【商業(yè)銀行業(yè)務(wù)】考試知識(shí)要點(diǎn)

1、商業(yè)銀行業(yè)務(wù)考試知識(shí)要點(diǎn) 第一節(jié) 商業(yè)銀行的經(jīng)營原則和管理理論的發(fā)展 識(shí)記： 商業(yè)銀行的經(jīng)營原則是：安全性；流動(dòng)性；效益性。 安全性指：商業(yè)銀行應(yīng)努力避免各種不確定因素對(duì)它的影響，保證商業(yè)銀行的穩(wěn)健經(jīng)營和發(fā)展。 流動(dòng)性指：商業(yè)銀行能夠隨時(shí)滿足客戶提存和必要的貸款需求的支付能力。包括資產(chǎn)的流動(dòng)性和負(fù)債的流動(dòng)性兩重含義。 盈利性。一切經(jīng)營性企業(yè)都有一個(gè)共同的目標(biāo)-追求盈利。 資產(chǎn)管理理論認(rèn)為銀行的資金來源的規(guī)模和結(jié)構(gòu)是銀行自身無法控制的外生變量，它完全取決于客戶存款的意愿與能力；銀行不能能動(dòng)地?cái)U(kuò)大資金來源，而資金業(yè)務(wù)的規(guī)模與結(jié)構(gòu)則是其自身能夠控制的變量，銀行應(yīng)主要通過對(duì)資產(chǎn)規(guī)模、結(jié)構(gòu)和層次的管理來

2、保持適當(dāng)?shù)牧鲃?dòng)性，實(shí)現(xiàn)其經(jīng)營管理目標(biāo)。 負(fù)債管理理論主張銀行可以積極主動(dòng)通過借入資金的方式來維持資產(chǎn)的流動(dòng)性，支持資產(chǎn)規(guī)模的擴(kuò)張，獲取更更的盈利水平。 資產(chǎn)負(fù)債綜合管理理論認(rèn)為，商業(yè)銀行單靠資金管理或單靠負(fù)債管理都難以達(dá)到流動(dòng)性、安全性、盈利性的均衡。銀行應(yīng)對(duì)資產(chǎn)負(fù)債兩方面業(yè)務(wù)進(jìn)行全方位、多層次的管理，保證資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)調(diào)整的及時(shí)性、靈活性，以此保證流動(dòng)性供給能力。 領(lǐng)會(huì)： 商業(yè)銀行為什么要堅(jiān)持盈利性、安全性和流動(dòng)性原則？ 各國商業(yè)銀行已普遍認(rèn)同了經(jīng)營管理中所必須遵循的三項(xiàng)原則：安全性、流動(dòng)性和盈利性。 安全性指：商業(yè)銀行應(yīng)努力避免各種不確定因素對(duì)它的影響，保證商業(yè)銀行的穩(wěn)健經(jīng)營和發(fā)展。商業(yè)銀行

3、之所以必須首先堅(jiān)持安全性原則，其原因在于商業(yè)銀行經(jīng)營的特殊性。因?yàn)榈谝唬荷虡I(yè)銀行自有資本較少，經(jīng)受不起較大的損失。第二：商業(yè)銀行經(jīng)營條件的特殊性，龍其需要強(qiáng)調(diào)它的安全性。第三：商業(yè)銀行在經(jīng)營過程中會(huì)面臨各種風(fēng)險(xiǎn)如：國家風(fēng)險(xiǎn)；信用風(fēng)險(xiǎn)；利率風(fēng)險(xiǎn)；匯率風(fēng)險(xiǎn)；流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)；經(jīng)營性風(fēng)險(xiǎn)；競(jìng)爭(zhēng)性風(fēng)險(xiǎn)。 流動(dòng)性。是指商業(yè)銀行能夠隨時(shí)滿足客戶提存和必要的貸款需求的支付能力。包括資產(chǎn)的流動(dòng)性和負(fù)債的流動(dòng)性。因?yàn)樯虡I(yè)銀行是典型的負(fù)債經(jīng)營；資金運(yùn)用的不確定性也需要資產(chǎn)保持流動(dòng)性。 盈利性。一切經(jīng)營性企業(yè)都有一個(gè)共同的目標(biāo)-追求盈利。商業(yè)銀行作為經(jīng)營貨幣信用的企業(yè)，當(dāng)然也不例外。商業(yè)銀行盈利水平的提高，能夠使投資者獲

4、得較高的收益；增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)能力，提高銀行信譽(yù)；以及增強(qiáng)了商業(yè)銀行承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的能力等。 商業(yè)銀行的資產(chǎn)管理理論的基本內(nèi)容？ 為實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行的經(jīng)營原則，西方商業(yè)銀行經(jīng)營管理理論經(jīng)歷了資產(chǎn)管理理論，負(fù)債管理理論，資產(chǎn)負(fù)債綜合管理理論的發(fā)展過程。 20世紀(jì)60年代以前，金融市場(chǎng)不發(fā)達(dá)，金融工具單調(diào)，金融機(jī)構(gòu)以商業(yè)銀行為主。這時(shí)，商業(yè)銀行有穩(wěn)定的資金來源，其資金來源渠道穩(wěn)定，并主要來自活期存款。因此，銀行經(jīng)營管理的重點(diǎn)放在資產(chǎn)業(yè)務(wù)上。 資產(chǎn)管理理論認(rèn)為：銀行資金來源的規(guī)模和結(jié)構(gòu)是銀行無法控制的外生變量，銀行應(yīng)主要通過對(duì)資產(chǎn)規(guī)模、結(jié)構(gòu)和層次的管理來保持適當(dāng)?shù)牧鲃?dòng)性，實(shí)現(xiàn)其經(jīng)營管理目標(biāo)。資產(chǎn)管理理論隨著歷史的發(fā)展

