小額貸款有限責(zé)任公司制度手冊(cè)范本

1、安徽合肥XX小額貸款有限責(zé)任公司規(guī)章制度一、公司差不多制度（一）總經(jīng)理崗位職責(zé)1. 主持公司的日常行政和治理工作，組織實(shí)施董事會(huì)決議。 2. 組織實(shí)施公司的年度經(jīng)營打算和投資方案。 3.擬訂公司的差不多治理制度，董事會(huì)批準(zhǔn)后組織實(shí)施。 4.擬訂公司內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置方案，董事會(huì)批準(zhǔn)后組織實(shí)施。 5.制定公司的具體規(guī)章。 6.聘任和解聘除應(yīng)由董事會(huì)聘任和解聘以外的治理人員。 7.按照國家法律法規(guī)和公司的治理制度，組織對(duì)職員的考核評(píng)議，并決定薪酬獎(jiǎng)懲、升降級(jí)。 8.治理、防范、消除經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)和其他相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)，保證業(yè)務(wù)高質(zhì)量。9.聘請(qǐng)律師、注冊(cè)會(huì)計(jì)師和資產(chǎn)評(píng)估師擔(dān)任公司的法律和財(cái)務(wù)顧問。10.定期向董事會(huì)報(bào)告

2、貸款業(yè)務(wù)運(yùn)行情況和財(cái)務(wù)收支狀況。11.著力打造高素養(yǎng)、守法紀(jì)、重道德的經(jīng)營治理班子和業(yè)務(wù)團(tuán)隊(duì)。12.公司章程規(guī)定和董事會(huì)授予的其他職權(quán)。（二） 副總經(jīng)理崗位職責(zé)1. 協(xié)助總經(jīng)理治理公司相關(guān)日常事務(wù)。 2.分管貸款業(yè)務(wù)部和風(fēng)險(xiǎn)治理部工作。負(fù)責(zé)貸款業(yè)務(wù)治理制度和工作流程的制訂和完善。 3.協(xié)助總經(jīng)理制訂和完善貸款審批制度，對(duì)參與審批的貸款業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)。 4.負(fù)責(zé)貸款業(yè)務(wù)的營銷治理和收貸收息治理工作。 5.負(fù)責(zé)上級(jí)交代的其他工作。 （三）業(yè)務(wù)治理差不多制度第一條 為加強(qiáng)貸款業(yè)務(wù)治理，規(guī)范經(jīng)營行為，防范資金風(fēng)險(xiǎn)，優(yōu)化客戶結(jié)構(gòu)，提高公司資產(chǎn)質(zhì)量，依照國家有關(guān)法律依據(jù)，結(jié)合公司實(shí)際，制定本制度。第二條 本制度

3、是公司經(jīng)營和治理必須遵循的差不多準(zhǔn)則，是制定各類治理制度方法的差不多依據(jù)。第三條 公司經(jīng)營和治理必須堅(jiān)持合法性，安全性，效益性和流淌性相統(tǒng)一的原則。第四條 本制度所指業(yè)務(wù)是公司對(duì)客戶提供的小額貸款發(fā)放和財(cái)務(wù)咨詢服務(wù)。 第五條 實(shí)行審貸崗位分離的原則。在辦理貸款過程中，將調(diào)查、審查、審批、經(jīng)營治理等環(huán)節(jié)的工作職責(zé)分解，由不同經(jīng)營層次和不同部門部門承擔(dān)，實(shí)現(xiàn)其相互制約和相互支持。第六條 按照“橫向平行制約”原則，設(shè)立業(yè)務(wù)營銷部門和風(fēng)險(xiǎn)治理部門，成立貸款審批（亦稱評(píng)審）委員會(huì)。業(yè)務(wù)營銷部門承擔(dān)貸款業(yè)務(wù)的開發(fā)、貸款產(chǎn)品的設(shè)計(jì)、業(yè)務(wù)的受理、調(diào)查、評(píng)估和審批后貸款業(yè)務(wù)的經(jīng)營治理；風(fēng)險(xiǎn)治理部門承擔(dān)貸款業(yè)務(wù)的

4、合法、合規(guī)性審查和整體風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)不、操縱，貸款發(fā)放前的資料復(fù)核，參與不良貸款的追回和處置；稽核財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)發(fā)放資料稽核后放款；貸款審批委員會(huì)承擔(dān)貸款業(yè)務(wù)的審議，并承擔(dān)相應(yīng)的審批責(zé)任。第七條 實(shí)行貸款審批委員會(huì)制度。公司成立貸款審批委員會(huì)，（簡稱貸審會(huì)）貸審會(huì)是公司貸款業(yè)務(wù)決策的權(quán)利機(jī)構(gòu)，審議貸款業(yè)務(wù)事項(xiàng)，對(duì)有權(quán)審批人進(jìn)行制約及支持。貸審會(huì)由董事會(huì)成員（獨(dú)立董事長除外）總經(jīng)理、主管業(yè)務(wù)的副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)等人組成。董事長為貸審會(huì)主任委員。業(yè)務(wù)部經(jīng)理可列席會(huì)議匯報(bào)相關(guān)情況，但無表決權(quán)。貸審會(huì)下設(shè)辦公室，辦公室負(fù)責(zé)人由風(fēng)險(xiǎn)治理部負(fù)責(zé)人兼任。貸審會(huì)辦公室負(fù)責(zé)對(duì)所有貸款資料進(jìn)行合法合規(guī)性初審，并負(fù)責(zé)整理

5、成匯報(bào)資料貸審會(huì)審批。第八條 實(shí)行經(jīng)辦責(zé)任人、風(fēng)險(xiǎn)主責(zé)任人、審批責(zé)任人三項(xiàng)終身責(zé)任制。在貸款業(yè)務(wù)辦理過程中，調(diào)查、審查、審批、經(jīng)營治理業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的有關(guān)人員為主責(zé)任人，具體承辦人為經(jīng)辦責(zé)任人，相應(yīng)承擔(dān)各自責(zé)任。每筆貸款審批決定中應(yīng)明確該項(xiàng)業(yè)務(wù)的主責(zé)任人、風(fēng)控主責(zé)任人、審批主責(zé)任人。（具體審批方法參照公司審批制度）第九條 本公司客戶是在寶雞市渭濱區(qū)內(nèi)，經(jīng)工商行政治理機(jī)關(guān)（或主管機(jī)關(guān)）核準(zhǔn)登記的企（事）業(yè)法人、其他經(jīng)濟(jì)組織、個(gè)體工商戶或具有完全民事行為能力的自然人。第十條 客戶申請(qǐng)貸款業(yè)務(wù)應(yīng)具備以下差不多條件：（一）從事的經(jīng)營活動(dòng)合規(guī)合法；（二）有良好的信用記錄；（三）有穩(wěn)定的經(jīng)濟(jì)收入和良好的經(jīng)營狀況

6、；（四）除自然人和不需要經(jīng)工商行政治理機(jī)關(guān)核準(zhǔn)登記的事業(yè)法人外，應(yīng)當(dāng)通過工商行政治理機(jī)關(guān)辦理工商年檢手續(xù)。專門行業(yè)須持有相關(guān)職能部門機(jī)關(guān)頒發(fā)的許可證；（五）提供符合規(guī)定條件的抵（質(zhì)）押、擔(dān)保。第十一條 公司貸款分為抵押貸款、質(zhì)押貸款、保證貸款、聯(lián)保貸款和信用貸款。（一）抵押貸款，是指按中華人民共和國擔(dān)保法規(guī)定的抵押方式以借款人或第三人的財(cái)務(wù)作為抵押物發(fā)放的貸款。辦理抵押貸款，應(yīng)對(duì)抵押物的權(quán)屬、合法性、有效性和變現(xiàn)能力以及所設(shè)定抵押的合法性進(jìn)行審查，簽訂抵押合同并辦理抵押物的有關(guān)登記手續(xù)。貸款額度按業(yè)務(wù)授權(quán)治理方法規(guī)定執(zhí)行。（二）質(zhì)押貸款，是指按中華人民共和國擔(dān)保法規(guī)定質(zhì)押方式以借款人或第三人的

7、動(dòng)產(chǎn)或權(quán)利作為質(zhì)物發(fā)放的貸款。辦理質(zhì)押貸款，應(yīng)對(duì)質(zhì)物的權(quán)屬和價(jià)值以及所設(shè)定質(zhì)押的合法性進(jìn)行審查，與質(zhì)押人簽訂質(zhì)押合同，并辦理相關(guān)的登記或移交手續(xù)。貸款額度按業(yè)務(wù)授權(quán)治理方法規(guī)定執(zhí)行。（三）保證貸款，是指按中華人民共和國擔(dān)保法規(guī)定的保證方式以第三人承諾在借款人不能償還貸款時(shí)，按約定承擔(dān)連帶責(zé)任的保證貸款。辦理保證貸款，應(yīng)對(duì)保證人保證資格、資信狀況及還款能力進(jìn)行審查，并簽訂保證合同。（四）商戶聯(lián)保貸款是指由同一商業(yè)圈（如同一專業(yè)市場、協(xié)會(huì)、商會(huì)、寫字樓、企業(yè)家俱樂部）的私營企業(yè)或個(gè)體工商戶，組成聯(lián)保小組，互相提供擔(dān)保，向我公司申請(qǐng)貸款。（五）信用貸款，信用貸款是指以借款人的信譽(yù)發(fā)放的貸款，借款人不

