨合管理工作中各個環(huán)節(jié)的相互聯(lián)系,熟悉新的工作方式,明確使用人員的職責(zé)和權(quán)力,對使用人員進行培訓(xùn),消除陌生和不信任感,檢查數(shù)據(jù)處理是否合理。(2)應(yīng)用培訓(xùn)。通過全方位不斷培訓(xùn)各部門業(yè)務(wù)人員,使他們熟悉系統(tǒng)的管理模式,并與具體的計算機應(yīng)用相結(jié)合。制定風(fēng)險管理信息系統(tǒng)運行的規(guī)章制度和業(yè)務(wù)規(guī)范。體現(xiàn)管理模型的軟件必須有配套的規(guī)章制度和工作流程,實施風(fēng)險管理信息系統(tǒng)必須建立完整的數(shù)據(jù)責(zé)任體系、數(shù)據(jù)授權(quán)等級表、數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換規(guī)范、系統(tǒng)運行維護規(guī)范。(3)數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)建立及稽核、整理錄入。通過實施過程管理,建立嚴(yán)格的數(shù)據(jù)編碼標(biāo)準(zhǔn),用戶可以順利地將以往零散、紙面的

17、數(shù)據(jù),按照規(guī)范的輸入、稽核過程,轉(zhuǎn)換到數(shù)據(jù)庫中,形成精確、及時、完整的具有管理價值的信息。(二)克服操作中的問題當(dāng)新的風(fēng)險管理信息系統(tǒng)已經(jīng)被接受后,操作當(dāng)中可能因此而出現(xiàn)許多問題。這些問題涉及數(shù)據(jù)、系統(tǒng)、硬件、軟件和相關(guān)人員。1、數(shù)據(jù)問題一個企業(yè)的風(fēng)險管理信息系統(tǒng)在運行當(dāng)中可能面臨3個與數(shù)據(jù)有關(guān)的問題,即數(shù)據(jù)完整性、數(shù)據(jù)的所有權(quán)和數(shù)據(jù)不足問題。(1)數(shù)據(jù)完整性。為確保數(shù)據(jù)完整性,進入風(fēng)險管理信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)應(yīng)包括以下幾方面:由風(fēng)險管理人員對大的數(shù)據(jù)項目的變動來加以核實和確定:限制有權(quán)輸入數(shù)據(jù)、修改數(shù)據(jù)或輸出數(shù)據(jù)的人員數(shù)量;對風(fēng)險信息記錄和系統(tǒng)中的其他信息進行定期審計。保證一些錯誤數(shù)據(jù)可以被改正或

18、刪除。(2)數(shù)據(jù)所有權(quán)。當(dāng)一個風(fēng)險管理信息系統(tǒng)的基本數(shù)據(jù)來源于許多渠道時,將產(chǎn)生所有權(quán)問題,就是說為了某一特定目標(biāo)誰可以把數(shù)據(jù)從系統(tǒng)中別除,誰應(yīng)對改寫和刪除承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。這里應(yīng)當(dāng)區(qū)分程序所有權(quán)和利用此程序所獲信息所有權(quán),如當(dāng)一個企業(yè)試圖改換一個保險人或軟件供應(yīng)商或者該企業(yè)要被兼并時,這一問題將變得異常復(fù)雜。(3)數(shù)據(jù)不全?,F(xiàn)在許多較為流行的風(fēng)險管理信息系統(tǒng)都采用系統(tǒng)性模型,而可以預(yù)測期望損失或者畫出一個趨勢圖,但為產(chǎn)生一個令人滿意的結(jié)果,系統(tǒng)中必須有足夠數(shù)據(jù)可用,收集數(shù)據(jù)則意味著付出一定的成本。因此,設(shè)計一個風(fēng)險管理信息系統(tǒng)時,要求風(fēng)險管理人員與高級經(jīng)理人員對收集數(shù)據(jù)所需成本由于數(shù)據(jù)不全而導(dǎo)致

19、錯誤等所帶來的成本進行估算。2、系統(tǒng)問題除了數(shù)據(jù)和硬件不匹配問題之外,由于系統(tǒng)不能滿足企業(yè)的需要,一個風(fēng)險管理信息系統(tǒng)的硬件和軟件也可能達不到期望結(jié)果。如果風(fēng)險管理人員或者其他經(jīng)理人員過分強調(diào)小發(fā)明,也將出現(xiàn)系統(tǒng)問題。3、硬件問題與風(fēng)險管理信息系統(tǒng)有關(guān)的兩個潛在的硬件問題是機器失靈和技術(shù)過時。機器失靈可以由有能力的專職人員和技術(shù)輔助人員進行維修。技術(shù)過時風(fēng)險產(chǎn)生于當(dāng)擴展或修改一個風(fēng)險管理信息系統(tǒng)時,零部件和相關(guān)服務(wù)無從得到,而不得不增加一個額外硬件。4、軟件問題軟件也可能由于過時或者不能滿足企業(yè)改變風(fēng)險管理信息系統(tǒng)需要而出現(xiàn)問題。由于企業(yè)所處經(jīng)濟環(huán)境發(fā)生變化,企業(yè)原先的風(fēng)險管理的控制手段和財務(wù)

20、手段也會發(fā)生相應(yīng)的變化。因此,風(fēng)險管理的信息系統(tǒng)也會作出調(diào)整,如果軟件功能比較差就會無法承受企業(yè)對系統(tǒng)的調(diào)整,這樣會使信息系統(tǒng)形同虛設(shè)。所以,企業(yè)的風(fēng)險管理人員應(yīng)及時替換支持風(fēng)險管理信息系統(tǒng)的軟件,使軟件適應(yīng)企業(yè)隨時調(diào)整系統(tǒng)的需要。我國企業(yè)風(fēng)險管理信息系統(tǒng)的必要性隨著人類進入知識經(jīng)濟時代,信息技術(shù)的高度發(fā)達及在管理領(lǐng)域的廣泛和深入應(yīng)用,使得企業(yè)的經(jīng)營環(huán)境和經(jīng)營模式不斷變化。中國企業(yè)因在對外擔(dān)保、對外投資、資產(chǎn)重組等經(jīng)營過程中不注重風(fēng)險的管理和控制,頻頻出現(xiàn)的經(jīng)營危機甚至面臨破產(chǎn),都說明企業(yè)在加強風(fēng)險管理方面的重要性和緊迫性。鑒于企業(yè)所面臨的風(fēng)險日趨多樣化、復(fù)雜化及所涉及的工作量也更大的特點,僅