5、經(jīng)歷了以下幾個(gè)發(fā)展階段： (1)商業(yè)貸款理論：該理論認(rèn)為，商業(yè)銀行的資金來源主要是流動(dòng)性很強(qiáng)的活期存款，因此其資產(chǎn)業(yè)務(wù)應(yīng)主要集中于短期自償性貨款，短期自償性貸款主要指短期的工、商業(yè)流動(dòng)資金貸款。強(qiáng)調(diào)貸款的自動(dòng)倩償，又稱自動(dòng)清償理論；強(qiáng)調(diào)貸款以商業(yè)行為為基礎(chǔ)，并以真實(shí)商業(yè)票據(jù)作抵押，又稱為“真實(shí)票據(jù)論”。 商業(yè)貸款理論的局限性：沒有認(rèn)識(shí)到括期存款余額具有相對(duì)穩(wěn)定性；忽視了貸款需求的多樣性；忽視了貸款清償?shù)耐獠織l件。 (2)資產(chǎn)轉(zhuǎn)移理論：該理論認(rèn)為，銀行流動(dòng)性的強(qiáng)弱取決于其資產(chǎn)的迅速變現(xiàn)能力，因此保持資產(chǎn)流動(dòng)性的最好方法是持有可轉(zhuǎn)換的資產(chǎn)。最典型的可轉(zhuǎn)換資產(chǎn)是政府發(fā)行的短期債券。 (3)預(yù)期收入理

6、論：該理論認(rèn)為，銀行資產(chǎn)的流動(dòng)性取決于借款人的預(yù)期收人，而不是貸款的期限長短。主張擴(kuò)大公共項(xiàng)目開支，進(jìn)行大型基礎(chǔ)建設(shè)項(xiàng)目，鼓勵(lì)消費(fèi)信用。因此，中長期貸款及消費(fèi)信貨的需求擴(kuò)大了。 資產(chǎn)管理理論強(qiáng)調(diào)銀行經(jīng)營管理的重點(diǎn)是資產(chǎn)業(yè)務(wù)，強(qiáng)調(diào)流動(dòng)性為先的管理理念。在20世紀(jì)60年代以前的100多年里，對(duì)整個(gè)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展，商業(yè)銀行在金融業(yè)地位的鞏固起到了重要作用。 商業(yè)銀行的負(fù)債管理理論的基本內(nèi)容？ 負(fù)債管理理論主張以負(fù)債的方法來保證銀行流動(dòng)性的需要，使銀行的流動(dòng)性與盈利性的矛盾得到協(xié)調(diào)。同時(shí)，使傳統(tǒng)的流動(dòng)性為先的經(jīng)營管理理念轉(zhuǎn)變?yōu)榱鲃?dòng)性、安全性、盈利性并重；使銀行在管理手段上有了質(zhì)的變化，將管理的視角

7、由單純資產(chǎn)管理擴(kuò)展到負(fù)債管理，使銀行能夠根據(jù)資產(chǎn)的需要來調(diào)整負(fù)債的規(guī)模和結(jié)構(gòu)，增鼓了銀行的主動(dòng)性和靈活性，提高了銀行資產(chǎn)盈利水平。 但同時(shí)也增大了銀行的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，增加了銀行的經(jīng)營成本，不利于銀行的穩(wěn)健經(jīng)營。 商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債管理理論的基本內(nèi)容？ 資產(chǎn)負(fù)債綜合管理。資產(chǎn)負(fù)債管理理論產(chǎn)生于20世紀(jì)70年代后期，市場(chǎng)利率大幅上升，使得負(fù)債管理在負(fù)債成本提高和經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)增加等方面的缺陷越來越明顯。單純的負(fù)債管理已經(jīng)不能滿足銀行經(jīng)營管理的需要。各國金融管制的放松，使得銀行吸收存款的壓力減少，因此商業(yè)銀行由單純的偏重資產(chǎn)或負(fù)債管理轉(zhuǎn)向資產(chǎn)負(fù)債綜合管理。 資產(chǎn)負(fù)債管理理論認(rèn)為：商業(yè)銀行單靠資金管理或單靠負(fù)債

8、管理都難以達(dá)到流動(dòng)性、安全性、盈利性的均衡。銀行應(yīng)對(duì)資產(chǎn)負(fù)債衡方面業(yè)務(wù)進(jìn)行全方位、多層次的管理，保證資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)調(diào)整的及時(shí)性、靈活性，以此保證流動(dòng)性供給能力。 資產(chǎn)負(fù)債綜合管理理論既吸收了資產(chǎn)管理理論和負(fù)債管理理論的精華，又克服了其缺陷，從資產(chǎn)、負(fù)債平衡的角度去協(xié)調(diào)銀行安全性、流動(dòng)性、盈利性之間的矛盾，使銀行經(jīng)營更為科學(xué)。 應(yīng)用： 商業(yè)銀行經(jīng)營管理理論發(fā)展各階段存在怎樣的關(guān)系？ 為實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行的經(jīng)營原則，西方商業(yè)銀行經(jīng)營管理理論經(jīng)歷了資產(chǎn)管理理論，負(fù)債管理理論，資產(chǎn)負(fù)債綜合管理理論的發(fā)展過程。 首先，資產(chǎn)管理理論。20世紀(jì)60年代以前，金融市場(chǎng)不發(fā)達(dá)，金融工具單調(diào)，金融機(jī)構(gòu)以商業(yè)銀行為主。這時(shí)

