內(nèi)部控制審計業(yè)務約定書(單體)

1、內(nèi)部監(jiān)控審計業(yè)務商定書 索引號：NK-A甲方： 股份有限公司乙方：會計師事務所茲由甲方委托乙方對截至20 年1xx月31日的財務報告內(nèi)部監(jiān)控進行審計，經(jīng)各方協(xié)商，達成以下商定：內(nèi)部監(jiān)控審計的目標和范圍乙方接受甲方委托，對甲方截至20年1xx月31日依照企業(yè)內(nèi)部監(jiān)控基本規(guī)范、企業(yè)內(nèi)部監(jiān)控應用指引、企業(yè)內(nèi)部監(jiān)控評價指引和相關規(guī)定建立的財務報告內(nèi)部監(jiān)控進行審計并對其有效性發(fā)表審計建議或意見。甲方的責任1根據(jù)中華人民共和國會計法及企業(yè)內(nèi)部監(jiān)控基本規(guī)范，甲方有責任設計、執(zhí)行和維護有效的內(nèi)部監(jiān)控，制定本公司的內(nèi)部監(jiān)控制度并組織其實施，并對本公司內(nèi)部監(jiān)控的有效性進行自我評價，披露年度自我評價報告。2甲方應當

2、及時為乙方的審計工作提供與審計關于的所有記錄、資料文件和所需的其他信息（如在審計過程中需要補充資料文件資料，亦應及時提供），并保證所提供資料文件資料的真實性和完整性。4甲方管理層應對其作出的與內(nèi)部監(jiān)控審計關于的聲明予以書面確認。5甲方應為乙方派出的關于工作人員提供必要的工作條件和協(xié)助，乙方將于外勤工作開始前提供主要事項清單。6甲方應依照本商定書的商定及時足額支付審計費用以及乙方人員在審計期間的xx、食宿和其他相關費用。7乙方的審計未能減輕甲方及甲方管理層的責任。乙方的責任1乙方的責任是在執(zhí)行審計工作的基礎上對甲方財務報告內(nèi)部監(jiān)控的有效性發(fā)表審計建議或意見。乙方根據(jù)企業(yè)內(nèi)部監(jiān)控審計指引及相關中國

3、注冊會計師執(zhí)業(yè)準則的規(guī)定執(zhí)行審計工作。該指引及相關執(zhí)業(yè)準則要求注冊會計師遵守中國注冊會計師職業(yè)道德守則，計劃和執(zhí)行審計工作以對甲方在所有重大方面是否保持了有效的財務報告內(nèi)部監(jiān)控獲取合理保證。2審計工作涉及實施審計程序，以獲取與財務報告內(nèi)部監(jiān)控關于的審計證據(jù)。選擇的審計程序取決于乙方的判斷，包括評估重大缺陷存在的風險，根據(jù)評估的風險測試和評價內(nèi)部監(jiān)控設計和運行的有效性。審計工作還包括實施乙方認為必要的其他程序。3內(nèi)部監(jiān)控具有固有局限性，存在未能防止和發(fā)現(xiàn)錯報的可能性；此外，由于情況的變化可能致使內(nèi)部監(jiān)控變得不恰當，或?qū)ΡO(jiān)控政策和程序遵循程度降低，因此，根據(jù)內(nèi)部監(jiān)控審計結(jié)果推測未來內(nèi)部監(jiān)控的有效性

4、具有一定風險。4在審計過程中，乙方若發(fā)現(xiàn)甲方存在內(nèi)部監(jiān)控重大缺陷、重要缺陷，應以書面形式向甲方治理層或管理層通報。但乙方通報的各種事項，并不代表已全面說明所有可能存在的缺陷或已提出所有可行的改進建議。甲方在實施乙方提出的改進建議前應全面評估其影響。未經(jīng)乙方書面許可，甲方不得向任何第三方提供乙方出具的溝通資料文件。5依照商定時間履行審計工作，出具審計報告。乙方應于202年月日前出具審計報告。6除下列情況外，乙方應當對執(zhí)行業(yè)務過程中知悉的甲方信息予以保密：(1)法律法規(guī)允許披露，并取得甲方的授權(quán)；(2)根據(jù)法律法規(guī)的要求，為法律訴訟、仲裁籌備資料文件或提供證據(jù)，以及向監(jiān)管機構(gòu)報告發(fā)現(xiàn)的違法行為；(