21、僅依靠傳統(tǒng)的、一般的風(fēng)險應(yīng)對技術(shù)已不能適應(yīng)企業(yè)和市場發(fā)展的要求。因此,運用信息技術(shù)建立企業(yè)全面風(fēng)險管理信息系統(tǒng),從而提高企業(yè)風(fēng)險管理的水平,進而提高管理效率,是適應(yīng)新形勢發(fā)展的必然要求。(1)企業(yè)風(fēng)險管理信息系統(tǒng)的建立,將大幅度提高企業(yè)風(fēng)險管理的技術(shù)水平。企業(yè)風(fēng)險的復(fù)雜性、多樣性決定了僅靠紙面文件形式進行風(fēng)險的管理,從風(fēng)險影響因素的搜集到風(fēng)險的識別,再到風(fēng)險的評估及程度計量,直到風(fēng)險控制方法的決策,這一系列的工作量之大是不可想像的。并且,就風(fēng)險的評估而言,一般都是由比較復(fù)雜的模型進行測量的,不運用信息技術(shù),也根本無法完成。因此,企業(yè)風(fēng)險管理信息系統(tǒng)的建立是降低企業(yè)成本的重要舉措,是增強市場應(yīng)變

22、能力的必要條件,是加強企業(yè)管理、堵塞管理漏洞的有效手段,是企業(yè)風(fēng)險管理的技術(shù)保障。(2)企業(yè)風(fēng)險管理信息系統(tǒng)的建立,將復(fù)雜、零散的風(fēng)險因素納入統(tǒng)一的信息系統(tǒng)中,更加有利于企業(yè)風(fēng)險的防范。企業(yè)的全面風(fēng)險管理,是對企業(yè)各個層次的業(yè)務(wù)單位、各種類型的風(fēng)險的通盤管理,強調(diào)的是全員參與、全程實時管理。與此需求相適應(yīng)所建立的企業(yè)風(fēng)險管理信息系統(tǒng),也即是將各種風(fēng)險及包含這些風(fēng)險的各種資產(chǎn)與資產(chǎn)組合,將承擔(dān)這些風(fēng)險的各個業(yè)務(wù)單位納入統(tǒng)一的體系中,再對各類風(fēng)險依據(jù)相應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)進行測量和匯總,并根據(jù)全部業(yè)務(wù)的相關(guān)性對風(fēng)險進行控制和管理。這樣,相關(guān)部門就能隨時全面地掌握公司面臨的風(fēng)險的可能性及風(fēng)險程度,以便更好地進行

23、風(fēng)險的防范。(3)企業(yè)風(fēng)險管理信息系統(tǒng)的建立,將提高風(fēng)險管理的效率,增強企業(yè)風(fēng)險管理的科學(xué)性。企業(yè)面臨的各種風(fēng)險的管理,都需要經(jīng)過風(fēng)險因素的搜集、分析、計量等環(huán)節(jié),其計量的方法也各不相同,有的牽涉多個指標(biāo),其中的數(shù)量關(guān)系也比較復(fù)雜,技術(shù)性強,僅靠人力來解決這些復(fù)雜問題,風(fēng)險管理的效率是很低的,并且很多工作僅靠人工也根本無法開展。另一方面,建立風(fēng)險管理信息系統(tǒng),對各種風(fēng)險,都要經(jīng)過因素分析、風(fēng)險識別、風(fēng)險測量,風(fēng)險控制等環(huán)節(jié)進行統(tǒng)一管理,即使個別無法用量化指標(biāo)進行測量的風(fēng)險,也將根據(jù)此類風(fēng)險的特殊性,設(shè)定一些定性指標(biāo),按照嚴(yán)格的程序?qū)ζ溥M行科學(xué)控制。因此,建立企業(yè)風(fēng)險管理信息系統(tǒng),將大大提高風(fēng)險

24、管理效率,增強其風(fēng)險管理的科學(xué)性。我國企業(yè)風(fēng)險管理信息系統(tǒng)與技術(shù)體系的現(xiàn)狀與國際領(lǐng)先企業(yè)相比,目前我國企業(yè)風(fēng)險管理普遍比較薄弱,除了我國的金融、保險等高風(fēng)險行業(yè)非常重視風(fēng)險管理外,大部分企業(yè)尚處于起步階段,其風(fēng)險管理大部分僅局限于加強內(nèi)部控制建設(shè)。上市公司作為我國企業(yè)的優(yōu)秀代表,在企業(yè)風(fēng)險管理尤其是企業(yè)全面風(fēng)險管理上也與發(fā)達國家有著很大的差距。有鑒于此,企業(yè)風(fēng)險管理信息系統(tǒng)的建設(shè)只是處于剛剛起步階段,主要呈現(xiàn)出以下幾個特點。(1)企業(yè)專門的風(fēng)險管理信息系統(tǒng)并沒有建立。目前,就企業(yè)風(fēng)險管理信息系統(tǒng)的建設(shè)情況來看,只有個別風(fēng)險,如財務(wù)風(fēng)險、經(jīng)營風(fēng)險等比較好量化的風(fēng)險類別,學(xué)者們對其風(fēng)險測量、預(yù)警等

25、方面作了大量研究,一部分企業(yè)建立了相應(yīng)的風(fēng)險管理信息系統(tǒng),以財務(wù)風(fēng)險為例,一些規(guī)模較大的企業(yè)都建立了財務(wù)風(fēng)險預(yù)警、管理體系,但并非所有的企業(yè)都是專門為控制財務(wù)風(fēng)險面建立此類體系;一部分企業(yè)是在財務(wù)信息化過程中,對財務(wù)風(fēng)險加以管理和控制的。(2)金融、保險等高風(fēng)險行業(yè)的風(fēng)險管理信息體系建設(shè)相對比較健全,但也并不完善。在這些高風(fēng)險行業(yè),也僅對于其面臨的主要風(fēng)險(如金融業(yè)的信貸風(fēng)險)進行主要控制,建立了相應(yīng)的信息系統(tǒng)。并且,隨著近幾年來世界經(jīng)濟一體化、全球化的發(fā)展,我國金融保險業(yè)也逐漸借鑒國際信貸風(fēng)險管理的經(jīng)驗,并結(jié)合我國國情,進行了系統(tǒng)改進。但對其他風(fēng)險尤其是定性風(fēng)險(如安全風(fēng)險、聲譽風(fēng)險、破產(chǎn)風(fēng)