9、，商業(yè)銀行有穩(wěn)定的資金來源，其資金來源渠道穩(wěn)定，并主要來自活期存款。因此，銀行經(jīng)營管理的重點(diǎn)放在資產(chǎn)業(yè)務(wù)上。 資產(chǎn)管理理論認(rèn)為：銀行資金來源的規(guī)模和結(jié)構(gòu)是銀行無法控制的外生變量，銀行應(yīng)主要通過對(duì)資產(chǎn)規(guī)模、結(jié)構(gòu)和層次的管理來保持適當(dāng)?shù)牧鲃?dòng)性，實(shí)現(xiàn)其經(jīng)營管理目標(biāo)。資產(chǎn)管理理論隨著歷史的發(fā)展經(jīng)歷了以下幾個(gè)發(fā)展階段： (1)商業(yè)貸款理論：該理論認(rèn)為，商業(yè)銀行的資金來源主要是流動(dòng)性很強(qiáng)的活期存款貸款。因此其資產(chǎn)業(yè)務(wù)應(yīng)主要集中于短期自償性短期自償性貸款主要指短期的工、商業(yè)流動(dòng)資金貸款。強(qiáng)調(diào)貸款的自動(dòng)清償，又稱自動(dòng)清償理論；強(qiáng)調(diào)貨款以商業(yè)行為為基礎(chǔ)，并以真實(shí)商業(yè)票據(jù)作抵押，又稱為“真實(shí)票據(jù)論”。 商業(yè)貸款理

10、論的局限性：沒有認(rèn)識(shí)到活期存款余額具有相對(duì)穩(wěn)定性；忽視了貸款需求的多樣性；忽視了貸款清償?shù)耐獠織l件。 (2)資產(chǎn)轉(zhuǎn)移理論，該理論認(rèn)為，銀行資產(chǎn)的流動(dòng)性的強(qiáng)弱取決于其迅速變現(xiàn)能力，因此保持資產(chǎn)流動(dòng)性的最好是持有可轉(zhuǎn)換的資產(chǎn)。最典型的可轉(zhuǎn)換資產(chǎn)是政府發(fā)行的短期債券。 (3)預(yù)期收人理論：該理論認(rèn)為，銀行資產(chǎn)的流動(dòng)性取決于借款人的預(yù)期收人，而不是貸款的期限長短。主張擴(kuò)大公共項(xiàng)目開支，進(jìn)行大型基礎(chǔ)建設(shè)項(xiàng)目，鼓勵(lì)消費(fèi)信用。因此，中長期貸款及消費(fèi)信貸的需求擴(kuò)大了。 資產(chǎn)管理理論強(qiáng)調(diào)銀行經(jīng)營管理的重點(diǎn)是資產(chǎn)業(yè)務(wù)，強(qiáng)調(diào)流動(dòng)性為先的管理理念。在20世紀(jì)60年代以前的100多年里，對(duì)整個(gè)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展，商業(yè)銀

11、行在金融業(yè)地位的鞏固起到了重要作用。 其次，負(fù)債管理理論。負(fù)債管理理論的興起與20世紀(jì)五六十年代的經(jīng)濟(jì)、金融環(huán)境的變化相適應(yīng)的。 第一，西方各國戰(zhàn)后經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定增長行金融機(jī)構(gòu)與銀行業(yè)，金融市場(chǎng)迅速發(fā)展，非銀行金融機(jī)構(gòu)與銀行業(yè)在資金來源的渠道和數(shù)量上展開激烈的爭(zhēng)奪。 第二， 30年代的大危機(jī)之后，各國都加強(qiáng)了金融管制，制定銀行法，對(duì)利率實(shí)施管制。 第三，金融創(chuàng)新為商業(yè)銀行擴(kuò)大資金來源提供了可能性。1961年，美國花旗銀行率先發(fā)行了大額可轉(zhuǎn)讓定期存單，隨后又出現(xiàn)了諸如回購協(xié)議等多種創(chuàng)新的融資工具。為銀行主動(dòng)型負(fù)債創(chuàng)造了條件。 第四，西方各國存款保險(xiǎn)制度的建立和發(fā)展也激發(fā)了銀行的冒險(xiǎn)精神和進(jìn)取意識(shí)。在這

12、種背景和經(jīng)濟(jì)條件下，六七十年代負(fù)債管理理論盛行一時(shí)。 負(fù)債管理理論主張以負(fù)債的方法來保證銀行流動(dòng)性的需要，使銀行的流動(dòng)性與盈利性的矛盾得到協(xié)調(diào)。同時(shí)，使傳統(tǒng)的流動(dòng)性為先的經(jīng)營管理理念轉(zhuǎn)變?yōu)榱鲃?dòng)性、安全性、盈利性并重；使銀行在管理手段上有了質(zhì)的變化，將管理的視角由單純資產(chǎn)管理擴(kuò)展到負(fù)債管理，使銀行能夠根據(jù)資產(chǎn)的需要來調(diào)整負(fù)債的規(guī)模和結(jié)構(gòu)，增鼓了銀行的主動(dòng)性和靈活性，提高了銀行資產(chǎn)盈利水平。 但同時(shí)也增大了銀行的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，增加了銀行的經(jīng)營成本，不利于銀行的穩(wěn)健經(jīng)營。 再次，資產(chǎn)負(fù)債綜合管理。資產(chǎn)負(fù)債管理理論產(chǎn)生于20世紀(jì)70年代后期，市場(chǎng)利率大幅上升，使得負(fù)債管理在負(fù)債成本提高和經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)增加等方面