5、3)在法律法規(guī)允許的情況下，在法律訴訟、仲裁中維護自己的合法權(quán)益；(4)接受注冊會計師協(xié)會或監(jiān)管機構(gòu)的執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查，答復其詢問和調(diào)查；(5)法律法規(guī)、執(zhí)業(yè)準則和職業(yè)道德規(guī)范規(guī)定的其他情形。審計收費1本次審計服務的收費是以乙方各級別工作人員在本次工作中所耗費的時間為基礎計算的。乙方預計本次審計服務的費用總額為人民幣萬元。2甲方應于本商定書簽署之日起日內(nèi)支付%的審計費用，其余費用于審計報告草稿履行日結(jié)清。3如由于無法預見的原因，致使乙方從事本商定書所涉及的審計服務實際時間較本商定書簽訂時預計的時間有明顯增加或減少時，甲、乙各方應通過協(xié)商，相應調(diào)整本部分第1段所述的審計費用。4如由于無法預見的原因，

6、致使乙方人員抵達甲方的工作現(xiàn)場后，本商定書所涉及的審計服務中止，甲方不得要求退還預付的審計費用；如上述情況發(fā)生于乙方人員履行現(xiàn)場審計工作，并離開甲方的工作現(xiàn)場之后，甲方應另行向乙方支付人民幣元的補償費，該補償費應于甲方收到乙方的收款通知之日起日內(nèi)支付。5與本次審計關于的其他費用（包括xx費、食宿費等）由甲方承擔。審計報告和審計報告的使用1乙方依照企業(yè)內(nèi)部監(jiān)控審計指引規(guī)定的格式和類型出具審計報告。2乙方向甲方致送審計報告一式份。3甲方在提交或?qū)ν夤家曳匠鼍叩膶徲媹蟾鏁r，不得對其進行修改。當甲方認為有必要修改內(nèi)部監(jiān)控制度時，應當事先通知乙方，乙方將考慮關于的修改對審計報告的影響，必要時，將重新出

7、具審計報告。本商定書的有效期間本商定書自簽署之日起生效，并在各方履行完畢本商定書商定的所有義務后終止。但其中第三項第6段、第四、五、七、八、九、十項并不因本商定書終止而失效。商定事項的變更如出現(xiàn)不可預見的情況，影響審計工作如期履行，或需要提前出具審計報告，甲、乙各方均可要求變更商定事項，但應及時通知對方，并由各方協(xié)商解決。終止條款1如根據(jù)乙方的職業(yè)道德及其他關于專業(yè)職責、適用的法律法規(guī)或其他任何法定的要求，乙方認為已不適宜繼續(xù)為甲方提供本商定書商定的審計服務，乙方可以采取向甲方提出合理通知的方式終止履行本商定書。2在本商定書終止的情況下，乙方有權(quán)就其于終止之日前對商定的審計服務項目所做的工作收取合理的費用。違約責任甲、乙各方依照中華人民共和國協(xié)議法的規(guī)定承擔違約責任。適用法律和爭議解決本商定書的所有方面均應適用中華人民共和國法律進行說明并受其約束。本商定書履行地為乙方出具審計報告所在地，因本商定書引起的或與本商定書關于的任何糾紛或爭議（包括關于本商定書條款的存在、效力或終止，或無效之后果），各方協(xié)商確定采取以下第_種方式予以解決：(1)向有管轄權(quán)的人民法院提起訴訟；(2)提交xx市仲裁委員會仲裁。十一、各方對其他關于事項的商定本商定書一式兩份，甲、乙各方各執(zhí)一份，具有同等法律效力。甲方：