8、需要提供保證。其特征確實(shí)是債務(wù)人無需提供抵押品或第三方擔(dān)保僅憑自己的信譽(yù)就能取得貸款，并以借款人信用程度作為還款保證的。由于這種貸款方式風(fēng)險(xiǎn)較大，一般要對(duì)借款方的信用記錄、經(jīng)濟(jì)效益、經(jīng)營治理水平、進(jìn)展前景等情況進(jìn)行詳細(xì)的考察，以降低風(fēng)險(xiǎn)。第十二條 辦理貸款業(yè)務(wù)要按權(quán)限、按程序運(yùn)作。第十三條 辦理貸款業(yè)務(wù)的差不多流程：一、 首先由貸款業(yè)務(wù)部門同意客戶貸款申請(qǐng)、受理并進(jìn)行詳細(xì)的現(xiàn)場調(diào)查，收集相關(guān)客戶資料，形成貸款客戶的貸前調(diào)查報(bào)告；二、 接著由風(fēng)險(xiǎn)治理部門進(jìn)行合法合規(guī)性審查，對(duì)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)重點(diǎn)進(jìn)行審議和核查，通過公司的風(fēng)控審查后，風(fēng)險(xiǎn)治理部門召集審批人進(jìn)行審批，審批通過后風(fēng)險(xiǎn)治理部門應(yīng)及時(shí)將審批結(jié)果返

9、回業(yè)務(wù)部門；三、 業(yè)務(wù)部門應(yīng)落實(shí)審批結(jié)果中的相關(guān)條件、與客戶簽訂貸款合同、擔(dān)保合同，借款借據(jù)，移交財(cái)務(wù)部門發(fā)放貸款；四、 業(yè)務(wù)部門在貸款發(fā)放后七天內(nèi)要對(duì)貸款業(yè)務(wù)進(jìn)行第一次回訪，并負(fù)責(zé)利息的催收和本金的按時(shí)回收及相應(yīng)的治理。 第十四條 單筆貸款額度不得超過公司注冊(cè)資本的1%，同一貸款人累計(jì)余額不得超過公司注冊(cè)資本的5%。 第十五條 貸款定價(jià) 貸款利率按政府部門的規(guī)定執(zhí)行。 第十六條 合同治理 按規(guī)定使用統(tǒng)一制式的合同文本，對(duì)有特定要求的，也能夠簽訂非制式合同文書，同時(shí)應(yīng)通過法律審查。貸款業(yè)務(wù)部簽署的各種正式合同，一份由經(jīng)辦人員保管，一份交綜合治理部歸檔治理。 第十七條 經(jīng)合同約定，客戶能夠提早歸

10、還貸款。 第十八條 貸款業(yè)務(wù)發(fā)生后的檢查 業(yè)務(wù)發(fā)生后，業(yè)務(wù)部門要對(duì)客戶執(zhí)行借款合同、經(jīng)營治理狀況等方面情況進(jìn)行經(jīng)常性跟蹤檢查，并將相關(guān)情況報(bào)告主管副總經(jīng)理，必要時(shí)向總經(jīng)理和貸審會(huì)報(bào)告。 第十九條 貸款展期 貸款期限最長不超過12個(gè)月，客戶不能按期歸還貸款，應(yīng)在貸款到期之前15日內(nèi)向公司提出續(xù)貸和展期申請(qǐng)。續(xù)貸和展期不得低于原借貸條件，展期最長為6個(gè)月，展期時(shí)客戶應(yīng)當(dāng)結(jié)清前期利息和費(fèi)用。續(xù)貸的審批按貸款審批的程序辦理。 第二十條 建立貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警制度 風(fēng)險(xiǎn)治理部門要對(duì)客戶進(jìn)行全面監(jiān)控，當(dāng)可能出現(xiàn)或差不多出現(xiàn)危及貸款安全的狀況時(shí)，應(yīng)及時(shí)向主管領(lǐng)導(dǎo)和總經(jīng)理報(bào)告，在貸款事實(shí)風(fēng)險(xiǎn)形成前采取相應(yīng)的防范措施

11、。 第二十一條 貸款違約處理 客戶未按照合同的有關(guān)約定履行義務(wù)，經(jīng)雙方協(xié)商不能合理解決時(shí)，依法起訴。 第二十二條 客戶維護(hù) 對(duì)客戶要經(jīng)常性保持聯(lián)系。提供方便服務(wù)，鞏固、穩(wěn)定優(yōu)良客戶。貸款業(yè)務(wù)操作流程示意圖：貸款申請(qǐng)書相關(guān)資料企業(yè)或個(gè)人申請(qǐng)受理登記表申請(qǐng)人資料，擔(dān)保人物資料貸款受理貸款業(yè)務(wù)部貸款前調(diào)查合法合規(guī)性審查風(fēng)險(xiǎn)治理部貸款審批風(fēng)險(xiǎn)審查貸款項(xiàng)目審批表貸款審批會(huì)通知企業(yè)簽訂借款借據(jù)落實(shí)保證事項(xiàng)打算財(cái)務(wù)部簽訂貸款合同、保證合同貸款業(yè)務(wù)部門風(fēng)險(xiǎn)治理部日常風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管稽核相關(guān)條件后放款按時(shí)到期回收本和息檢查報(bào)告、展期報(bào)告貸款到期催收函貸款業(yè)務(wù)部貸款業(yè)務(wù)終止處置抵押物、質(zhì)押物，追索保證人責(zé)任項(xiàng)目收益評(píng)估項(xiàng)

12、目責(zé)任追究貸款相關(guān)部門、財(cái)務(wù)部門人員二、貸款業(yè)務(wù)部 （一）貸款業(yè)務(wù)部部門職責(zé)貸款業(yè)務(wù)部是公司的核心創(chuàng)利部門，要緊負(fù)責(zé)客戶開發(fā)、產(chǎn)品設(shè)計(jì)、客戶資信調(diào)查、貸款條件落實(shí)、貸款回收工作。由部門經(jīng)理對(duì)分管副總負(fù)責(zé)，分管副總對(duì)總經(jīng)理負(fù)責(zé)。貸款業(yè)務(wù)的部門職責(zé)具體如下：負(fù)責(zé)貸款業(yè)務(wù)部的各項(xiàng)工作打算的實(shí)施和總結(jié)；依照公司規(guī)定和客戶需求設(shè)計(jì)產(chǎn)品報(bào)公司貸審會(huì)審批；制訂和完善有關(guān)的規(guī)章制度、組織執(zhí)行并進(jìn)行檢查；制訂對(duì)所屬業(yè)務(wù)領(lǐng)域內(nèi)業(yè)務(wù)人員的專業(yè)培訓(xùn)打算與方案，提交綜合治理部備案；承擔(dān)對(duì)本公司客戶的授信、貸款、擔(dān)保等各項(xiàng)業(yè)務(wù)的調(diào)查、評(píng)價(jià)、評(píng)審工作，并提出明確書面調(diào)查意見，交風(fēng)險(xiǎn)治理部審查；落實(shí)貸審會(huì)審批條件，辦理抵押、

13、質(zhì)押、保證等擔(dān)保手續(xù)；做好貸款的臺(tái)帳登記工作；做好貸后治理工作。（二）貸款業(yè)務(wù)部經(jīng)理崗位職責(zé)負(fù)責(zé)貸款業(yè)務(wù)部的各項(xiàng)工作打算的制訂、實(shí)施和總結(jié)；依照公司規(guī)定和客戶需求組織設(shè)計(jì)產(chǎn)品，報(bào)公司貸審會(huì)審批；組織制訂和完善與貸款業(yè)務(wù)有關(guān)的規(guī)章制度、組織執(zhí)行并進(jìn)行 檢查；組織制訂對(duì)所屬業(yè)務(wù)領(lǐng)域內(nèi)業(yè)務(wù)人員的專業(yè)培訓(xùn)打算和實(shí)施方案，并提交綜合治理部備案；負(fù)責(zé)對(duì)本公司客戶的授信、貸款、擔(dān)保等各項(xiàng)業(yè)務(wù)的調(diào)查、初步評(píng)價(jià)、評(píng)審，對(duì)業(yè)務(wù)調(diào)查分析報(bào)告提出書面意見，并交風(fēng)險(xiǎn)治理部審查；審查落實(shí)貸審會(huì)審批條件，辦理或監(jiān)督辦理貸款抵押、質(zhì)押、保證等擔(dān)保手續(xù)；負(fù)責(zé)公司貸后治理工作的組織和實(shí)施，督促業(yè)務(wù)員及時(shí)收取貸款利息和貸款本金。上

14、級(jí)領(lǐng)導(dǎo)交代的其他工作。（三）貸款業(yè)務(wù)部職員崗位職責(zé)開發(fā)公司客戶和業(yè)務(wù)品種；受理客戶申請(qǐng)并審查客戶提交的各種資料；完成對(duì)客戶授信、貸款前的調(diào)查評(píng)價(jià)工作，寫出書面調(diào)查報(bào)告；落實(shí)授信、貸款的各種擔(dān)保措施并辦理相關(guān)手續(xù)；做好貸款臺(tái)帳登記工作；及時(shí)核算與收取貸款利息；做好貸后檢查與風(fēng)險(xiǎn)防范工作；按時(shí)按量收回貸款；協(xié)助有關(guān)部門處置風(fēng)險(xiǎn)貸款和損失貸款。10、上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)交代的其他工作。（四）貸前調(diào)查制度第一條 貸前調(diào)查的目的：真實(shí)了解客戶的差不多情況、經(jīng)營治理狀況、市場銷售情況、財(cái)務(wù)狀況等；審查客戶資料的真實(shí)合法性；核實(shí)保證物來源的正當(dāng)性、權(quán)屬的合法性、價(jià)值的真實(shí)性、足值性、財(cái)產(chǎn)的安全性、變現(xiàn)的可能性及借款的用