13、的缺陷越來越明顯。單純的負(fù)債管理已經(jīng)不能滿足銀行經(jīng)營管理的需要。各國金融管制的放松，使得銀行吸收存款的壓力減少，因此商業(yè)銀行由單純的偏重資產(chǎn)或負(fù)債管理轉(zhuǎn)向資產(chǎn)負(fù)債綜合管理。 資產(chǎn)負(fù)債管理理論認(rèn)為：商業(yè)銀行單靠資金管理或單靠負(fù)債管理都難以達(dá)到流動(dòng)性、安全性、盈利性的均衡。銀行應(yīng)對(duì)資產(chǎn)負(fù)債衡方面業(yè)務(wù)進(jìn)行全方位、多層次的管理，保證資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)調(diào)整的及時(shí)性、靈活性，以此保證流動(dòng)性供給能力。 資產(chǎn)負(fù)債綜合管理理論既吸收了資產(chǎn)管理理論和負(fù)債管理理論的精華，又克服了其缺陷，從資產(chǎn)、負(fù)債平衡的角度去協(xié)調(diào)銀行安全性、流動(dòng)性、盈利性之間的矛盾，使銀行經(jīng)營更為科學(xué)。 負(fù)債管理理論產(chǎn)生的背景如何？ 負(fù)債管理理論的興起

14、與20世紀(jì)五六十年代的經(jīng)濟(jì)、金融環(huán)境的變化相適應(yīng)的。 第一，西方各國戰(zhàn)后經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定增長行金融機(jī)構(gòu)與銀行業(yè)，金融市場(chǎng)迅速發(fā)展，非銀行金融機(jī)構(gòu)與銀行業(yè)在資金來源的渠道和數(shù)量上展開激烈的爭(zhēng)奪。 第二， 30年代的大危機(jī)之后，各國都加強(qiáng)了金融管制，制定銀行法，對(duì)利率實(shí)施管制。 第三，金融創(chuàng)新為商業(yè)銀行擴(kuò)大資金來源提供了可能性。1961年，美國花旗銀行率先發(fā)行了大額可轉(zhuǎn)讓定期存單，隨后又出現(xiàn)了諸如回購協(xié)議等多種創(chuàng)新的融資工具。為銀行主動(dòng)型負(fù)債創(chuàng)造了條件。 第四，西方各國存款保險(xiǎn)制度的建立和發(fā)展也激發(fā)了銀行的冒險(xiǎn)精神和進(jìn)取意識(shí)。在這種背景和經(jīng)濟(jì)條件下，六七十年代負(fù)債管理理論盛行一時(shí)。 負(fù)債管理理論主張以負(fù)債

15、的方法來保證銀行流動(dòng)性的需要，使銀行的流動(dòng)性與盈利性的矛盾得到協(xié)調(diào)。同時(shí)，使傳統(tǒng)的流動(dòng)性為先的經(jīng)營管理理念轉(zhuǎn)變?yōu)榱鲃?dòng)性、安全性、盈利性并重；使銀行在管理手段上有了質(zhì)的變化，將管理的視角由單純資產(chǎn)管理擴(kuò)展到負(fù)債管理，使銀行能夠根據(jù)資產(chǎn)的需要來調(diào)整負(fù)債的規(guī)模和結(jié)構(gòu)，增鼓了銀行的主動(dòng)性和靈活性，提高了銀行資產(chǎn)盈利水平。 現(xiàn)代商業(yè)銀行為什么要進(jìn)行資產(chǎn)負(fù)債管理理論？ 資產(chǎn)負(fù)債管理理論產(chǎn)生于20世紀(jì)70年代后期，市場(chǎng)利率大幅上升，使得負(fù)債管理在負(fù)債成本提高和經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)增加等方面的缺陷越來越明顯。單純的負(fù)債管理已經(jīng)不能滿足銀行經(jīng)營管理的需要。各國金融管制的放松，使得銀行吸收存款的壓力減少，因此商業(yè)銀行由單純的

16、偏重資產(chǎn)或負(fù)債管理轉(zhuǎn)向資產(chǎn)負(fù)債綜合管理。 資產(chǎn)負(fù)債管理理論認(rèn)為：商業(yè)銀行單靠資金管理或單靠負(fù)債管理都難以達(dá)到流動(dòng)性、安全性、盈利性的均衡。銀行應(yīng)對(duì)資產(chǎn)負(fù)債衡方面業(yè)務(wù)進(jìn)行全方位、多層次的管理，保證資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)調(diào)整的及時(shí)性、靈活性，以此保證流動(dòng)性供給能力。 資產(chǎn)負(fù)債綜合管理理論既吸收了資產(chǎn)管理理論和負(fù)債管理理論的精華，又克服了其缺陷，從資產(chǎn)、負(fù)債平衡的角度去協(xié)調(diào)銀行安全性、流動(dòng)性、盈利性之間的矛盾，使銀行經(jīng)營更為科學(xué)。 第二節(jié) 商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù) 識(shí)記： 商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)：指其形成資金來源的業(yè)務(wù)，包括存款類資金來源和非存款類資金來源。 確認(rèn)資本的四個(gè)重要目的：一是作為損失的綬沖；二是對(duì)潛在的存款

17、者表明股東用自己的資金固定來承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的意愿；三是提供無固定融資成本的資源；四是作為對(duì)總的經(jīng)營基礎(chǔ)投入資金的合宜形式。 活期存款是指顧客不需預(yù)先通知、可隨時(shí)提取或支付的存款，也稱為支票存款。 可轉(zhuǎn)讓支付命令帳戶是一種對(duì)個(gè)人、非盈利機(jī)構(gòu)開立的，計(jì)算利息的支票帳戶，也稱付息的活期存款。 貨幣市場(chǎng)帳戶上一種按貨幣市場(chǎng)利息每天復(fù)利，有一定限制的存款帳戶。 儲(chǔ)蓄存款一般是個(gè)人為積蓄貨幣和取得利息收入而開立的存款帳戶。 定期存款是相對(duì)于活期存款而言的，是一種由存戶預(yù)先約定存儲(chǔ)期限的存款。 商業(yè)銀行的負(fù)債結(jié)構(gòu)是指資金來源的構(gòu)成。 領(lǐng)會(huì)： 商業(yè)銀行資本金的意義？ 確認(rèn)資本的四個(gè)重要目的：一是作為損失的綬沖；二是