26、險等)還缺乏系統(tǒng)的、全面的管理,更談不上用信息技術(shù)來進行風(fēng)險管理了。(3)企業(yè)風(fēng)險管理信息系統(tǒng)建立所需的基礎(chǔ)條件還遠未達到目標(biāo)。目前,我國的計算機技術(shù)已經(jīng)有了很大發(fā)展,開發(fā)出企業(yè)所需的風(fēng)險管理系統(tǒng)從技術(shù)上來說并不成問題。關(guān)鍵是風(fēng)險管理信息系統(tǒng)建立所需的基礎(chǔ)條件還遠未達到目標(biāo)。目前我國的實際情況是,企業(yè)對自身所面臨的風(fēng)險認(rèn)識不足,對風(fēng)險基于企業(yè)發(fā)展的重要程度了解不深,沒有意識到風(fēng)險管理是關(guān)系到企業(yè)經(jīng)營成敗和長遠發(fā)展的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。因此,在風(fēng)險管理上并沒有給予足夠的重視。企業(yè)也就不可能有動力和需求去建立相應(yīng)的風(fēng)險管理信息系統(tǒng)。此外,企業(yè)所表現(xiàn)出來的此種行為,跟我國整體市場環(huán)境也有很大關(guān)聯(lián)。目前,我國還

27、缺乏諸如COSO企業(yè)風(fēng)險管理一整合框架那樣的權(quán)威框架對企業(yè)風(fēng)險管理的指導(dǎo)。這在一定程度上也制約了企業(yè)全面風(fēng)險管理的進行和風(fēng)險管理信息系統(tǒng)的建立。因此,隨著企業(yè)經(jīng)營環(huán)境的更加復(fù)雜化、多樣化,企業(yè)所面臨的風(fēng)險種類、風(fēng)險程度較以前都更加復(fù)雜,僅局限于內(nèi)部控制來進行風(fēng)險管理已遠遠不能滿足企業(yè)發(fā)展的要求。企業(yè)尤其是管理層、領(lǐng)導(dǎo)層必須充分認(rèn)識到加強風(fēng)險管理的重要性,建立起全面的風(fēng)險管理體系,并運用信息技術(shù)為企業(yè)的全面風(fēng)險管理提供技術(shù)支撐,提高風(fēng)險管理的效率。風(fēng)險管理信息系統(tǒng)的功能需求分析風(fēng)險管理系統(tǒng)是對企業(yè)資產(chǎn)和負(fù)債總體的全面、動態(tài)和前瞻性的綜合平衡管理,并產(chǎn)生獨立的損益報表、損益評估、資金缺口分析和風(fēng)險

28、暴露報告等,為企業(yè)風(fēng)險的衡量、報告和控制提供了精確、可靠和及時的信息。(一)整體系統(tǒng)需求分析1、功能性(1)能夠與自行開發(fā)的系統(tǒng)或財務(wù)會計管理信息系統(tǒng)結(jié)合。(2)提供與其他信息系統(tǒng)或數(shù)據(jù)庫溝通的界面以取得數(shù)據(jù)。(3)產(chǎn)生即時的風(fēng)險暴露信息供參考。(4)綜合管理歷史數(shù)據(jù)與預(yù)測未來的數(shù)據(jù)。2、彈性(1)支持臨時性的報表。(2)有能力處理隨時加入的數(shù)據(jù)。(3)允許使用者自行定義查詢與排序方法。3、擴充性(1)系統(tǒng)本身可新增額外的功能以應(yīng)對未來需求的變化。(2)能與其他不同功能的風(fēng)險管理系統(tǒng)相溝通。(3)具有數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)出與轉(zhuǎn)進之能力。(二)使用者界面需求(1)圖形化的使用者界面。(2)提供及時正確的信息供

29、決策參考。(3)提供內(nèi)部與外部網(wǎng)路直接操作的界面。(4)避免不必要的中斷使用者的操作連貫性。(5)必須有容錯的功能,可預(yù)測使用者所犯的錯誤且容易更正。(6)系統(tǒng)的邏輯與排列必須一致。(7)提供線上輔助功能,適時地協(xié)助使用者操作系統(tǒng)。(8)具警示功能以免使用者在未經(jīng)警告下采取有破壞性的動作。(9)線上及時取得信息功能。(10)多功能的環(huán)境,即運算的同時也能執(zhí)行其他功能。(11)提供圖形化的或非數(shù)字的信息呈現(xiàn)方式。(12)系統(tǒng)的反應(yīng)時間要夠快。(13)避免要求使用者輸入冗長或復(fù)雜的數(shù)據(jù)。(三)風(fēng)險控制系統(tǒng)功能需求分析企業(yè)風(fēng)險管理信息系統(tǒng)的核心系統(tǒng)是風(fēng)險控制系統(tǒng),它是對于風(fēng)險相關(guān)的信息進行收集、整理

30、、分析、處理、作出預(yù)警顯示和提出應(yīng)付風(fēng)險的基本策略的一個動態(tài)管理體系。主要包括以下幾點。(1)風(fēng)險信息的收集加工。(2)提供各部門之資產(chǎn)部位明細(xì)及多種風(fēng)險衡量與分析方法。(3)針對不同的風(fēng)險,提供不同的風(fēng)險管理策略。(4)評估不同的風(fēng)險管理策略,產(chǎn)生報表或建議書。(5)產(chǎn)生風(fēng)險分析報告及損益表。(6)提供壓力測試與各種情境模擬功能。(7)提供返回測試功能以驗證風(fēng)險計算模型之準(zhǔn)確性。風(fēng)險管理信息系統(tǒng)的功能模塊根據(jù)上面的分析,風(fēng)險管理信息系統(tǒng)通常包括以下4個模塊。(一)信息數(shù)據(jù)倉庫和相應(yīng)的數(shù)據(jù)管理方案模塊用于收集和累積風(fēng)險管理信息。主要負(fù)責(zé)對與風(fēng)險相關(guān)的所有當(dāng)前和歷史信息進行收集、加工與存儲。就企