15、途，發(fā)覺潛在的風(fēng)險(xiǎn)，審慎地開展業(yè)務(wù)，確保公司資金的安全。第二條 公司貸款業(yè)務(wù)部依照人員和業(yè)務(wù)量的實(shí)際情況，確定主辦調(diào)查人和協(xié)辦調(diào)查人。主辦調(diào)查人和協(xié)辦調(diào)查人為項(xiàng)目經(jīng)營負(fù)責(zé)人，負(fù)要緊調(diào)查責(zé)任。 第三條 貸前調(diào)查人員的職責(zé)：1、負(fù)責(zé)對(duì)客戶提供的資料的真實(shí)性進(jìn)行審查；2、負(fù)責(zé)對(duì)抵押/質(zhì)押物和其他擔(dān)保手段進(jìn)行審驗(yàn)；3、負(fù)責(zé)對(duì)客戶的經(jīng)營情況進(jìn)行現(xiàn)場調(diào)查并收集相關(guān)資料；4、負(fù)責(zé)審查客戶的借款用途及對(duì)還款來源的可靠性進(jìn)行分析和評(píng)估；5、負(fù)責(zé)對(duì)客戶的誠信情況進(jìn)行調(diào)查；6、負(fù)責(zé)對(duì)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估并設(shè)置抵/質(zhì)押物變現(xiàn)處理方式；7、負(fù)責(zé)編制項(xiàng)目的貸前調(diào)查報(bào)告（內(nèi)容格式參考貸前調(diào)查報(bào)告范本）；第四條 貸前調(diào)查方式要緊

16、包括：查閱并核實(shí)客戶的資料、與客戶相關(guān)人員談話、實(shí)地調(diào)察、走訪相關(guān)的職能部門等方式。通過資料審核和實(shí)地調(diào)查兩個(gè)時(shí)期的工作，獵取借款申請(qǐng)人及保證人真實(shí)、全面的信息，通過綜合分析、比較、評(píng)價(jià)，形成最后綜合性的評(píng)定和結(jié)論。第五條 貸款調(diào)查必須嚴(yán)格的進(jìn)行資料核實(shí)。資料核實(shí)是貸前調(diào)查的開始時(shí)期，通過對(duì)貸款申請(qǐng)人提供的資料、信息進(jìn)行搜集、整理和審核，確定這些信息的有效、完整和真實(shí)性。貸款調(diào)查中涉及的信息不僅來源于申請(qǐng)人，還應(yīng)從其他途徑，如與相關(guān)的治理部門、金融部門、財(cái)稅部門、供應(yīng)商、用戶等處獵取。上述資料、信息審核過程中發(fā)覺的需進(jìn)一步明確、補(bǔ)充、核實(shí)的地點(diǎn)，以及過程中發(fā)覺的漏洞、疑點(diǎn)，即是下一步進(jìn)行實(shí)地調(diào)

17、查的重點(diǎn)。 第六條 資料審核要點(diǎn)：1、申請(qǐng)人提供的材料是否齊全、有效；要求提供的原件是否為原件，復(fù)印件是否和原件一致，如一致須經(jīng)辦人蓋“與原件相符”章，并簽章；某些無法核查原件的可在核查真實(shí)性后注明“已核實(shí)”；各種文件是否在有效期內(nèi)，應(yīng)年檢的是否已辦理手續(xù)；2、有關(guān)各文件的相關(guān)內(nèi)容要核對(duì)一致，邏輯關(guān)系要正確；通過對(duì)企業(yè)成立批文、合同、章程、董事會(huì)決議、驗(yàn)資報(bào)告、立項(xiàng)批文、可研、資信等級(jí)、環(huán)保及市場準(zhǔn)入等具體文件的審核，了解貸款申請(qǐng)人和保證人是否具備資格、合法合規(guī)； 3、財(cái)務(wù)報(bào)表是否由會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具了審計(jì)報(bào)告，是否是無保留意見報(bào)告，初步分析財(cái)務(wù)狀況，記錄疑點(diǎn)，以便實(shí)地調(diào)查核實(shí)。4、對(duì)保證人提供

18、的文件資料的審核與以上三項(xiàng)差不多相同，重點(diǎn)是審核保證人提供的擔(dān)保措施是否符合擔(dān)保法和有關(guān)法律法規(guī)（如房地產(chǎn)、土地）及有關(guān)抵押登記治理方法的規(guī)定，抵押物、質(zhì)押物的權(quán)屬（權(quán)力憑證）是否明晰。 第七條 資料核實(shí)結(jié)束后，主調(diào)查人與協(xié)辦人應(yīng)對(duì)貸款申請(qǐng)人和保證人及有關(guān)部門進(jìn)行實(shí)地調(diào)查，實(shí)地調(diào)查至少要進(jìn)行一次。部門負(fù)責(zé)人依照具體情況參與調(diào)查。進(jìn)行實(shí)地調(diào)查前，要列出調(diào)查提綱，明確調(diào)查目標(biāo)，以保證調(diào)查的質(zhì)量和效率。 第八條 實(shí)地調(diào)查要點(diǎn) 申請(qǐng)人為個(gè)人：1、與借款申請(qǐng)人進(jìn)行面談了解情況2、對(duì)借款申請(qǐng)人進(jìn)行上門訪談，走訪借款申請(qǐng)人單位和住處，與申請(qǐng)人、申請(qǐng)人同事、街坊進(jìn)行相關(guān)交流3、在面談、走訪的基礎(chǔ)上可采取電話調(diào)

19、查的方式進(jìn)一步了解確認(rèn)借款申請(qǐng)人相關(guān)情況4、調(diào)查重點(diǎn)在于了解、核實(shí)借款申請(qǐng)人的個(gè)人差不多情況、信用狀況、收入及資產(chǎn)狀況、保證方式、還款能力、貸款用途等貸款信息申請(qǐng)人為企業(yè)1、訪問企業(yè)，會(huì)見有關(guān)當(dāng)事人，了解企業(yè)情況；弄清借款用途和還款來源；考察企業(yè)治理團(tuán)隊(duì)的整體素養(yǎng)，了解要緊領(lǐng)導(dǎo)人的信用狀況和能力； 2、對(duì)需進(jìn)一步核實(shí)的材料，要求企業(yè)提供原件核對(duì)；3、考察要緊生產(chǎn)、經(jīng)營場所，通過走、看、問，推斷企業(yè)實(shí)際生產(chǎn)、經(jīng)營情況，印證有關(guān)資料記載和有關(guān)當(dāng)事人介紹的情況； 4、對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的調(diào)查審核，應(yīng)依照企業(yè)的實(shí)際情況，要緊調(diào)查核實(shí)以下內(nèi)容：4.1了解企業(yè)的要緊會(huì)計(jì)政策，是否按會(huì)計(jì)準(zhǔn)則記賬； 4.2企業(yè)的財(cái)務(wù)

20、內(nèi)部操縱制度是否完備并有效執(zhí)行；4.3審核企業(yè)是否做到了帳表、帳帳、帳證、帳實(shí)四相符，核實(shí)資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益是否有虛假；4.4有保留意見的審計(jì)報(bào)告的保留意見部分； 4.5企業(yè)的或有損失和或有負(fù)債情況； 4.6 企業(yè)的現(xiàn)金流量是否正常。 5、察看抵押物、質(zhì)押物。5.1以房地產(chǎn)抵押的，要察看、了解抵押物的面積、用途、結(jié)構(gòu)、竣工時(shí)刻、原價(jià)和凈值、周邊環(huán)境等；5.2以動(dòng)產(chǎn)抵押、質(zhì)押的，要察看、了解抵押物、質(zhì)物的規(guī)格、型號(hào)、質(zhì)量、原價(jià)和凈值、用途等；5.3以匯票、本票、債券、存款單、倉單、提單等出質(zhì)的，要察看權(quán)力憑證原件，辨不真?zhèn)?，必要時(shí)請(qǐng)有關(guān)部門鑒定。 第九條 在核實(shí)資料和實(shí)地調(diào)查的基礎(chǔ)上進(jìn)行綜合分析，

21、對(duì)差不多獵取的信息進(jìn)行綜合推斷、分析、比較和評(píng)價(jià)：1、分析、推斷借款申請(qǐng)人的主體資格、清償債務(wù)意愿及是否能嚴(yán)格履行合同條款； 2、分析經(jīng)濟(jì)環(huán)境對(duì)借款申請(qǐng)企業(yè)的阻礙； 3、對(duì)企業(yè)的經(jīng)營情況分析； 4、分析借款申請(qǐng)人的還款能力。通過財(cái)務(wù)分析和現(xiàn)金流量分析，掌握借款人的財(cái)務(wù)狀況和償債能力，預(yù)測(cè)借款人的以后進(jìn)展趨勢(shì)；5、分析保證人的保證資格和保證能力。重點(diǎn)分析保證方式的可操作性，抵押、質(zhì)押是否合法合規(guī)，與抵押物、質(zhì)物的流淌性相關(guān)的預(yù)期變現(xiàn)難易程度、交易成本和價(jià)格的穩(wěn)定性和可預(yù)見性； 6、貸款風(fēng)險(xiǎn)度分析。 第十條 貸前調(diào)查過程中發(fā)覺申請(qǐng)人有不良信用紀(jì)錄、出具虛假資料、違法違規(guī)等問題，或企業(yè)主動(dòng)要求撤回保

22、證申請(qǐng)，致使調(diào)查工作不能接著進(jìn)行時(shí)，調(diào)查負(fù)責(zé)人應(yīng)向部門負(fù)責(zé)人講明緣故并提出處理意見，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人同意后將處理結(jié)果告知申請(qǐng)人。因申請(qǐng)人材料提供不全或申請(qǐng)人要求暫緩處理阻礙貸前調(diào)查工作的，亦按上述程序辦理。 第十一條 貸前調(diào)查結(jié)束，調(diào)查負(fù)責(zé)人須依照調(diào)查結(jié)果提交一份實(shí)事求是、文理清晰、邏輯性強(qiáng)、分析透徹、推斷準(zhǔn)確、言簡意賅的貸前調(diào)查報(bào)告（調(diào)查人各自簽名，明確報(bào)告的出具時(shí)刻，同時(shí)應(yīng)注意客戶申請(qǐng)資料的落款或打印時(shí)刻應(yīng)在該報(bào)告的落款時(shí)刻之前），并將報(bào)告和相關(guān)資料交由業(yè)務(wù)部經(jīng)理進(jìn)行初步審查，假如貸前調(diào)查報(bào)告差不多成熟且相關(guān)資料齊全、真實(shí)合法，經(jīng)業(yè)務(wù)部經(jīng)理簽署意見，交風(fēng)險(xiǎn)治理部進(jìn)行下一步審查。第十二條 貸前調(diào)