18、對(duì)潛在的存款者表明股東用自己的資金固定來承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的意愿；三是提供無固定融資成本的資源；四是作為對(duì)總的經(jīng)營基礎(chǔ)投入資金的合宜形式。 商業(yè)銀行資本具有多種功能：1)資本可以吸收銀行的經(jīng)營虧損，保護(hù)銀行的正常經(jīng)營；2)資本為銀行的注冊(cè)、組織營業(yè)以及存款進(jìn)入前的經(jīng)營提供起動(dòng)資金；3)銀行資本有助于樹立公眾對(duì)銀行的信心；4)銀行資本為銀行的擴(kuò)張、銀行新業(yè)務(wù)、新計(jì)劃的開拓與發(fā)展提供了資金。5)銀行資本作為銀行增長的監(jiān)測(cè)者，有助于保證單個(gè)銀行增長的長期和可持續(xù)性。 商業(yè)銀行資本金的構(gòu)成？ 在巴塞爾協(xié)議中。將資本劃分為兩類：一類是核心份本，另一類是附屬資本。其中，核心資本包括股本和公開儲(chǔ)備。 股本又分為普通股

19、本和永久非累積優(yōu)先股。 (1)普通股。商業(yè)銀行發(fā)行普通股是增加資本的重要手段。通過發(fā)行普通股可以廣泛吸收社會(huì)資本，使銀行資本足夠雄厚護(hù)存款人和其他債權(quán)人不受損失加普通股的另一手段。以保護(hù)存款人和其他債權(quán)人不受損失，激勵(lì)公眾信心。由盈余轉(zhuǎn)入是增普通股的另一手段。 普通股要對(duì)股東支付一種可變的收益，支付的多少和是否支付取決于銀行決策層的投票結(jié)果。 (2)永久非累積優(yōu)先股。發(fā)行優(yōu)先股增加銀行資本也是構(gòu)成股本的重要手段。它具有債券和普通股的雙重特點(diǎn)：一方面，像債券一樣，通常只支付優(yōu)先股固定股息；另一方面，像普通股一樣，沒有定期支付股息和到期償還本金的義務(wù)。 公開儲(chǔ)備是指通過保留盈余或其他盈余的方式在資

20、產(chǎn)負(fù)債表上明確反映的儲(chǔ)備，如股票發(fā)行溢價(jià)、未分配利潤和公積金等。 附屬資本包括有：未公開儲(chǔ)備、重估儲(chǔ)備、普通準(zhǔn)備金、混合資本工具、長期附屬債務(wù)等。 巴塞爾協(xié)議對(duì)資本有何規(guī)定？ 在巴塞爾協(xié)議中。將資本劃分為兩類：一類是核心份本，另一類是附屬資本。其中，核心資本包括股本和公開儲(chǔ)備。 股本又分為普通股本和永久非累積優(yōu)先股。 (1)普通股。商業(yè)銀行發(fā)行普通股是增加資本的重要手段。通過發(fā)行普通股可以廣泛吸收社會(huì)資本，使銀行資本足夠雄厚護(hù)存款人和其他債權(quán)人不受損失加普通股的另一手段。以保護(hù)存款人和其他債權(quán)人不受損失，激勵(lì)公眾信心。由盈余轉(zhuǎn)入是增普通股的另一手段。 普通股要對(duì)股東支付一種可變的收益，支付的多

21、少和是否支付取決于銀行決策層的投票結(jié)果。 (2)永久非累積優(yōu)先股。發(fā)行優(yōu)先股增加銀行資本也是構(gòu)成股本的重要手段。它具有債券和普通股的雙重特點(diǎn)：一方面，像債券一樣，通常只支付優(yōu)先股固定股息；另一方面，像普通股一樣，沒有定期支付股息和到期償還本金的義務(wù)。 公開儲(chǔ)備是指通過保留盈余或其他盈余的方式在資產(chǎn)負(fù)債表上明確反映的儲(chǔ)備，如股票發(fā)行溢價(jià)、未分配利潤和公積金等。 附屬資本包括有：未公開儲(chǔ)備、重估儲(chǔ)備、普通準(zhǔn)備金、混合資本工具、長期附屬債務(wù)等。 巴塞爾協(xié)議規(guī)定，商業(yè)銀行的最低資本由銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)形成的資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)決定，資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)越大，最低資本額越高銀行的主要資本是銀行持股人的股本，構(gòu)成銀行的核心資本；協(xié)議簽

22、署國銀行的最低的資本限額為銀行風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的8%，核心資本不能低于風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的4%；國際間的銀行競(jìng)爭(zhēng)應(yīng)使銀行資本金達(dá)到相似的水平。 商業(yè)銀行存款類資金來源的主要內(nèi)容？ 商業(yè)銀行存款類的資金來源是商業(yè)銀行最基本的資金來源。包括交易賬戶所吸引的資金。主要有：活期存款賬戶、可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶(NOWS)、貨幣市場(chǎng)存款賬戶(M.M.D.A)、自動(dòng)轉(zhuǎn)賬制度(ATS)。還包括非交易類賬戶所吸引的資金。主要有：儲(chǔ)蓄存款和定期存款。 活期存款是指顧客不需預(yù)先通知、可隨時(shí)提取或支付的存款，也稱為支票存款。 可轉(zhuǎn)讓支付命令帳戶是一種對(duì)個(gè)人、非盈利機(jī)構(gòu)開立的，計(jì)算利息的支票帳戶，也稱付息的活期存款。 貨幣市場(chǎng)帳戶上一種按