31、業(yè)而言,其信息源主要包括6個部分,即國家政策和法律、市場、行業(yè)、競爭對手、供應(yīng)商、用戶和企業(yè)自身。該模塊主要搜集對企業(yè)可能產(chǎn)生負(fù)面影響的信息,且要分門別類將這些信息進行加工、整理,在加工整理過程中判定信息的真?zhèn)魏吞搶?,達到信息過濾的目的。通過所建立的數(shù)據(jù)庫和知識庫,能夠找出企業(yè)風(fēng)險之所在及引起風(fēng)險的主要因素,并通過專業(yè)的模型庫對其后果作出定性分析。(二)風(fēng)險分析工具模塊用于建立風(fēng)險模型設(shè)計及實施,包括內(nèi)部評級、可預(yù)見損失、不可預(yù)見損失、壓力測試、風(fēng)險值及風(fēng)險資本平衡收益率等方面的模型。主要是根據(jù)第一模塊中提供的風(fēng)險信息,認(rèn)定風(fēng)險的來源和類型,并對其進行充分的評估,確定其輕重緩急。做好定性分析和

32、定量分析相結(jié)合,在系統(tǒng)中對共性的東西采用統(tǒng)一模塊處理,對個性的東西采用設(shè)置參數(shù)的方法來定制。在此基礎(chǔ)上確定企業(yè)風(fēng)險產(chǎn)生的可能性、影響范圍、影響程度以及周期,最終提出風(fēng)險點。因為企業(yè)每一種風(fēng)險的大小到底如何,必須依靠一定的數(shù)據(jù)指標(biāo),構(gòu)建測算風(fēng)險程度的計量模型。因此,所構(gòu)建的風(fēng)險管理系統(tǒng)必須有相應(yīng)的模型庫和方法庫,通過二者的協(xié)同運算,對可能出現(xiàn)的風(fēng)險的概率及其風(fēng)險程度作出定量估算,對某些不確定因素確定其變化范圍。(三)業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)模塊實現(xiàn)業(yè)務(wù)風(fēng)險決策的電子化和自動化,確保業(yè)務(wù)得到及時處理,并有效監(jiān)控相關(guān)風(fēng)險。風(fēng)險克服決策模塊。主要針對第二模塊中提出的風(fēng)險點進行對策研究。具體而言,包括:把握風(fēng)險可能

33、產(chǎn)生的真正原因;把握由風(fēng)險影響可能使企業(yè)遭受的損失;克服風(fēng)險策略的制定;消除風(fēng)險所需的經(jīng)營資源及重新配置;實施策略與監(jiān)督;效果的評價與反饋??筛鶕?jù)信息系統(tǒng)提供的定性和定量分析的數(shù)據(jù)支持,能夠提出風(fēng)險控制和防范的對策。可由外界人士分析,也可建立儲備有一定專家知識的知識庫。通過該模塊,企業(yè)風(fēng)險管理辦公室可以據(jù)此編制相關(guān)的風(fēng)險管理報告并可以檢索日常管理所需要的信息。(四)在線數(shù)據(jù)分析及報表處理模塊實現(xiàn)組合層面的風(fēng)險管理、收益測算、定價、對資本充足率(含壓力測試)的分析。需要說明的是,企業(yè)風(fēng)險管理信息系統(tǒng)包括各類型風(fēng)險管理的子系統(tǒng),每個子系統(tǒng)都具備以上基本功能模塊。事件樹分析法事件樹是一種從初始原因事

34、件起,分析各環(huán)節(jié)事件正常、失敗及發(fā)展變化過程,并預(yù)測各種可能結(jié)果的方法。一個事件樹由初因事件和系統(tǒng)事件組成。初因事件是引起事故的起因事件,一個事件樹只有一個初因事件。系統(tǒng)事件是由初因事件引起的事件,一個事件樹可有多個系統(tǒng)事件。事件序列是表示事件發(fā)生過程的一系列符號。事件樹分析的步驟歸納如下。(1)確定或?qū)ふ铱赡軐?dǎo)致系統(tǒng)嚴(yán)重后果的初因事件,并進行分析,對于那些可能導(dǎo)致相同事件樹的初因可歸納為一類。(2)構(gòu)造事件樹,先構(gòu)造事件樹,再構(gòu)造系統(tǒng)事件樹。(3)進行事件樹的簡化。(4)進行事件序列的定量化。事件樹簡便易行,但受分析評價人員的主觀因素影響。故障樹分析法故障樹分析,是安全系統(tǒng)工程的重要分析方法

35、之一,它能對各種系統(tǒng)的危險性進行辨識和評價,不僅能分析出事故的直接原因,而且能深入地揭示出事故的潛在原因。用它描述事故的因果關(guān)系直觀、明了、思路清晰、邏輯性強,既可定性分析,又可定量分析。故障樹分析法首先是由美國貝爾電話研究所于1961年為研究民兵式導(dǎo)彈發(fā)射控制系統(tǒng)時提出來的,1974年美國原子能委員會運用FTA對核電站事故進行了風(fēng)險評價,發(fā)表了著名的拉姆遜報告。該報告對故障樹分析作了大規(guī)模有效的應(yīng)用。此后,在社會各界引起了極大的反響,受到了廣泛的重視,從而迅速在許多國家和許多企業(yè)應(yīng)用和推廣。我國開展故障樹分析方法的研究是從1978年開始的。目前已有很多部門和企業(yè)正在進行推廣工作,并已取得大量