23、查工作自正式受理客戶申請(qǐng)（客戶差不多資料需齊全）開始，一般應(yīng)在2個(gè)工作日完成，如超過2個(gè)工作日，調(diào)查負(fù)責(zé)人應(yīng)向部門負(fù)責(zé)人講明緣故。 （五）貸后治理制度第一條 貸后治理是對(duì)小額貸款公司向借款人發(fā)放貸款后至貸款本息收回這一過程的治理，包括貸款檢查、逾期、展期和續(xù)貸的處理等。 第二條 貸后治理要緊由貸款業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)。貸后治理的檢查工作開展前要制定檢查打算，報(bào)主管負(fù)責(zé)人審批。貸后檢查分日常檢查和重點(diǎn)檢查。日常檢查是依照借款人的實(shí)際情況，如貸款金額、貸款期限、保證措施、風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)等確定檢查頻率，日常檢查至少每個(gè)月要進(jìn)行一次。重點(diǎn)檢查是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)較大的貸款及其他需特不關(guān)注的事項(xiàng)進(jìn)行不定期檢查或全程跟蹤。檢查完畢后

24、，檢查人員須填寫貸款檢查表并附檢查報(bào)告和要求借款人及有關(guān)部門提供的資料，報(bào)部門經(jīng)理并簽批意見后與有關(guān)資料一并歸檔。 第三條 貸后檢查的內(nèi)容： 1、借款人是否按借款合同規(guī)定支付利息； 2、借款人（公司）的經(jīng)營治理、財(cái)務(wù)狀況、市場、經(jīng)營治理層人員等方面的變化情況；3、保證措施中是否發(fā)生了發(fā)生變化，出現(xiàn)新的不利因素； 4、對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估和分析； 5、其他須講明的情況。 第四條 檢查人員在貸后檢查中發(fā)覺借款人存在較大問題，須當(dāng)日向部門負(fù)責(zé)人口頭報(bào)告，部門應(yīng)在2日內(nèi)將存在問題和處理意見書面報(bào)告主管負(fù)責(zé)人。對(duì)發(fā)覺的重大問題，部門負(fù)責(zé)人應(yīng)立即報(bào)告主管負(fù)責(zé)人，主管負(fù)責(zé)人認(rèn)為有必要時(shí)，可召集有關(guān)人員進(jìn)行專題討論

25、并提出相應(yīng)的對(duì)策及措施。 第五條 對(duì)所有貸款項(xiàng)目，在貸款到期日之前30日，由貸款業(yè)務(wù)部填制貸款到期通知函，通知借款人。 第六條 每月月末前，貸款業(yè)務(wù)部應(yīng)向主管負(fù)責(zé)人提交當(dāng)月貸款檢查表和逾期統(tǒng)計(jì)表。 第七條 需要展期的貸款，借款人須在該貸款到期前15日向我公司提出貸款展期書面申請(qǐng)。貸款業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)調(diào)查貸款展期的緣故，提出處理意見，填寫貸款展期（逾期）報(bào)告表，報(bào)主管負(fù)責(zé)人審批。對(duì)展期的貸款須按照新貸款程序辦理。 第八條 對(duì)逾期的貸款，由貸款業(yè)務(wù)部寫出檢查報(bào)告，提出處理意見，填寫貸款展期（逾期）報(bào)告表，報(bào)主管負(fù)責(zé)人審批。對(duì)逾期貸款的處理意見包括：1、采納更為可靠的保證措施；2、建議收回貸款。對(duì)逾期的貸

26、款項(xiàng)目按公司貸款評(píng)審及審批制度辦理。 第九條 具有下列情形之一的，公司應(yīng)提早收回貸款： 1、貸款的用途未按借款人申清時(shí)注明的用途使用； 2、借款人提供虛假資料或具欺詐行為； 3、貸款業(yè)務(wù)部認(rèn)為借款人（公司）出現(xiàn)重大經(jīng)營失誤或市場、財(cái)務(wù)狀況等方面出現(xiàn)較大潛在風(fēng)險(xiǎn)。 第十條 貸款的提早收回由貸款業(yè)務(wù)部寫出檢查報(bào)告，提出處理意見，填寫貸款（提早收回）處理表，報(bào)主管負(fù)責(zé)人審批。對(duì)貸款的提早收回按公司評(píng)審及審批制度辦理。 第十一條 差不多結(jié)束的貸款，應(yīng)及時(shí)辦理的終結(jié)手續(xù)。 貸款到期后，貸款業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)核實(shí)貸款本息確已歸還，并留存一份放款收回憑證復(fù)印件，辦理注銷抵押/質(zhì)押登記，將所抵押/質(zhì)押和保管的原件資料

27、退還借款人，報(bào)公司核準(zhǔn)。貸款業(yè)務(wù)部將部門治理的檔案移交公司檔案治理部門。 三、風(fēng)險(xiǎn)治理部（一）風(fēng)險(xiǎn)治理部部門職責(zé)為了確保信貸風(fēng)險(xiǎn)操縱和措施能夠落實(shí)到實(shí)處,公司設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)治理部。風(fēng)險(xiǎn)治理部職責(zé)如下:一 負(fù)責(zé)公司貸款業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)治理。二 負(fù)責(zé)制定和完善信貸風(fēng)險(xiǎn)治理制度。三 審查貸款資料的真實(shí)性、合法性、準(zhǔn)確性、全面性。四 對(duì)貸款業(yè)務(wù)的調(diào)查報(bào)告做出風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)，將審查意見和結(jié)論寫成“項(xiàng)目評(píng)審書”。五 負(fù)責(zé)回答評(píng)審人員的質(zhì)疑。六 負(fù)責(zé)查實(shí)抵押，質(zhì)押物的真實(shí)性與評(píng)估值，查實(shí)抵（質(zhì)）押手續(xù)辦理的合法性與完善度，查實(shí)擔(dān)保人的資質(zhì)，資格及擔(dān)保能力。查實(shí)信用貸款人的信用記錄和道德品質(zhì)等。七 做好貸后監(jiān)督檢查工作，及時(shí)發(fā)

28、覺未預(yù)見的風(fēng)險(xiǎn)及新出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)并及時(shí)采取防范措施。八 對(duì)差不多出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的貸款業(yè)務(wù)提早介入并參與處置。九 組織預(yù)備貸款會(huì)簽和會(huì)審工作。十 監(jiān)督落實(shí)貸款治理制度的實(shí)施和檢查。十一 對(duì)風(fēng)險(xiǎn)治理的檔案資料進(jìn)行歸類、整理、歸檔、保存。十二 完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。（二）風(fēng)險(xiǎn)治理部經(jīng)理崗位職責(zé) 為了確保信貸風(fēng)險(xiǎn)操縱和措施能夠落實(shí)到實(shí)處,公司設(shè)立信貸風(fēng)險(xiǎn)治理部.風(fēng)控部經(jīng)理職責(zé)如下:一 承擔(dān)信貸風(fēng)險(xiǎn)治理部的全面工作。二 負(fù)責(zé)制定和完善信貸風(fēng)險(xiǎn)治理制度。三 對(duì)所有信貸企業(yè)業(yè)務(wù)的合規(guī)合法性進(jìn)行審查及時(shí)發(fā)覺，糾正杜絕違規(guī)違法貸款。四 監(jiān)督落實(shí)信貸治理制度的實(shí)施和檢查。五 能夠?qū)|(zhì)押，抵押，擔(dān)保，信用等不同形式的貸

29、款進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)不，指出存在風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵點(diǎn)并找出相應(yīng)的操縱方法。六 對(duì)風(fēng)險(xiǎn)貸款適時(shí)提出預(yù)警并采取相應(yīng)的措施七 對(duì)差不多出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的貸款業(yè)務(wù)，提早介入并參入處置。八 組織預(yù)備貸款會(huì)簽和會(huì)審工作。九 嚴(yán)把人情貸款否決關(guān)。十 完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。（三）貸款風(fēng)險(xiǎn)操縱員崗位職責(zé)一、 負(fù)責(zé)貸款業(yè)務(wù)資料的初審，擬定調(diào)查提綱，作為項(xiàng)目的第二調(diào)查人對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行調(diào)查并填寫調(diào)查表，審查項(xiàng)目的真實(shí)性、合法性、準(zhǔn)確性、完整性二、對(duì)貸款業(yè)務(wù)的調(diào)查資料及調(diào)查情況進(jìn)行綜合分析，作出風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)，將分析情況與貸款業(yè)務(wù)部提交的項(xiàng)目調(diào)查報(bào)告進(jìn)行比較，提出初審意見，將初審意見和結(jié)論寫成“項(xiàng)目評(píng)審書”，交部門負(fù)責(zé)人進(jìn)行復(fù)審。三、負(fù)責(zé)回答評(píng)審

30、人員的質(zhì)疑。四、負(fù)責(zé)查實(shí)抵押、質(zhì)押物的真實(shí)性與評(píng)估值，查實(shí)抵（質(zhì)）押手續(xù)辦理的合法性與完善度，查實(shí)擔(dān)保人的資質(zhì)，資格及擔(dān)保能力，查實(shí)信用貸款人的信用記錄和道德品質(zhì)等。五、做好貸后跟蹤監(jiān)督檢查，及時(shí)發(fā)覺未預(yù)見的風(fēng)險(xiǎn)及新出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)并提出防范應(yīng)對(duì)措施逐級(jí)上報(bào)。六、對(duì)已完成的項(xiàng)目，查證手續(xù)是否終結(jié)，杜絕對(duì)公司進(jìn)展存在的不利阻礙。七、對(duì)風(fēng)險(xiǎn)操縱的檔案資料進(jìn)行歸類、整理、歸檔、保存。八、完成上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。（四） 風(fēng)險(xiǎn)操縱治理制度公司風(fēng)險(xiǎn)治理的差不多任務(wù)是通過建立嚴(yán)格的內(nèi)操縱度和良好的公司治理機(jī)制，最大限度的防范風(fēng)險(xiǎn)和確保公司貸款業(yè)務(wù)的健康進(jìn)展。通過加強(qiáng)業(yè)務(wù)監(jiān)管，不斷完善和優(yōu)化內(nèi)部治理，從全然上防