23、貨幣市場(chǎng)利息每天復(fù)利，有一定限制的存款帳戶。 儲(chǔ)蓄存款一般是個(gè)人為積蓄貨幣和取得利息收入而開立的存款帳戶。 定期存款是相對(duì)于活期存款而言的，是一種由存戶預(yù)先約定存儲(chǔ)期限的存款。 商業(yè)銀行非存款類資金來源的主要內(nèi)容？ 商業(yè)銀行非存款類的資金來源主要有：同業(yè)拆借、中央銀行的貼現(xiàn)借款、證券回購、國際金融市場(chǎng)融資、發(fā)行中長期債券。 同業(yè)拆借含義：銀行間的同業(yè)拆借是銀行獲取短期資金的簡(jiǎn)便方法。通常，同業(yè)拆借是在會(huì)員銀行之間通過銀行間資金拆借系統(tǒng)完成。 同業(yè)拆借主要目的：補(bǔ)充準(zhǔn)備金的不足和保持銀行的流動(dòng)性。只有當(dāng)由拆借資金的投資方所得高于中央銀行存款準(zhǔn)備金利率時(shí)，拆借用于投資才是合算的。 在同業(yè)拆借市場(chǎng)上

24、，主要的拆借方式有隔夜拆借和定期拆借。前者是指拆借資金必須在次日償還，一般不需要抵押。后者是指拆措時(shí)間較長，可以是幾日、幾星期或幾個(gè)月，一般有書面協(xié)議。 強(qiáng)調(diào)：我國對(duì)銀行間同業(yè)拆借的資金用途有著嚴(yán)格的規(guī)定：對(duì)于拆入的資金只能用于解決調(diào)度頭寸過程中的臨時(shí)資金困難，而不能把拆借資金用于彌補(bǔ)信貸缺口，長期進(jìn)行占用，更不能把拆借資金用于固定資產(chǎn)投資。 中央銀行的貼現(xiàn)借款：我國商業(yè)銀行從中央銀行申請(qǐng)貼現(xiàn)資金有一部分是通過票據(jù)貼現(xiàn)完成的，有一部分則以再貸款方式取得，即信用貸款。 商業(yè)銀行負(fù)債結(jié)構(gòu)變化對(duì)商業(yè)銀行的影響？ 70年代以來，西方國家商業(yè)銀行負(fù)債結(jié)構(gòu)發(fā)生了兩個(gè)較為明顯的變化：一是存款負(fù)債的比重在降低

25、，非存款類資金比重逐步上升；二是存款中定期存款的比重在上升，而活期存款的比重在降低。這兩個(gè)變化一方面為銀行經(jīng)營長期信用創(chuàng)造了必要的條件，銀行資金來源的穩(wěn)定性也降低了流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)；另一方面負(fù)債結(jié)構(gòu)的改變導(dǎo)致成本的提高，迫使商業(yè)銀行不得不去經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)更大的投資和貸款。 第三節(jié) 儲(chǔ)蓄存款 識(shí)記： 活期儲(chǔ)蓄是零星存入，隨時(shí)可以，每年計(jì)付一次利息的儲(chǔ)蓄存款。 定期儲(chǔ)蓄是在存款時(shí)約定儲(chǔ)存時(shí)間，一次或近期多次存入資金，到期一次支取本金和利息的儲(chǔ)蓄?？煞譃?)整存整??；2)零存整?。?)整存零??；4)存本取息。 保值儲(chǔ)蓄是指存款到期時(shí)，本息相加后其購買力仍相當(dāng)于存入時(shí)的購買力。 領(lǐng)會(huì)： 商業(yè)銀行儲(chǔ)蓄存款的原則？

26、儲(chǔ)蓄來自于居民手持的現(xiàn)金，我國商業(yè)銀行對(duì)居民儲(chǔ)蓄的基本原則是“存款自愿、取款自由、存款有息、為儲(chǔ)戶保密”。存款自愿：是指儲(chǔ)蓄要堅(jiān)持自愿的原則，不能強(qiáng)迫存款。取款自由：是指存款到期后，儲(chǔ)戶什么時(shí)候提取，提取存款的數(shù)額，以及提取存款的用途，銀行都不得加以查問。存款有息：是指銀行分別按活期存款和定期存款，根據(jù)規(guī)定的利率，對(duì)各種儲(chǔ)蓄存款支付利息。為儲(chǔ)戶保密：是指銀行對(duì)儲(chǔ)戶在銀行的存款，負(fù)有保密的責(zé)任，不得隨便泄密。 儲(chǔ)蓄存款對(duì)國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的意義？ 儲(chǔ)蓄存款對(duì)國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的意義，表現(xiàn)在有利于積累社會(huì)資金、引導(dǎo)消費(fèi)、調(diào)節(jié)貨幣流通。 (1)儲(chǔ)蓄存款有利于為國家積累社會(huì)資金。儲(chǔ)蓄存款主要來自于居民的貨幣收人，