36、成績,促進了企業(yè)的安全生產(chǎn)。故障材法就是從某一事故出發(fā),運用邏輯推理的方法尋找引起事故的原因,即從結(jié)果推導(dǎo)出引發(fā)風(fēng)險事故的原因。故障樹法也是我國國家標(biāo)準(zhǔn)局規(guī)定的事故分析的技術(shù)方法之一。(一)故障樹分析用故障樹法分析導(dǎo)致某些事故發(fā)生的前提條件,并說明哪些前提條件對于風(fēng)險事故的發(fā)生是必要的,哪些是輔助性的。故障樹法的理論基礎(chǔ)是,任何一個事故的發(fā)生,必定是一系列事件按照時間順序相繼出現(xiàn)的結(jié)果,前一事件的出現(xiàn)是隨后事件發(fā)生的條件,在事件的發(fā)展過程中,每一事件有兩種可能的狀態(tài),即成功或者失敗。故障樹中的邏輯關(guān)系說明如下?!胺恰保狠斎胧录话l(fā)生,輸出事件就發(fā)生?!皸l件與”:輸入事件同時發(fā)生且滿足某條件,輸

37、出事件才發(fā)生?!皸l件或”:在滿足某條件下,輸入事件中至少有一個發(fā)生,輸出事件就發(fā)生?!绊樞蚺c”:輸入事件都發(fā)生,但滿足一定先后順序,輸出事件才發(fā)生?!芭懦饣颉保狠斎胧录袃H有一個發(fā)生,輸出事件才發(fā)生?!皢问录拗啤保狠斎胧录H一個且滿足某條件,輸出事件發(fā)生。以上關(guān)系都有代表符號。上例中,若知各個基本事件的概率,則所有組合情況下,上一層事件的發(fā)生概率可以求得。(二)故障樹分析的優(yōu)缺點故障樹分析法是以選擇某一風(fēng)險因素為事件,按照邏輯推理推論其各種可能的結(jié)果及產(chǎn)生結(jié)果的途徑。故障樹分析法的優(yōu)點如下。(1)由于故障樹分析法是采用演繹方法分析事故的因果關(guān)系,能詳細(xì)找出系統(tǒng)各種固有的潛在的危險因素,為安全

38、設(shè)計、制定安全技術(shù)措施和安全管理要點提供了依據(jù)。(2)能簡潔、形象地表示出事故和各種原因之間的因果關(guān)系及邏輯關(guān)系。(3)在故障樹分析中,頂上事件可以是已經(jīng)發(fā)生的事故,也可以是預(yù)想的事故。通過分析找出原因,采取對策加以控制,從而起到預(yù)測、預(yù)防事故的作用。(4)可以用于定性分析,求出危險因素(原因)對事故影響的大小;也可用于定量分析,由各危險因素(原因)的概率計算出事故發(fā)生的概率,從數(shù)量上說明是否能滿足預(yù)定目標(biāo)值的要求,從而明確采取對策措施的重點和輕重緩急的順序。(5)可選擇最感興趣的事故作為頂上事件進行分析。這和事件樹不同,因為事件樹是由一個故障開始的,而引起的事故不一定是使用者最感興趣的。故障

39、樹分析法的缺點如下。(1)故障樹的繪制需要專門的技術(shù)。在風(fēng)險識別中,故障樹的繪制需要專門的技術(shù),這也是風(fēng)險管理人員較少使用故障樹法分析問題的重要原因。只有風(fēng)險事故造成的損失較大或者存在很深的安全隱患時,需要采用故障樹對系統(tǒng)進行整體分析。(2)采用故障樹法識別風(fēng)險的管理成本比較高。由于風(fēng)險管理經(jīng)費的限制和不斷增加的風(fēng)險管理工作,會使風(fēng)險管理受到限制。故障樹分析風(fēng)險事故的方法需要花費大量的時間,需要搜集大量的資料,會導(dǎo)致風(fēng)險管理成本的增加。(3)相關(guān)概率的準(zhǔn)確程度直接影響估測的結(jié)果。在故障樹分析中,有關(guān)事件概率的準(zhǔn)確程度直接影響風(fēng)險識別的結(jié)果。風(fēng)險損失清單表1977年,美國風(fēng)險和保險管理學(xué)會制定了

40、一份較全面的風(fēng)險損失清單分析表。風(fēng)險損失清單所列項目是人們已經(jīng)識別的、最基本的各類損失風(fēng)險。它運用規(guī)范的方法,識別風(fēng)險管理單位所面臨的潛在損失。在風(fēng)險識別時,人們可以參照這個風(fēng)險損失清單表檢查本企業(yè)資產(chǎn)在生產(chǎn)經(jīng)營中所面臨的各種風(fēng)險,并視情形采取各種措施。資產(chǎn)暴露風(fēng)險清單首先將資產(chǎn)分為實物資產(chǎn)和無形資產(chǎn)。接著對實物資產(chǎn)和無形資產(chǎn)進行了詳細(xì)的列舉。該表將資產(chǎn)暴露風(fēng)險按直接損失風(fēng)險、間接損失風(fēng)險和責(zé)任損失風(fēng)險編制。其中,直接損失風(fēng)險分為無法控制和無法預(yù)測的損失、可控制和可預(yù)測的損失、主要財務(wù)價值的損失三類;間接損失包括附加費用增加,資產(chǎn)集中損失,式樣、品味和需求變化的損失,破產(chǎn)、營業(yè)中斷的損失,經(jīng)濟

41、波動的損失(如通貨膨脹、匯率波動、危機和兼并),流行病、疾病、瘟疫,技術(shù)革命,版權(quán)侵權(quán)和管理失誤(市場、價格、產(chǎn)品和瘟疫)等損失;責(zé)任損失包括航空責(zé)任損失、運輸責(zé)任損失、出版商責(zé)任損失、汽車責(zé)任損失、契約責(zé)任損失、雇主責(zé)任損失、產(chǎn)品責(zé)任損失和職業(yè)責(zé)任損失等。風(fēng)險損失清單使用中需要注意的問題風(fēng)險管理單位根據(jù)企業(yè)的狀況設(shè)計的風(fēng)險損失清單,可以按照風(fēng)險的輕重緩急確定風(fēng)險管理的次序。風(fēng)險管理單位在使用風(fēng)險損失清單設(shè)計風(fēng)險識別方案時,需要注意以下幾方面的問題。(1)風(fēng)險損失清單不是識別風(fēng)險的萬能的方法,不可能概括一些企業(yè)面臨的特殊風(fēng)險。風(fēng)險損失清單標(biāo)準(zhǔn)化管理模式雖然比較全面,但是,依然無法概括企業(yè)面臨的