31、范和化解信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，從而實(shí)現(xiàn)公司股東利益的最大化。為此，特制定風(fēng)險(xiǎn)操縱治理制度如下：一 貸款風(fēng)險(xiǎn)治理原則：實(shí)行按質(zhì)押，抵押，擔(dān)保。信用貸款等不同形式的貸款風(fēng)險(xiǎn)特征進(jìn)行治理。堅(jiān)持貸款風(fēng)險(xiǎn)權(quán)責(zé)相結(jié)合。二 貸款風(fēng)險(xiǎn)的劃分：政策風(fēng)險(xiǎn)，經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，操作風(fēng)險(xiǎn)政策風(fēng)險(xiǎn)：是指違反國家針對(duì)小額貸款公司制定的相關(guān)法律，法規(guī)，政策發(fā)放貸款的風(fēng)險(xiǎn)。 經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)：經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)是指借款人因經(jīng)營治理，市場變化，自然災(zāi)難和道德等緣故不能或不情愿按照事先達(dá)成的合同履行其義務(wù)，出現(xiàn)不能按期歸還貸款本息的風(fēng)險(xiǎn)。 操作風(fēng)險(xiǎn)：操作風(fēng)險(xiǎn)是指由公司內(nèi)部操縱及治理機(jī)制失效以及內(nèi)部職員職業(yè)道德缺失等可能造成的貸款風(fēng)險(xiǎn)。要緊包括公司內(nèi)操縱度不合理。治

32、理制度缺陷及內(nèi)部職員操作失誤，違反操作規(guī)程，信貸決策超越權(quán)限以及惡意操縱貸款等造成貸款不能按期收回或損失的風(fēng)險(xiǎn)。三 貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)，也分為政策風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)，經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)和操作風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)。 政策風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)：要緊以國家法律.法規(guī)以及地點(diǎn)政府對(duì)小額貸款公司的相關(guān)規(guī)定為依據(jù)對(duì)貸款的政策風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)測(cè)。 經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)：要緊對(duì)借款人內(nèi)部有關(guān)因素，如法人代表素養(yǎng)、經(jīng)營治理水平、內(nèi)部操縱能力、財(cái)務(wù)指標(biāo)和經(jīng)營指標(biāo)、信用記錄、行業(yè)進(jìn)展前景、特定行業(yè)或地區(qū)的經(jīng)營環(huán)境、市場供求變化、價(jià)格震蕩等情況。各種自然災(zāi)難等外部因素或訴訟、疫情等突發(fā)性事件阻礙的分析。操作風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)：要緊依據(jù)貸款業(yè)務(wù)部是否具有較強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)不和決策能力，職員是否

33、具備所承擔(dān)職責(zé)的業(yè)務(wù)水平和綜合素養(yǎng)，執(zhí)行信貸治理制度和內(nèi)部操縱制度能力，風(fēng)險(xiǎn)治理是否覆蓋了信貸操作的各個(gè)環(huán)節(jié)，是否具有完善的信息治理手段等。四 貸款風(fēng)險(xiǎn)予警。貸款風(fēng)險(xiǎn)予警是指在貸款操作和監(jiān)管過程中，依照事前設(shè)置的風(fēng)險(xiǎn)操縱條件變化所發(fā)生的警示性信號(hào)，提示公司要即使采取風(fēng)險(xiǎn)防范和操縱措施。五 貸款風(fēng)險(xiǎn)操縱。貸款風(fēng)險(xiǎn)防范與操縱是指針對(duì)可能發(fā)生的各種風(fēng)險(xiǎn)，在貸款發(fā)放前所采取的預(yù)防措施以及貸款發(fā)放后收回前應(yīng)當(dāng)采取的風(fēng)險(xiǎn)操縱措施，也能夠?qū)ν环N類貸款風(fēng)險(xiǎn)同時(shí)采取多種風(fēng)險(xiǎn)防范和操縱措施。六 選擇有效的貸款方式 應(yīng)依照借款人的實(shí)際情況和貸款性質(zhì)、種類，分不選擇質(zhì)押、抵押、擔(dān)保、信用等貸款方式，應(yīng)盡可能的選擇風(fēng)

34、險(xiǎn)小的方式。七 嚴(yán)格實(shí)行貸款“三查”制度 既作好貸前調(diào)查，貸時(shí)審查，貸后檢查。八 風(fēng)險(xiǎn)操縱方法：規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)、分散風(fēng)險(xiǎn)、壓減風(fēng)險(xiǎn)、轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)、補(bǔ)救風(fēng)險(xiǎn)。 對(duì)借款人進(jìn)行貸款額度限制，期限限制，附加條件限制，公司貸款業(yè)務(wù)要幸免過分集中，要在不同行業(yè)、產(chǎn)業(yè)，不同的業(yè)務(wù)品種上選擇。為操縱風(fēng)險(xiǎn)可要求借款人提供法定代表人連帶責(zé)任擔(dān)保，以及第三者聯(lián)保等多種擔(dān)保形式，拒絕信用擔(dān)保和人情擔(dān)保。應(yīng)盡可能要求貸款人投保財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)，對(duì)自然人借款要求投保人壽險(xiǎn)等。即使發(fā)覺未履行合同的情況即使采取措施處理質(zhì)（抵）押物，及時(shí)采取訴訟等法律手段盡可能的追回?fù)p失。九 風(fēng)險(xiǎn)預(yù)備金 公司要在稅前利潤中提取足額的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)備金。十 貸款風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)

35、測(cè) 貸款風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)要緊依據(jù)貸款質(zhì)量將貸款劃分為四類：正常、逾期、不良、損失。按時(shí)按約收回本息的為正常貸款，逾期一個(gè)月內(nèi)歸還本息的為逾期貸款。逾期一個(gè)月以上未能收回本息的為不良貸款，通過采取經(jīng)濟(jì)法律手段確認(rèn)無收回可能的為損失貸款。十一 實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)治理責(zé)任制 對(duì)每筆出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的貸款業(yè)務(wù)都要分清風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任，具體落實(shí)到貸款業(yè)務(wù)部，風(fēng)險(xiǎn)治理部，審貸小組以及正、副總經(jīng)理。實(shí)行分級(jí)把關(guān)，層層負(fù)責(zé)的原則。十二 實(shí)行貸款風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任追究制度 凡因操作違規(guī)，工作及決策失誤造成貸款損失的，依據(jù)有關(guān)規(guī)定追究相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和責(zé)任人的責(zé)任，責(zé)令賠償損失。構(gòu)成犯罪的交司法部門追究其法律責(zé)任（五） 責(zé)任追究制度 為了嚴(yán)格執(zhí)行公司信貸治理差不多

36、制度，操縱貸款業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，公司必須堅(jiān)持合理性、安全性、效益性和流淌性相統(tǒng)一的原則。貸款業(yè)務(wù)部門對(duì)資料的審查、現(xiàn)場的調(diào)查、貸后治理工作應(yīng)做到位，應(yīng)按貸款調(diào)查制度和貸后治理方法規(guī)范操作。風(fēng)險(xiǎn)治理部門應(yīng)該按照風(fēng)險(xiǎn)治理方法承擔(dān)貸款業(yè)務(wù)的合理性，合理性審查和整體風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)不。操縱，參與不良貸款的追回和處理。稽核財(cái)務(wù)部應(yīng)做好貸款發(fā)放前的資料稽核工作，做好貸款發(fā)放前的最后把關(guān)工作。綜合治理部應(yīng)嚴(yán)格按印章治理方法和檔案治理方法操作。貸款審批人應(yīng)遵守審批治理制度，嚴(yán)格按權(quán)限進(jìn)行貸款審批。以上各相關(guān)責(zé)任人如因工作不慎造成貸款風(fēng)險(xiǎn)，將責(zé)令相關(guān)人員限期追回本息，（信貸部門為主，其他部門協(xié)助）并扣當(dāng)事人當(dāng)月部分和全部獎(jiǎng)金。

37、情節(jié)嚴(yán)峻的調(diào)離本崗位。甚至辭退，甚至開除。如因個(gè)運(yùn)氣德緣故，除采取以上措施外，公司將依照法律追究責(zé)任。貸款業(yè)務(wù)部風(fēng)險(xiǎn)追究制度實(shí)施細(xì)則1 未實(shí)行審貸崗位分離原則，橫向平行制約原則，貸款審批制度。2 對(duì)客戶對(duì)差不多條件審查不嚴(yán)、存在虛假、錯(cuò)誤的情況（虛假公司、無效擔(dān)保、無效抵押、虛報(bào)財(cái)務(wù)表等）。3 發(fā)放（質(zhì)押，保證，信用）貸款存在違法現(xiàn)象。4 未按權(quán)限、程序運(yùn)作，未形成貸前調(diào)查報(bào)告。5 信貸部門7天內(nèi)未對(duì)貸款業(yè)務(wù)進(jìn)行回訪，未及時(shí)催收本息。6 發(fā)放單筆貸款超注冊(cè)資本1%，累計(jì)同一借款人超注冊(cè)資本5%。7 貸后檢查，貸款展期，續(xù)期執(zhí)行有誤。8 貸款形成風(fēng)險(xiǎn)，未及時(shí)主動(dòng)按合同約定和有關(guān)規(guī)定處置抵質(zhì)押物或