27、而居民的貨幣收人屬于消費(fèi)性資金，用于購買消費(fèi)品。銀行通過吸收儲(chǔ)蓄存款，并將其加以運(yùn)用，為國家積累了長期性投資資金。在我國，80年代中期以來，商業(yè)銀行中的居民儲(chǔ)蓄存款迅速增長，加上這部分資金具有相當(dāng)?shù)姆€(wěn)定性，為商業(yè)銀行提供了長期性資金來源。因此，廣泛吸收居民儲(chǔ)蓄存款也成為擴(kuò)大商業(yè)銀行信貸資金來源，增加社會(huì)資金總量的重要手段。 (2)儲(chǔ)蓄存款有利于引導(dǎo)消費(fèi)，形成未來的消費(fèi)需求。儲(chǔ)蓄和消費(fèi)具有緊密的內(nèi)在聯(lián)系，在一定時(shí)期內(nèi)，儲(chǔ)蓄的增長勢(shì)必會(huì)緊縮消費(fèi)，它是壓縮消費(fèi)的必然結(jié)果。但是，從一個(gè)較長時(shí)期來看，儲(chǔ)蓄和消費(fèi)又具有同向增減關(guān)系，儲(chǔ)蓄在一定程度上具有促進(jìn)消費(fèi)和引導(dǎo)消費(fèi)的作用。例如，居民為了購買高檔耐用消

28、費(fèi)品和住房，需要積累貨幣，導(dǎo)致儲(chǔ)蓄存款上升，儲(chǔ)蓄只是推遲購買力的實(shí)現(xiàn)，把貨幣購買力累積到一定程度，然后進(jìn)行購買。這樣，儲(chǔ)蓄存款的增長，會(huì)促進(jìn)購買需求的形成，從而為擴(kuò)大未來消費(fèi)準(zhǔn)備條件。 (3)儲(chǔ)蓄存款對(duì)調(diào)節(jié)貨幣流通具有重要意義。儲(chǔ)蓄存款是回籠現(xiàn)金的重要渠道。商業(yè)銀行通過組織儲(chǔ)蓄存款，能在一定程度上調(diào)節(jié)貨幣流通。從定期存款看，定期儲(chǔ)蓄在相當(dāng)長的時(shí)期內(nèi)不用于購買商品，這部分貨幣量在一定時(shí)期內(nèi)發(fā)生沉淀，退出流通過程，減少貨幣供應(yīng)量。從活期存款看，現(xiàn)金與活期儲(chǔ)蓄存款都是流通中的貨幣量，但現(xiàn)金可以直接用于購買，而活期儲(chǔ)蓄存款只有轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金才能進(jìn)行購買，兩者的流動(dòng)性程度不同。通過儲(chǔ)蓄存款把現(xiàn)金轉(zhuǎn)化為活期存

29、款，同樣會(huì)減少貨幣購買力。但是，儲(chǔ)蓄調(diào)節(jié)貨幣流通的作用，要求以市場(chǎng)基本穩(wěn)定為條件。 第四節(jié) 商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù) 識(shí)記： 商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行體系對(duì)通過負(fù)債業(yè)務(wù)形成的資金加以運(yùn)用的業(yè)務(wù)。內(nèi)容有：現(xiàn)金資產(chǎn)業(yè)務(wù)、貸款、貼現(xiàn)和證券投資等。 現(xiàn)金資產(chǎn)業(yè)務(wù)：指商業(yè)銀行的庫存現(xiàn)金、存放在中央銀行的準(zhǔn)備金、存放同業(yè)以及托收中的現(xiàn)金。商業(yè)銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)具有流動(dòng)性強(qiáng)、安全性高、交易成本低的特點(diǎn)。是維護(hù)商業(yè)銀行支付能力的第一道防線。也稱為一級(jí)準(zhǔn)備。 貸款劃分：按期限分為短期貸款和中長期貸款；按貸款的償還期限可以分為活期貸款和定期貸款；按貸款的保障程度可以分為抵押貸款和信用貸款；按貸款的償還方式可以分為一次

30、性還清貸款和分期償還貸款；按貸款數(shù)量可分為：“批發(fā)”貸款和“零售”貸款。 貼現(xiàn)：商業(yè)銀行按一定的利率購進(jìn)未到期票據(jù)的行為。 證券投資含義：為了獲取一定收益而承擔(dān)一定風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)有一定期限限定的資本證券的購買行為。進(jìn)行證券投資主要有：獲取收益、分散風(fēng)險(xiǎn)、增強(qiáng)流動(dòng)性。 領(lǐng)會(huì)： 商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)的作用？ 商業(yè)銀行狹義的現(xiàn)金資產(chǎn)是指銀行庫存現(xiàn)金。一般意義上理解現(xiàn)金資產(chǎn)是指廣義的現(xiàn)金資產(chǎn)，即包括現(xiàn)金和準(zhǔn)備金。商業(yè)銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)具有流動(dòng)性強(qiáng)、安全性高、交易成本低的特點(diǎn)。是維護(hù)商業(yè)銀行支付能力的第一道防線，也稱為一級(jí)準(zhǔn)備。其作用具體表現(xiàn)為： (1)現(xiàn)金資產(chǎn)是商業(yè)銀行維持其流動(dòng)性而必須持有的資產(chǎn)，它是銀行信譽(yù)的基

31、本保證。銀行是高負(fù)債運(yùn)營的金融企業(yè)，對(duì)其存款客戶負(fù)有完全債務(wù)責(zé)任。如果銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)不足以應(yīng)對(duì)客戶的提現(xiàn)要求，將會(huì)加大銀行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，引起擠兌風(fēng)潮，甚至導(dǎo)致銀行破產(chǎn)，弱化商業(yè)銀行的信用功能?，F(xiàn)金資產(chǎn)又是一種無利或微利的資產(chǎn)，現(xiàn)金資產(chǎn)占全部資產(chǎn)的比重越高，銀行的盈利性資產(chǎn)就越少?，F(xiàn)金資產(chǎn)管理的目的就是要在確保銀行流動(dòng)性需要的前提下，盡可能地降低現(xiàn)金資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重，使現(xiàn)金資產(chǎn)達(dá)到最適度的規(guī)模。 (2)適度流動(dòng)性是銀行經(jīng)營成敗的關(guān)鍵，同時(shí)也是銀行盈利性與安全性的平衡杠桿?，F(xiàn)金資產(chǎn)管理就是著力于流動(dòng)性需求的預(yù)測(cè)與滿足，解決盈利性與安全性之間的矛盾的作用。 貸款的程序？ 商業(yè)銀行對(duì)貸款的管理應(yīng)包括