42、特殊風(fēng)險,這是風(fēng)險損失清單的固有缺陷造成的。因此,企業(yè)可以根據(jù)自身的經(jīng)營狀況,確定適合本企業(yè)特點的風(fēng)險損失清單,避免遺漏風(fēng)險管理單位所固有的風(fēng)險。(2)風(fēng)險損失清單越詳細(xì)、越完善,越能全面識別企業(yè)面臨的各種風(fēng)險,越有利于減少風(fēng)險事故的發(fā)生。風(fēng)險損失清單是比較瑣碎的,但是,正是風(fēng)險損失清單提供了企業(yè)認(rèn)識自身風(fēng)險的參照標(biāo)準(zhǔn)。風(fēng)險管理單位編制比較全面的風(fēng)險損失清單,需要做大量的工作。(3)風(fēng)險管理單位自行設(shè)計的風(fēng)險損失清單,可以按照對自己最有利的方式排列風(fēng)險。經(jīng)濟環(huán)境的變化,需要風(fēng)險管理單位不斷地搜集有關(guān)的信息,調(diào)整風(fēng)險損失清單,發(fā)現(xiàn)風(fēng)險管理中的一些變化,及時調(diào)整、改進風(fēng)險損失清單。(4)風(fēng)險損失清

43、單只考慮了純粹風(fēng)險,而沒有考慮投機風(fēng)險。一般而言,風(fēng)險損失清單提供了一種對可保風(fēng)險識別的框架,為了搜集關(guān)于風(fēng)險識別的有用信息,一些單位采用風(fēng)險問卷調(diào)查的方式,調(diào)查風(fēng)險管理單位所面臨的純粹風(fēng)險。(5)運用風(fēng)險損失清單發(fā)現(xiàn)風(fēng)險管理單位面臨的風(fēng)險,可以降低風(fēng)險管理的成本。風(fēng)險損失清單對于識別風(fēng)險管理單位具有共性的風(fēng)險是普遍適用的,有利于風(fēng)險管理單位宏觀的風(fēng)險管理,從而可以降低風(fēng)險管理成本。評價損失程度的幾個概念正常損失期望是指風(fēng)險管理單位在正常的風(fēng)險防范措施下,遭受損失的期望值。例如,某一建筑物在私人、公共消防設(shè)施都能夠正常啟用的條件下,遭受損失的期望值。在風(fēng)險衡量中,根據(jù)過去發(fā)生的損失數(shù)據(jù)進行加權(quán)

44、平均計算的期望損失,就是風(fēng)險評價中的正常損失期望指標(biāo)。風(fēng)險衡量中的期望損失指標(biāo)側(cè)重于損失程度的計算和測量,而風(fēng)險評價中的正常期望損失偏重于對風(fēng)險的評價,側(cè)重于對風(fēng)險管理決策提供對策建議。例如,評價風(fēng)險造成的損失風(fēng)險管理單位是否可以承受;建議如何加強風(fēng)險管理降低損失等。可能的最大損失是指風(fēng)險管理單位在某些風(fēng)險防范措施出現(xiàn)故障的情況下,可能遭受的最大損失。例如,某一建筑物在消防系統(tǒng)出現(xiàn)故障時(如自動噴水槍故障),遭受最大損失的程度??赡艿淖畲髶p失評價可以矯正風(fēng)險管理人員未曾預(yù)見的風(fēng)險因素帶來的損失,是風(fēng)險管理的重要依據(jù)。最大可能損失是指風(fēng)險管理單位在最不利的條件下,估計可能遭受的最大損失額。例如,

45、某一建筑物在所有私人消防設(shè)施和公共消防設(shè)施都不起作用的情況下,可能遭受的最大損失。在這種情況下,大火可能把一切可燃物燒光,直到遇到防火墻或者直到消防隊趕到現(xiàn)場撲滅大火為止。最大可能損失為風(fēng)險管理部門提供了評價損失造成最壞影響的依據(jù),也是風(fēng)險管理單位可能遇到的最大損失。一般來說,超過最大可能損失的風(fēng)險事故很可能不會發(fā)生,但是,也不是絕對不可能發(fā)生的。確定風(fēng)險評價標(biāo)準(zhǔn)需要考慮的因素預(yù)測正常期望損失、可能的最大損失和最大可能損失,需要考慮以下幾方面的因素。(一)財產(chǎn)的物質(zhì)特性和財產(chǎn)對損害的承受力確定財產(chǎn)的物質(zhì)特性和財產(chǎn)對損害的承受力是確定正常期望損失、可能的最大損失和最大可能損失的依據(jù)。例如,保險公

46、司風(fēng)險經(jīng)理認(rèn)為,某幢樓房在裝有噴水裝置和防火墻的情況下,發(fā)生火災(zāi)的正常期望損失將不超過大樓價值的10%,而在噴水裝置發(fā)生故障的情況下,樓房可能的最大損失是其價值的30%,最大可能損失是其價值的60%。如果這幢樓房沒有安裝防火墻和噴水裝置,那么,樓房的正常期望損失、可能的最大損失和最大可能損失就會更高一些。(二)損失評價的主觀性正常期望損失、可能的最大損失和最大可能損失的確定具有主觀性。盡管在多數(shù)情況下,風(fēng)險經(jīng)理對于正常期望損失、可能的最大損失和最大可能損失的估計,會受到主觀因素的影響,人們還是發(fā)展了一些復(fù)雜的模型化方法,來幫助風(fēng)險經(jīng)理和保險公司估計正常的期望損失、可能的最大損失和最大可能損失。

47、如果有些風(fēng)險經(jīng)理不能容忍實際損失超過最大可能損失,那么風(fēng)險經(jīng)理確定的最大可能損失就比較大;有些風(fēng)險經(jīng)理對實際損失超過最大可能損失持較寬容的態(tài)度,那么風(fēng)險經(jīng)理確定的最大可能損失就可能小一些。(三)損失評價可以是單獨物體,也可以是許多物體正常期望損失、可能的最大損失和最大可能損失估計的對象可以是單獨的物體,如一幢大樓;也可能是許多物體,如汽車隊、一個樓群、一段時間(如一年或幾年)。(四)損失的管理成本確定正常期望損失、可能的最大損失和最大可能損失是估計風(fēng)險管理成本的依據(jù)。例如,某保險公司在給某個地區(qū)的居民樓簽發(fā)保單時,需要估計單個事件如風(fēng)暴、地震等帶來的最大損失。在這種情況下,最大可能損失是一種災(zāi)