38、提起訴訟。9 發(fā)放頂名，冒名貸款。風(fēng)險(xiǎn)治理部責(zé)任追究制度實(shí)施細(xì)則1 未堅(jiān)持貸款風(fēng)險(xiǎn)權(quán)責(zé)原則，未合理劃分貸款風(fēng)險(xiǎn)。2 未及時(shí)對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)測(cè)、預(yù)警、監(jiān)測(cè)。3 沒有選擇有效的貸款方式盡可能降低貸款風(fēng)險(xiǎn)，沒實(shí)行三查制度。4 沒有選擇最優(yōu)的風(fēng)險(xiǎn)操縱方法。5 沒有督促提取足額的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)備金。6 發(fā)放炒股票，期貨交易貸款。7 發(fā)放虛假有價(jià)單證的質(zhì)押貸款。8 貸款擔(dān)保措施未落實(shí)，不足值或無效。9 未對(duì)貸款業(yè)務(wù)部提交的貸款資料和可行性報(bào)告進(jìn)行嚴(yán)格評(píng)審。財(cái)務(wù)部貸款風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任追究制度實(shí)施細(xì)則1 不堅(jiān)持獨(dú)立稽核原則，按他人授意進(jìn)行稽核。2 與借款人串通向?qū)徟颂峁┨摷賹彶閳?bào)告的。3 未經(jīng)調(diào)查程序進(jìn)行稽查并提交正式稽查

39、報(bào)告的。4 沒有稽查出貸款資料和調(diào)查報(bào)告中的明確遺漏，誤導(dǎo)審批人的。5 稽查通過無明確調(diào)查人貸款的。6 隱瞞稽查中發(fā)覺重大問題的。綜合治理部貸款風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任追究細(xì)則1 印章加蓋未堅(jiān)持復(fù)核，印章保管缺乏安全性。2 沒有把已終結(jié)的檔案及時(shí)歸檔整理，違反檔案調(diào)閱保密規(guī)定。3 私自銷毀，隱匿，篡改貸款資料，數(shù)據(jù)或憑證的。4 未按規(guī)定保管貸款合同和擔(dān)保合同及其他資料，致使貸款合同或擔(dān)保合同丟失的。5 未按規(guī)定保管抵押物或質(zhì)押物致使上述憑證或質(zhì)押物丟失，毀損的。五貸款審批人責(zé)任追究實(shí)施細(xì)則1 逆程序或變相逆程序?qū)徟J款的。2 以明顯優(yōu)于其他借款人的條件向關(guān)系人發(fā)放貸款的。3 審批發(fā)放沒有明確調(diào)查責(zé)任人，審查責(zé)

40、任人或未進(jìn)行相關(guān)調(diào)查。提出審查意見的貸款。4 輕信，盲從跟風(fēng)，依據(jù)未經(jīng)核實(shí)的信息審批貸款，造成損失的。5 審批發(fā)放需經(jīng)貸審會(huì)審議而審議的貸款的。6 審批發(fā)放貸審會(huì)審議未通過的貸款的。7 審批發(fā)放明顯不符合貸款政策和貸款條件的貸款的。貸款審批制度貸款審批時(shí)貸款業(yè)務(wù)的重要環(huán)節(jié)，也是保證貸款質(zhì)量預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵。為此，特制定益商小額貸款審批制度如下：1.貸款審批要求按嚴(yán)格審批程序進(jìn)行，不能躍過任何一個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行審批。2.風(fēng)險(xiǎn)治理部門和各級(jí)審批權(quán)力人要從杜絕風(fēng)險(xiǎn)，保證貸款質(zhì)量的前提動(dòng)身，嚴(yán)格審查貸款業(yè)務(wù)部門提交的貸款可行性報(bào)告，評(píng)估可行性報(bào)告所反映內(nèi)容的真實(shí)性，可靠性和完整性，進(jìn)一步審查借款人提交的所有稀

41、料的真實(shí)，合法，有效性，必要時(shí)要到實(shí)地進(jìn)一步調(diào)查，考察，最后對(duì)貸款進(jìn)行科學(xué)客觀的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)，給出明確的書面評(píng)審意見。3.貸款審批要嚴(yán)格按照規(guī)定審批權(quán)限進(jìn)行，不能越權(quán)審批貸款。4.審批貸款要嚴(yán)肅認(rèn)真，不能走過場。5.貸款審批應(yīng)遵守國家 法律，法規(guī)和地點(diǎn)政府關(guān)于小額貸款公司的政策要求。6.審批貸款要形成文字性的決議，參與者都要簽字備查。二 貸款審批會(huì)議制度公司成立貸款審批委員會(huì)，（簡稱貸審會(huì)）貸審會(huì)是公司貸款業(yè)務(wù)決策的權(quán)利機(jī)構(gòu)，審議貸款業(yè)務(wù)事項(xiàng)，對(duì)有權(quán)審批人進(jìn)行制約及支持。貸審會(huì)由董事會(huì)成員由總經(jīng)理、主管業(yè)務(wù)的副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)等人組成，董事長為貸審會(huì)主任委員。業(yè)務(wù)部經(jīng)理可列席會(huì)議匯報(bào)相關(guān)情況，但無

42、表決權(quán)。三 貸審會(huì)下設(shè)辦公室，辦公室負(fù)責(zé)人由風(fēng)險(xiǎn)治理部負(fù)責(zé)人兼任。貸審會(huì)辦公室負(fù)責(zé)對(duì)所有貸款資料進(jìn)行合法合規(guī)性初審，并負(fù)責(zé)整理成匯報(bào)資料貸審會(huì)審批。四 業(yè)務(wù)展期審批程序上報(bào)貸審會(huì)審批程序一致，續(xù)貸按照初審程序進(jìn)行。五 原則上每筆貸款初次審批未通過，如相關(guān)人員提出異議可申請(qǐng)復(fù)審一次。 六 貸款審批責(zé)任貸款審批責(zé)任按誰審批誰負(fù)責(zé)的原則結(jié)合崗位責(zé)任制和部門職責(zé)進(jìn)行考核，出現(xiàn)審批失察，失誤造成貸款損失的按公司制定的貸款責(zé)任追究制度執(zhí)行。四、財(cái)務(wù)部 （一）財(cái)務(wù)部部門職責(zé)1、依照國家財(cái)務(wù)制度和財(cái)經(jīng)法規(guī)，結(jié)合本公司的實(shí)際情況制定適用的財(cái)務(wù)治理方法。2、圍繞公司的經(jīng)營進(jìn)展規(guī)劃和工作打算，負(fù)責(zé)編寫公司的財(cái)務(wù)打算

43、和費(fèi)用預(yù)算，積極開展融資，有效地籌劃與運(yùn)用公司資金。3、做好公司各項(xiàng)收入的收取與支出治理，做到各種收入及時(shí)收繳，支出費(fèi)用及時(shí)到位。4、定期匯總公司經(jīng)濟(jì)運(yùn)作情況，提出合理化建議，為公司經(jīng)營進(jìn)展決策提供參考依據(jù)。5、做好財(cái)務(wù)統(tǒng)計(jì)和會(huì)計(jì)賬目、報(bào)表及年終結(jié)算工作，并妥善保管會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳薄、會(huì)計(jì)報(bào)表和其它檔案資料。6、監(jiān)督稽核公司業(yè)務(wù)部門的業(yè)務(wù)活動(dòng)，分析存在的問題，查明緣故，及時(shí)解決。7、統(tǒng)一歸口治理公司的各種票據(jù)和有價(jià)證券。8、保守公司財(cái)務(wù)機(jī)密，維護(hù)公司利益。9、上級(jí)安排的其他工作。（二）財(cái)務(wù)總監(jiān)崗位職責(zé)1、在董事會(huì)和總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下，總管公司會(huì)計(jì)、報(bào)表、預(yù)算工作。 2、負(fù)責(zé)制定公司利潤打算、資本投資

44、、財(cái)務(wù)規(guī)劃、銷售前景、開支預(yù)算或成本標(biāo)準(zhǔn)。 3、制定和治理稅收政策方案及程序。 4、建立健全公司內(nèi)部核算的組織、指導(dǎo)和數(shù)據(jù)治理體系，以及核算和財(cái)務(wù)治理的規(guī)章制度。 5、組織公司有關(guān)部門開展經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析，組織編制公司財(cái)務(wù)打算、成本打算、努力降低成本、增收節(jié)支、提高效益。 6、監(jiān)督公司遵守國家財(cái)經(jīng)法令、紀(jì)律，以及董事會(huì)決議。7、負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)和處理公司與合作銀行之間的關(guān)系和業(yè)務(wù)。（三）財(cái)務(wù)治理方法第一條 為適應(yīng)企業(yè)治理的需要，規(guī)范我公司財(cái)務(wù)治理工作，發(fā)揮財(cái)務(wù)在經(jīng)營治理中的作用，依據(jù)中華人民共和國會(huì)計(jì)法、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和公司治理制度的有關(guān)規(guī)定，特制定本方法。第二條 公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)公司資產(chǎn)的核算、監(jiān)督與操縱

45、。第三條 公司財(cái)務(wù)部設(shè)財(cái)務(wù)主管、會(huì)計(jì)、出納等崗位。第四條 本制度是公司辦理財(cái)務(wù)事項(xiàng)的工作準(zhǔn)則，公司職員必須嚴(yán)格遵照?qǐng)?zhí)行。第五條 公司財(cái)務(wù)部設(shè)財(cái)務(wù)主管崗位，財(cái)務(wù)主管負(fù)責(zé)組織和治理公司下列財(cái)務(wù)工作：1、建立健全公司財(cái)務(wù)治理制度和核算方法，并貫徹執(zhí)行；2、組織編制各種財(cái)務(wù)打算，辦理年度財(cái)務(wù)決算，參與經(jīng)營治理決策；3、考核資金使用情況，貫徹執(zhí)行資金授權(quán)治理制度，保證公司資金安全；4、向公司股東會(huì)議及公司領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果，審查對(duì)外提供的會(huì)計(jì)資料；5、負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)公司與銀行、稅務(wù)、工商等相關(guān)部門的關(guān)系；6、協(xié)助業(yè)務(wù)部門做好不良貸款項(xiàng)下?lián)?biāo)的定價(jià)和處理工作；7、負(fù)責(zé)貸款業(yè)務(wù)中發(fā)生的呆、壞帳損失的初審

