公司備用金管理流程綱要圖

1、企業(yè)備用金管理流程大綱圖企業(yè)備用金管理流程大綱圖5/5企業(yè)備用金管理流程大綱圖備用金管理圍合用于企業(yè)部各樣波及備用金業(yè)務(wù)的管理控制目標(biāo)2.1保證全部的備用金付款都在估計(jì)，保證資本使用的計(jì)劃性，提升資本使用效率2.2保證全部的備用金都在個(gè)人限額，并實(shí)時(shí)清賬，以正確記錄開(kāi)銷，控制壞帳風(fēng)險(xiǎn)2.3保證全部的備用金都獲得正確和圓滿的記錄主要控制點(diǎn)3.1各部門(mén)按權(quán)限審批備用金申請(qǐng)單借錢(qián)用途能否必需、合理、金額能否需要，能否在部門(mén)估計(jì)，確立能否同意借錢(qián)3.2開(kāi)銷會(huì)計(jì)審查備用金申請(qǐng)單的借錢(qián)用途能否明確、合理，金額能否需要；能否經(jīng)過(guò)有關(guān)程序?qū)徟?，各程序的審批能否在?guī)定的審批權(quán)限；能否在資本計(jì)劃，能否在部門(mén)估計(jì)。

2、不在資本計(jì)劃和估計(jì)的借錢(qián)單予以退回3.3開(kāi)銷會(huì)計(jì)查問(wèn)財(cái)務(wù)系統(tǒng)個(gè)人備用金明細(xì)，審查借錢(qián)累計(jì)金額能否在個(gè)人備用金限額3.4會(huì)計(jì)主管查對(duì)備用金申請(qǐng)單和支付憑據(jù)，確認(rèn)支付憑據(jù)金額能否正確3.5月底開(kāi)銷會(huì)計(jì)制做部門(mén)人員借錢(qián)余額一覽表，對(duì)未實(shí)時(shí)清帳者催款以致罰款特定政策4.1審批權(quán)限：市場(chǎng)、銷售和采買(mǎi)部部門(mén)經(jīng)理審批_元以下的個(gè)人借錢(qián)。主管副總審批_元以上的個(gè)人借錢(qián)審批限額_元以其余部門(mén)部門(mén)經(jīng)理審批_元以下的個(gè)人借錢(qián)。主管副總審批_元以上的個(gè)人借錢(qián)審批限額_元以4.2個(gè)人備用金限額：市場(chǎng)、銷售、采買(mǎi)部其余部門(mén)?_級(jí)_元元；?業(yè)務(wù)主管_元元；?業(yè)務(wù)經(jīng)理以上司_元元。4.3依據(jù)職工的級(jí)別，個(gè)人預(yù)付申請(qǐng)需報(bào)上一級(jí)

3、主管領(lǐng)導(dǎo)審查同意、全部備用金申請(qǐng)須參照上述申請(qǐng)限額，而且最少經(jīng)部門(mén)經(jīng)理審查同意。高出個(gè)人預(yù)付限額必然由_（總經(jīng)理）審批。4.4開(kāi)銷會(huì)計(jì)在_（規(guī)準(zhǔn)時(shí)限）進(jìn)行審單，并將審查同意的備用金申請(qǐng)單交出納付款5流程說(shuō)明C-12-002-002步驟波及部門(mén)步驟說(shuō)明1有關(guān)部門(mén)各部門(mén)借錢(qián)人員依據(jù)借錢(qián)人、借錢(qián)用途、借錢(qián)金額、經(jīng)辦人填寫(xiě)備用金申請(qǐng)單，并附有關(guān)支持文件報(bào)部門(mén)經(jīng)理步驟波及部門(mén)步驟說(shuō)明審批。2部門(mén)經(jīng)理部門(mén)經(jīng)理在審批權(quán)限依據(jù)月工作計(jì)劃、資本計(jì)劃審查備用金申請(qǐng)單借錢(qián)用途能否必需、合理、金額能否需要，能否在部門(mén)估計(jì)，確立能否同意借錢(qián)。將不一樣樣意的備用金申請(qǐng)單退回借錢(qián)人；將高出審批權(quán)限的備用金申請(qǐng)單報(bào)主管副總審

4、批。3主管副總主管副總審批高出部門(mén)經(jīng)理審批權(quán)限的備用金申請(qǐng)單，確立能否同意借錢(qián)，將不一樣樣意的備用金申請(qǐng)單退回借錢(qián)人。4財(cái)務(wù)部-開(kāi)銷開(kāi)銷會(huì)計(jì)依據(jù)資本計(jì)劃審查備用金申請(qǐng)單的必需性、合會(huì)計(jì)理性，金額能否需要，能否經(jīng)過(guò)有關(guān)程序?qū)徟?，各程序的審批能否在?guī)定的審批權(quán)限，能否在資本計(jì)劃，能否在部門(mén)估計(jì)，將不在資本計(jì)劃和超部門(mén)估計(jì)的備用金申請(qǐng)單退回經(jīng)辦人員，并要求依據(jù)部門(mén)工作計(jì)劃及資本計(jì)劃管理流程的規(guī)定程序辦理資本計(jì)劃。5財(cái)務(wù)部-開(kāi)銷會(huì)計(jì)開(kāi)銷會(huì)計(jì)查問(wèn)財(cái)務(wù)系統(tǒng)個(gè)人備用金明細(xì)帳，審查累計(jì)借款金額能否在個(gè)人備用金限額，確立能否賞賜預(yù)付。將不在個(gè)人備用金估計(jì)或資本計(jì)劃的備用金申請(qǐng)單返回1改正，開(kāi)銷會(huì)計(jì)依據(jù)審查經(jīng)過(guò)的備用金申請(qǐng)單填制付款憑據(jù)，辦理付款。6財(cái)務(wù)部-會(huì)計(jì)會(huì)計(jì)主管審查付款憑據(jù)科目使用能否正確，查對(duì)憑據(jù)金步驟波及部門(mén)步驟說(shuō)明主管額與備用金申請(qǐng)單金額能否一致。7財(cái)務(wù)部-出納出納會(huì)計(jì)依據(jù)付款憑據(jù)，確認(rèn)庫(kù)存現(xiàn)金能否知足支付，在不可以知足支付的狀況下，前去銀行提取現(xiàn)金。7.1財(cái)務(wù)部-出納出納會(huì)計(jì)前去銀行提取現(xiàn)金。8財(cái)務(wù)部-出納出納會(huì)計(jì)支付現(xiàn)金，借錢(qián)人在付款憑據(jù)上署名。