48、害對許多財產(chǎn)造成的損失逐項累計估算出來的,而不是許多災(zāi)害對單個財產(chǎn)造成的損失。正常期望損失、可能的最大損失和最大可能損失不僅是保險公司核定風(fēng)險管理成本的依據(jù),也是保險公司確定保險費率的依據(jù)之一。如果以年作為衡量損失的時間單位,就可以得到年度正常損失期望、年度可能的最大損失和年度最大可能損失。年度正常損失期望是指客觀條件不變的情況下,經(jīng)過長期觀察的年度正常損失得出的,年度正常損失期望等于年度平均事故發(fā)生次數(shù)與每次事故的平均損失金額的乘積。年度最大可能損失是指在某一特定年度內(nèi),單一風(fēng)險單位或多個風(fēng)險單位在最不利的條件下遭受一種或多種事故所致?lián)p失的總額。年度可能的最大損失額是指在某一特定年度內(nèi),單一

49、風(fēng)險單位或多個風(fēng)險單位在一般情況下遭受一種或多種事故所致?lián)p失的總額。風(fēng)險評價的概念和特點風(fēng)險評價是指在風(fēng)險識別和風(fēng)險衡量的基礎(chǔ)上,把損失頻率、損失程度及其他因素綜合起來考慮,分析風(fēng)險的影響,并對風(fēng)險的狀況進行綜合評價。風(fēng)險評價是風(fēng)險管理者進行風(fēng)險控制和風(fēng)險融資技術(shù)管理的基礎(chǔ)。風(fēng)險評價按照不同的分類標(biāo)準(zhǔn)可以劃分為不同的類型。按照風(fēng)險評價的階段劃分,風(fēng)險評價可以分為事前評價、事中評價、事后評價。按照評價的角度劃分,可以分為技術(shù)評價、經(jīng)濟評價和社會評價。按照評價的方法劃分,可以分為定性評價、定量評價和綜合評價。盡管風(fēng)險評價分類方式不同,風(fēng)險評價具有以下幾方面的特點。(一)風(fēng)險評價是對風(fēng)險的綜合評價在

50、引起損失的各類風(fēng)險中,有些風(fēng)險是相互聯(lián)系的。不同風(fēng)險之間的聯(lián)系可能提高或者降低這些風(fēng)險對風(fēng)險主體的影響。在風(fēng)險評價的過程中,需要綜合考慮各種風(fēng)險因素的影響,對可能引起損失的風(fēng)險事件進行綜合評價。例如,失業(yè)的增加可能導(dǎo)致員工索賠訴訟、犯罪活動和公司利潤的減少等。在預(yù)期的這些損失中,單獨評價某一風(fēng)險造成的影響,對于風(fēng)險管理決策的作用不大,這就需要風(fēng)險管理者能夠綜合考慮這些風(fēng)險因素,評價風(fēng)險的危害。(二)風(fēng)險評價需要定量分析的結(jié)果隨著風(fēng)險管理越來越復(fù)雜,很多企業(yè)試圖更準(zhǔn)確地評價風(fēng)險。然而,在風(fēng)險管理中,很難找到統(tǒng)一的評價標(biāo)準(zhǔn)評價各種風(fēng)險可能造成的損失。運用數(shù)學(xué)模型進行定量分析,為風(fēng)險評價提供了重要的

51、依據(jù)。例如,保險人承保時,必須對標(biāo)的的風(fēng)險進行綜合評價,才能確定是否承保或者根據(jù)風(fēng)險評價的結(jié)果確定保險費率,對被保險人或者保險標(biāo)的進行風(fēng)險評價,也是保險人對保戶提供風(fēng)險管理服務(wù)的主要內(nèi)容。(三)風(fēng)險評價離不開特定的國家和制度風(fēng)險主體往往以發(fā)生損失的頻率和程度來評價風(fēng)險,但是,對風(fēng)險單位的風(fēng)險評價又離不開特定的國家、社會經(jīng)濟和政治制度。例如,在歐洲,星羅棋布的古老建筑物成為財產(chǎn)損失評價的特有問題,而環(huán)太平洋國家因臺風(fēng)和其他風(fēng)暴引起的災(zāi)難性損失也是風(fēng)險評價的重要方面,同時,對正在經(jīng)歷惡性通貨膨脹的國家(如巴西和阿根廷)進行風(fēng)險評價就面臨很大的挑戰(zhàn),因為對這些國家財產(chǎn)價值的評估會迅速失效。政局不穩(wěn)定

52、的動態(tài)風(fēng)險使風(fēng)險管理面臨著很大的挑戰(zhàn)。(四)風(fēng)險評價受到風(fēng)險態(tài)度的影響風(fēng)險評價者的風(fēng)險態(tài)度也會影響風(fēng)險評價的結(jié)果。例如,風(fēng)險評價者的人類屬性、個性和風(fēng)險的類別等,都對風(fēng)險評價的結(jié)果有很大影響。又如,風(fēng)險評價者對自然風(fēng)險、社會風(fēng)險和經(jīng)濟風(fēng)險的反應(yīng)不同,風(fēng)險評價的結(jié)果也是不同的。風(fēng)險評價的原則風(fēng)險評價的原則是貫穿于風(fēng)險評價過程中的基本原則,風(fēng)險評價需要遵循以下幾方面的原則。(一)整體性原則整體性原則是風(fēng)險評價的最基本原則。風(fēng)險造成的損失往往是多方面的,風(fēng)險評價必須考慮整體,系統(tǒng)地考慮造成損失的各種因素,并研究這些因素之間的相互聯(lián)系和相互作用,因此,在評價潛在損失程度時,由同一事件所引起的各方面的財