46、工作；8、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它臨時(shí)性工作。第六條 公司財(cái)務(wù)部設(shè)會(huì)計(jì)工作崗位，會(huì)計(jì)的要緊職責(zé)是：1、按照會(huì)計(jì)法及企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則等相關(guān)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，審核原始憑證的真實(shí)、合法、有效性，填制記賬憑證，登記會(huì)計(jì)賬簿，編制會(huì)計(jì)報(bào)表，做到手續(xù)完備、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清晰；2、負(fù)責(zé)對(duì)輸入計(jì)算機(jī)的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)（記賬憑證、原始憑證等）進(jìn)行審核，操作會(huì)計(jì)軟件登記機(jī)內(nèi)賬簿,對(duì)打印輸出的賬簿、報(bào)表進(jìn)行確認(rèn)；3、負(fù)責(zé)對(duì)信貸業(yè)務(wù)員輸入計(jì)算機(jī)的原始憑證的審核及數(shù)據(jù)收集；4、負(fù)責(zé)對(duì)計(jì)算機(jī)內(nèi)的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，依照分析情況及時(shí)提出合理化建議；5、妥善保管會(huì)計(jì)憑證，會(huì)計(jì)賬簿，會(huì)計(jì)報(bào)表和其它會(huì)計(jì)資料。第七條 出納的要緊工作職責(zé)是：1、按照國家

47、有關(guān)現(xiàn)金治理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定辦理現(xiàn)金收付與銀行結(jié)算業(yè)務(wù)；2、序時(shí)登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬，隨時(shí)掌握現(xiàn)金和銀行存款余額結(jié)存情況；3、嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，不坐支現(xiàn)金，不以白條抵庫，日清月結(jié)，及時(shí)對(duì)賬，做到賬款相符；4、保管公司庫存現(xiàn)金、有價(jià)證券、支票、收據(jù)及有關(guān)印章，確保其安全與完整；5、配合會(huì)計(jì)做好各項(xiàng)賬務(wù)處理。第八條 公司資金進(jìn)出必須通過稽核財(cái)務(wù)部統(tǒng)一結(jié)算，任何部門和個(gè)人不得截留業(yè)務(wù)收入。第九條 公司資金的付出必須依據(jù)公司授權(quán)原則辦理，對(duì)授權(quán)不明、手續(xù)不齊的，財(cái)務(wù)部應(yīng)堅(jiān)決拒付，未經(jīng)批準(zhǔn)辦理付款，一切責(zé)任由付款經(jīng)辦人負(fù)責(zé)。第十條 公司任何部門和個(gè)人不得為其他單位和個(gè)人提供任何形式的經(jīng)濟(jì)擔(dān)保

48、或承諾，以確保公司資金安全。第十一條 公司對(duì)財(cái)務(wù)部核定日常庫存現(xiàn)金定額，超額部分應(yīng)及時(shí)交存銀行。銀行結(jié)算票證須在規(guī)定時(shí)刻內(nèi)到開戶銀行辦妥有關(guān)手續(xù)。第十二條 財(cái)務(wù)部應(yīng)積極協(xié)助信貸業(yè)務(wù)員做好利息費(fèi)和本金的回收、入賬，任何部門和個(gè)人不得借不良信貸業(yè)務(wù)的處理謀取個(gè)人私利。第十三條 財(cái)務(wù)部應(yīng)及時(shí)清理各項(xiàng)應(yīng)收應(yīng)付往來，并及時(shí)匯報(bào)公司主管經(jīng)理，杜絕呆賬壞賬，保證公司資金安全運(yùn)行。第十四條 公司財(cái)產(chǎn)物資包括固定資產(chǎn)、低值易耗品及辦公用品等。第十五條 凡單值在2000元以上，使用時(shí)刻在一年以上的資產(chǎn)均作為固定資產(chǎn)治理。第十六條 依照公司的相關(guān)治理制度，公司購置5000元以上的固定資產(chǎn)需辦理審批手續(xù)。第十七條 公

49、司財(cái)產(chǎn)物資實(shí)行統(tǒng)一購置方法，稽核財(cái)務(wù)部憑總經(jīng)理或授權(quán)人審批憑證及有關(guān)票據(jù)予以付款或報(bào)銷。第十八條 建立嚴(yán)格的實(shí)物驗(yàn)收制度，驗(yàn)收職責(zé)與采購職責(zé)分設(shè)，采購人員不得兼驗(yàn)收及保管工作。第十九條 實(shí)物治理部門或?qū)嵨镓?fù)責(zé)人對(duì)公司財(cái)產(chǎn)物資登記造冊(cè)，并按資產(chǎn)的分類建立實(shí)物明細(xì)賬，固定資產(chǎn)指定專人負(fù)責(zé)保管，部門或個(gè)人領(lǐng)用財(cái)產(chǎn)物資，須報(bào)總經(jīng)理同意并辦理相關(guān)手續(xù)。第二十條 建立定期盤點(diǎn)制度，做到賬物相符，對(duì)財(cái)產(chǎn)物資盈虧毀損及報(bào)廢，相關(guān)人員應(yīng)及時(shí)書面報(bào)告總經(jīng)理或主管負(fù)責(zé)人，查明緣故，做出處理。第二十一條 固定資產(chǎn)及財(cái)產(chǎn)物資由使用部門負(fù)責(zé)，人為緣故發(fā)生毀壞，由當(dāng)事人進(jìn)行賠償，相關(guān)治理部門負(fù)責(zé)維修維護(hù)，其支出按費(fèi)用開支的

50、審批程序和權(quán)限辦理。第二十二條 職員離職，須退還領(lǐng)用的物品，并辦理有關(guān)資產(chǎn)保管移交手續(xù)，否則財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕辦理工資結(jié)算等相關(guān)手續(xù)。借支及費(fèi)用報(bào)銷治理第二十三條 工作人員因公辦事需要借支的，經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核簽字后，方可在財(cái)務(wù)辦理借款手續(xù)。第二十四條 所有職員原則上不同意私人借支，如遇專門情況確需借支的，按公司有關(guān)規(guī)定辦理，未按審批程序辦理的，稽核財(cái)務(wù)部門概不受理。第二十五條 各部門負(fù)責(zé)人依照需要確定出差人數(shù)、地點(diǎn)和時(shí)刻，嚴(yán)格操縱出差人員，差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)按公司的統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行（暫定）。項(xiàng)目副職以上人員（元/天）一般人員（元/天）住宿費(fèi)伙食費(fèi)市內(nèi)交通 費(fèi)合計(jì)住宿費(fèi)伙食費(fèi)市內(nèi)交通費(fèi)合

51、計(jì) 縣及以 下都市70302012050202090地級(jí)市904020150703020120省會(huì)都市1205030200904020150直轄市沿海都市16060402601405030220第二十六條 出差人員原則上不能超標(biāo)準(zhǔn)住宿，超標(biāo)準(zhǔn)部分由個(gè)人自負(fù)，低于標(biāo)準(zhǔn)的按標(biāo)準(zhǔn)包干報(bào)銷。第二十七條 工作人員在外地參加各類會(huì)議，凡會(huì)議主辦單位出具食宿費(fèi)用自理證明的，回單位按出差標(biāo)準(zhǔn)包干報(bào)銷。第二十八條 工作人員在外出差，因?qū)ｉT情況需要招待業(yè)務(wù)單位用餐的，經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后實(shí)報(bào)實(shí)銷，但報(bào)銷伙食補(bǔ)貼時(shí)應(yīng)扣減其本人相應(yīng)的招待餐數(shù)。第二十九條 工作人員上下班交通費(fèi)一律自理，職員在市內(nèi)聯(lián)系業(yè)務(wù)，憑乘坐的公共車

52、票列明去向、公干事由，憑票據(jù)按規(guī)定程序辦理報(bào)銷，一般情況下，職員不同意報(bào)出租車票。第三十條 所有借款必須做到月清月結(jié)，前賬不清，不借新賬，差旅費(fèi)借款必須在出差回單位后一星期內(nèi)結(jié)清。 第三十一條 會(huì)計(jì)檔案包括記賬憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)移交清冊(cè)、存儲(chǔ)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的電腦磁盤、會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)以及有關(guān)的協(xié)議、合同、分析報(bào)告等。第三十二條 會(huì)計(jì)檔案必須及時(shí)裝訂成冊(cè)，專柜存放，按會(huì)計(jì)法規(guī)定時(shí)刻保管，并指定專人負(fù)責(zé)。第三十三條 禁止私自翻閱、摘抄、外借、復(fù)制會(huì)計(jì)檔案，如因公安、審計(jì)等需要調(diào)閱會(huì)計(jì)資料，報(bào)公司經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可辦理有關(guān)查閱手續(xù)。第三十四條 會(huì)計(jì)檔案銷毀，依照國家有關(guān)法律文件規(guī)定，報(bào)公司股東會(huì)

53、批準(zhǔn)后辦理，由股東會(huì)指派專人監(jiān)銷，并對(duì)銷毀的檔案造具清冊(cè)。（四）財(cái)務(wù)治理及內(nèi)部審計(jì)制度為規(guī)范和加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)治理和內(nèi)部審計(jì)工作，依照公司的情況和熱點(diǎn)，制定本制度。一、公司應(yīng)當(dāng)按照法律、行政法規(guī)和國務(wù)院財(cái)政部門的規(guī)定，建立健全財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度和內(nèi)部審計(jì)制度。財(cái)務(wù)部以業(yè)務(wù)部為財(cái)務(wù)治理責(zé)任中心，對(duì)公司的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)進(jìn)行收入、成本、費(fèi)用、利潤、預(yù)算和操縱等財(cái)務(wù)治理工作。二、資金治理（一）資金治理原則1、公司資金的使用、調(diào)配實(shí)行總經(jīng)理負(fù)責(zé)制（總經(jīng)理權(quán)限范圍以內(nèi)），財(cái)務(wù)部具體負(fù)責(zé)。2、遵守有關(guān)現(xiàn)金、銀行存款治理規(guī)定，加速資金周轉(zhuǎn)，確保公司資金安全。（二）現(xiàn)金的治理1、現(xiàn)金支付的范圍（1）發(fā)放工資、補(bǔ)貼；（2）支付

54、出差人員必需攜帶差旅費(fèi)用；（3）總經(jīng)理批準(zhǔn)和其它費(fèi)用。2、現(xiàn)金支付的手續(xù)和規(guī)定（1）會(huì)計(jì)人員應(yīng)認(rèn)真核對(duì)有關(guān)單據(jù)，計(jì)算出準(zhǔn)確的報(bào)賬金額，并對(duì)單據(jù)的有效性進(jìn)行審核。單據(jù)上應(yīng)有經(jīng)手人、驗(yàn)收人或領(lǐng)用人的簽名及相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的批準(zhǔn)。（2）因工作需要借取備用金或借支現(xiàn)金的，必須由借用人填寫借支單，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理審批后，稽核財(cái)務(wù)部予以辦理。非備用的現(xiàn)金借用，報(bào)賬時(shí)刻一般為3天，最晚不超過7天，否則不再辦理新的借用手續(xù)。3、會(huì)計(jì)依據(jù)齊全、有效、合法的原始單據(jù)，填制付款憑證，經(jīng)主管審核后交出納人員。4、出納在收付現(xiàn)金時(shí)必須認(rèn)真、詳細(xì)審查現(xiàn)金收付憑證是否符合規(guī)定，領(lǐng)導(dǎo)是否已批準(zhǔn)開支。5、出納人員必須嚴(yán)格遵守現(xiàn)金治理

55、制度，操縱現(xiàn)金庫存限額，做到“日清日結(jié)”，定期與會(huì)計(jì)進(jìn)行核對(duì)，同意會(huì)計(jì)監(jiān)督，做到賬款相符。（三）銀行存款的治理1、支出審核：銀行支出的項(xiàng)目，需按規(guī)定業(yè)務(wù)程序辦理審批手續(xù)，會(huì)計(jì)依照有效的付款申請(qǐng)單，填制付款憑證，經(jīng)主管審核后交出納人員簽發(fā)支票。2、一般不得發(fā)出空白支票。3、出納員每月與銀行核對(duì)存款余額。發(fā)覺記賬錯(cuò)誤，要及時(shí)更正；屬于銀行差錯(cuò)，要及時(shí)通知銀行更正。發(fā)覺未達(dá)帳，要加強(qiáng)治理，認(rèn)真查找緣故，及時(shí)處理。4、出納員對(duì)各種空白轉(zhuǎn)帳支票和現(xiàn)金支票，應(yīng)妥善保管并登記支票的購入、發(fā)出、注銷等情況。三、成本治理原則成本應(yīng)當(dāng)與收入相應(yīng)配比，按照國家規(guī)定的成本開支范圍，按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則進(jìn)行核算。有關(guān)成本核

56、算的原始記錄等核算資料內(nèi)容必須完成、真實(shí)并及時(shí)記載。不得虛列記載。不得虛列亂攤、亂擠成本。四、費(fèi)用治理（一）費(fèi)用范圍費(fèi)用要緊包括公司為組織和治理公司業(yè)務(wù)活動(dòng)所發(fā)生的各項(xiàng)治理費(fèi)用和營業(yè)費(fèi)用。要緊包括：工作人員的工資、福利費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)、勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)、待業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、廣告宣傳費(fèi)、辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、低值易耗品攤銷、汽車費(fèi)用費(fèi)、水電費(fèi)、折舊費(fèi)、修理費(fèi)、租賃費(fèi)、咨詢費(fèi)、律師費(fèi)、審計(jì)費(fèi)、印花稅以及其他行政經(jīng)費(fèi)等。（二）費(fèi)用治理原則1、堅(jiān)持費(fèi)用歸口治理的原則。公司一切費(fèi)用開支必須由稽核財(cái)務(wù)部一個(gè)渠道出賬，嚴(yán)禁任何人以任何形式在不同的渠道報(bào)銷費(fèi)用。2、堅(jiān)持費(fèi)用一支筆審批的原則。除總經(jīng)理

57、外，其他人員無權(quán)審批費(fèi)用。3、堅(jiān)持節(jié)約原則。各部門應(yīng)從嚴(yán)操縱費(fèi)用的使用，不得亂用。4、堅(jiān)持費(fèi)用報(bào)告制度。所有費(fèi)用開支，必須先報(bào)告后開支。5、堅(jiān)持及時(shí)報(bào)賬的原則。公司費(fèi)用每星期報(bào)賬一次，不得拖延。（三）費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)、范圍、審批權(quán)限除了公司已有明確規(guī)定的外，各部門負(fù)責(zé)人對(duì)本部門的各種費(fèi)用開支負(fù)責(zé)，審核其真實(shí)性、合理性，簽署意見后，一律經(jīng)總經(jīng)理審批，方可報(bào)賬。1、差旅費(fèi)：應(yīng)依照出差地點(diǎn)遠(yuǎn)近、時(shí)刻長短和可能活動(dòng)情況確定借支差旅費(fèi)金額。出差費(fèi)用在返回5天內(nèi)必須報(bào)賬，不及時(shí)報(bào)賬的，稽核財(cái)務(wù)部有權(quán)在其下個(gè)月工資中扣回；如無專門情況，過期一個(gè)月不報(bào)賬的，不再報(bào)銷。2、辦公費(fèi)：辦公用品及低值易耗品由辦公室統(tǒng)一購

58、置，歸口治理，分?jǐn)?，部門領(lǐng)用應(yīng)進(jìn)行登記，及時(shí)記載庫存及使用情況。公司資料原則上一律自行打印，專門情況需在外打印、復(fù)印的，需報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。3、工資、福利費(fèi)：財(cái)務(wù)經(jīng)理審核人事部門提交的工資報(bào)表后，交總經(jīng)理簽字，再行發(fā)放職職員資。4、宣傳廣告費(fèi)：宣傳廣告活動(dòng)必須先拿出周密可行的打算，作出費(fèi)用預(yù)算，總經(jīng)理審批后，報(bào)稽核財(cái)務(wù)部備案，方可組織進(jìn)行。5水電費(fèi)由辦公室統(tǒng)一治理，本著節(jié)約的原則，每月（季）購買一次。6、業(yè)務(wù)招待費(fèi)本著從緊節(jié)約的原則，由總經(jīng)理操縱。五、財(cái)產(chǎn)治理（一）財(cái)產(chǎn)治理原則、職責(zé)及購進(jìn)、交付使用1、公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)建立財(cái)產(chǎn)分類明細(xì)賬，掌握全部財(cái)產(chǎn)的數(shù)量、金額，辦公室設(shè)立財(cái)產(chǎn)總臺(tái)帳，登記財(cái)產(chǎn)名稱、

59、規(guī)格、單價(jià)、存放地點(diǎn)等，交部門財(cái)產(chǎn)負(fù)責(zé)人簽名，每年度末會(huì)同稽核財(cái)務(wù)部進(jìn)行清查，發(fā)覺問題，及時(shí)上報(bào)處理。2、財(cái)產(chǎn)從購進(jìn)到使用，以及報(bào)廢、轉(zhuǎn)讓、變賣等環(huán)節(jié)要求申報(bào)手續(xù)完善，賬冊(cè)完整，金額、數(shù)量等登載準(zhǔn)確。各使用部門是財(cái)產(chǎn)的直接責(zé)任人，要做好財(cái)產(chǎn)的保管、維護(hù)工作。（二）財(cái)產(chǎn)報(bào)損審批凡出現(xiàn)殘損失去使用價(jià)值的，屬自然殘損的，由使用部門提出，部門負(fù)責(zé)人簽署意見后由總經(jīng)理審批。屬人為殘損、遺失的，按情節(jié)決定當(dāng)事人賠償金額。使用部門填制“財(cái)產(chǎn)報(bào)廢報(bào)告單”，辦理有關(guān)審批手續(xù)，稽核財(cái)務(wù)部及有關(guān)部門據(jù)以銷賬。（三）財(cái)產(chǎn)清理各部門必須在年終前，對(duì)管轄范圍內(nèi)的一切財(cái)產(chǎn)進(jìn)行全面認(rèn)確實(shí)清理，在清點(diǎn)中發(fā)覺帳物不符時(shí)，應(yīng)查明緣

60、故，由使用部門提出書面報(bào)告，經(jīng)審批后作相應(yīng)的賬務(wù)處理。六、倉庫、箱、柜治理（一）物品驗(yàn)收后才可進(jìn)倉，治理人員會(huì)同業(yè)務(wù)人員要認(rèn)真核對(duì)物品品名、規(guī)格、數(shù)量、金額，填寫一式三聯(lián)的進(jìn)倉單。一聯(lián)自存，一聯(lián)交客戶，一聯(lián)交稽核財(cái)務(wù)部入賬。（二）辦理質(zhì)押品退還手續(xù)，應(yīng)經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理審批，治理員會(huì)同業(yè)務(wù)人員發(fā)出退還單，一聯(lián)自存并據(jù)以記賬，一聯(lián)交客戶領(lǐng)取人，一聯(lián)交稽核財(cái)務(wù)部。（三）記賬及時(shí)。物品入庫或發(fā)出，必須按照財(cái)務(wù)制度及時(shí)登記入賬。（四）定期清理。建立月、季、年度清理制度。清理時(shí)必須認(rèn)真細(xì)致，嚴(yán)禁虛報(bào)亂估，要認(rèn)真查找緣故，并及時(shí)報(bào)告。七、票證使用及治理制度（一）發(fā)票使用范圍限于本公司的營業(yè)收入、勞務(wù)收入，