53、務(wù)損失必須一起考慮。例如,某集團企業(yè)的一個分企業(yè)辦公室發(fā)生火災(zāi),火災(zāi)會使企業(yè)財產(chǎn)遭受損失、員工受傷、重要文件遺失,其他分企業(yè)需要提供一些重要物資設(shè)備,以保證該分企業(yè)維持最低程度的運轉(zhuǎn)。因此,在評價風(fēng)險時,不僅要考慮直接損失,還要考慮由此而帶來的間接損失和責(zé)任損失。(二)統(tǒng)一性原則風(fēng)險評價是針對某一風(fēng)險事件或者風(fēng)險單位進行的,這就要求風(fēng)險評價要保持統(tǒng)一性的原則,不能將與風(fēng)險因素或者風(fēng)險單位無關(guān)的材料考慮進去,作為風(fēng)險評價的依據(jù)。例如,考察某建筑物發(fā)生火災(zāi)的概率,與該建筑相鄰的單位發(fā)生火災(zāi)風(fēng)險的概率是考察這幢建筑發(fā)生火災(zāi)的因素;相反,與該建筑不相鄰的單位發(fā)生火災(zāi)的概率不在風(fēng)險評價的范圍內(nèi)。只有堅持

54、統(tǒng)一性的原則,才能客觀、準(zhǔn)確地評價風(fēng)險。(三)客觀性原則風(fēng)險評價的方式和方法是多種多樣的,不同的衡量和評價風(fēng)險的方法可以獲得不同的結(jié)果,這是不可避免的。風(fēng)險評價的原則是盡可能使風(fēng)險預(yù)測、評價的結(jié)果與實際發(fā)生的損失相一致,盡可能反映客觀存在的風(fēng)險。偏差過大,會造成不必要的損失。例如,風(fēng)險管理者對某一風(fēng)險評價過高,會提高管理成本,造成風(fēng)險管理單位不必要的浪費;評價過低,會忽略風(fēng)險,造成未預(yù)見的財產(chǎn)和人身的損失。(四)可操作性原則風(fēng)險評價是涉及面廣、管理難度較大的項目。這就要求風(fēng)險管理人員掌握評估方法,靈活運用風(fēng)險評價方法,對風(fēng)險的評價要具有可操作性和通用性,避免使用高深繁雜的評價方法。這一方面可以

55、減少風(fēng)險評價的工作量,另一方面可以為風(fēng)險管理提供重要依據(jù)。項目基本情況(一)項目投資人xx有限責(zé)任公司(二)建設(shè)地點本期項目選址位于xxx(以選址意見書為準(zhǔn))。(三)項目選址本期項目選址位于xxx(以選址意見書為準(zhǔn)),占地面積約48.00畝。(四)項目實施進度本期項目建設(shè)期限規(guī)劃12個月。(五)投資估算本期項目總投資包括建設(shè)投資、建設(shè)期利息和流動資金。根據(jù)謹(jǐn)慎財務(wù)估算,項目總投資23239.70萬元,其中:建設(shè)投資18791.44萬元,占項目總投資的80.86%;建設(shè)期利息203.46萬元,占項目總投資的0.88%;流動資金4244.80萬元,占項目總投資的18.27%。(六)資金籌措項目總投

56、資23239.70萬元,根據(jù)資金籌措方案,xx有限責(zé)任公司計劃自籌資金(資本金)14935.32萬元。根據(jù)謹(jǐn)慎財務(wù)測算,本期工程項目申請銀行借款總額8304.38萬元。(七)經(jīng)濟評價1、項目達產(chǎn)年預(yù)期營業(yè)收入(SP):44100.00萬元。2、年綜合總成本費用(TC):35265.89萬元。3、項目達產(chǎn)年凈利潤(NP):6454.25萬元。4、財務(wù)內(nèi)部收益率(FIRR):21.47%。5、全部投資回收期(Pt):5.51年(含建設(shè)期12個月)。6、達產(chǎn)年盈虧平衡點(BEP):17661.70萬元(產(chǎn)值)。(八)主要經(jīng)濟技術(shù)指標(biāo)主要經(jīng)濟指標(biāo)一覽表序號項目單位指標(biāo)備注1占地面積32000.00約4

57、8.00畝1.1總建筑面積54057.87容積率1.691.2基底面積18880.00建筑系數(shù)59.00%1.3投資強度萬元/畝369.602總投資萬元23239.702.1建設(shè)投資萬元18791.442.1.1工程費用萬元15937.232.1.2工程建設(shè)其他費用萬元2303.732.1.3預(yù)備費萬元550.482.2建設(shè)期利息萬元203.462.3流動資金萬元4244.803資金籌措萬元23239.703.1自籌資金萬元14935.323.2銀行貸款萬元8304.384營業(yè)收入萬元44100.00正常運營年份5總成本費用萬元35265.896利潤總額萬元8605.677凈利潤萬元6454.

58、258所得稅萬元2151.429增值稅萬元1903.6610稅金及附加萬元228.4411納稅總額萬元4283.5212工業(yè)增加值萬元14780.4213盈虧平衡點萬元17661.70產(chǎn)值14回收期年5.51含建設(shè)期12個月15財務(wù)內(nèi)部收益率21.47%所得稅后16財務(wù)凈現(xiàn)值萬元8450.79所得稅后項目風(fēng)險分析(一)政策風(fēng)險分析項目所處區(qū)域其自然環(huán)境、經(jīng)濟環(huán)境、社會環(huán)境和投資環(huán)境較好,改革開放以來,國內(nèi)政局穩(wěn)定,法律法規(guī)日臻完善,因此,該項目政策風(fēng)險較小。(二)市場風(fēng)險分析該項目雖然暫時擁有領(lǐng)先的競爭地位和優(yōu)勢,但仍需密切關(guān)注市場,加快產(chǎn)品產(chǎn)業(yè)化進程并盡早達到規(guī)?;a(chǎn),確保性價比優(yōu)勢,真正占據(jù)國內(nèi)較大比例市場份額,同時力爭出口。因此,產(chǎn)業(yè)化進程的速度與質(zhì)量是本項目必須迎接的挑戰(zhàn)與風(fēng)險。雖然今后幾年該項目應(yīng)用產(chǎn)品需求將會持續(xù)一波增長趨勢,但目前劇烈的市場競爭局面使得本項目存在一定的市場風(fēng)險。(三)技術(shù)風(fēng)險分析技術(shù)風(fēng)險的規(guī)避措施是采用先進的生產(chǎn)管理理念、先進的制造工藝技術(shù)、完善的質(zhì)量檢測體系,使產(chǎn)品達到國內(nèi)外領(lǐng)先水平。要

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