32、對(duì)貸款的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、貸款定價(jià)、貸款呆帳損失準(zhǔn)備金的提取等，任何一筆的發(fā)放都必須按照一定的程序進(jìn)行，必須遵守一定的原則。 為什么要提取貸款呆賬準(zhǔn)備金？ 任何一筆貸款在發(fā)放以后，就已存在損失的可能性。貸款呆賬準(zhǔn)備金是從銀行收人中提取的，用于彌補(bǔ)貸款損失的一種價(jià)值準(zhǔn)備。銀行提取呆賬準(zhǔn)備金要符合兩項(xiàng)原則： 一是及時(shí)性原則。是指銀行呆賬準(zhǔn)備金的提取應(yīng)在估計(jì)到貸款可能存在內(nèi)在損失、貸款的實(shí)際價(jià)值可能減少時(shí)進(jìn)行，而不應(yīng)在損失實(shí)際實(shí)現(xiàn)或需要沖銷貸款時(shí)進(jìn)行。 二是充足性原則。是指銀行應(yīng)當(dāng)隨時(shí)保持足夠彌補(bǔ)貸款內(nèi)在損失的準(zhǔn)備金。呆賬準(zhǔn)備金有三種類型：普通呆賬準(zhǔn)備金、專項(xiàng)準(zhǔn)備金和特別準(zhǔn)備金。 由于損失的不可避免性，銀行

33、及時(shí)、足額提取呆賬準(zhǔn)備金就成為幫助銀行保持穩(wěn)健經(jīng)營的有效工具。 如何為貸款定價(jià)？ 為貸款確定一個(gè)合理的價(jià)格是銀行獲取貸款業(yè)務(wù)利潤的基礎(chǔ)，也是與借款人能否達(dá)成該項(xiàng)貸款業(yè)務(wù)的關(guān)鍵。合理的貸款價(jià)格不僅能夠保證銀行獲得一定的利潤，而且要在企業(yè)所能接受的范圍內(nèi)。由于貸款市場(chǎng)的激烈競(jìng)爭(zhēng)，銀行事實(shí)上已不是貸款的定價(jià)者，而是貸款價(jià)格的接受者。貸款定價(jià)方法有： (1)成本加成貸款定價(jià)法。在貸款定價(jià)時(shí)，一個(gè)完整的貸款利率中必須包括四部分內(nèi)容：銀行可貸資金的成本、銀行的經(jīng)營成本、銀行對(duì)違約風(fēng)險(xiǎn)所進(jìn)行的必要補(bǔ)償、銀行預(yù)期的利潤。用公式表示如下： 貸款利率=籌集資金的邊際成本銀行的其他經(jīng)營成本預(yù)計(jì)違約風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償費(fèi)用銀行預(yù)

34、期利潤 (2)價(jià)格領(lǐng)導(dǎo)模型。是以若干個(gè)大銀行統(tǒng)一的優(yōu)惠利率為基礎(chǔ)，考慮到違約風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償和期限風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償后貸款的利率。對(duì)某個(gè)特定的顧客來說，貸款利率的公式為： 貸款利率=優(yōu)惠利率(包括各種成本和銀行預(yù)期的利潤)加成部分=優(yōu)惠利率違約風(fēng)險(xiǎn)貼水期限風(fēng)險(xiǎn)貼水 (3)成本一收益定價(jià)法。這一定價(jià)方法要考慮的因素有三個(gè)：貸款產(chǎn)生的總收人；借款人實(shí)際使用的資金額；貸款總收人與借款人實(shí)際使用的資金額之間的比率及銀行貸款的稅前收益。請(qǐng)參看例題。 商業(yè)銀行進(jìn)行證券投資的目的？ 商業(yè)銀行作為經(jīng)營貨幣資金的特殊企業(yè)，進(jìn)行證券投資主要有獲取收益、分散風(fēng)險(xiǎn)和增強(qiáng)流動(dòng)性三個(gè)目的。 (1)獲取收益。證券投資是商業(yè)銀行使其閑置的資金

35、產(chǎn)生效益的最好辦法，銀行從事證券投資，使閑置資金得到了充分利用，增加了收益。商業(yè)銀行證券投資的收益包括利息收益和資本收益。 (2)分散風(fēng)險(xiǎn)。如果商業(yè)銀行將資產(chǎn)全部集中在貸款上，那么一旦貸款收不回來銀行就必須承擔(dān)全部風(fēng)險(xiǎn)。銀行將部分資金用于證券投資業(yè)務(wù)，有利于分散風(fēng)險(xiǎn)。銀行通過對(duì)不同發(fā)行者、不同期限、不同收益率的證券采取分散化投資策略，將銀行經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)與投資損失降低到盡可能小的程度。而貸款很難做到這一點(diǎn)。 (3)增強(qiáng)流動(dòng)性。商業(yè)銀行保持一定比例的高流動(dòng)性資產(chǎn)是保證其資產(chǎn)業(yè)務(wù)安全性的重要前提。商業(yè)銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)作為應(yīng)付提存的第一準(zhǔn)備，其缺陷在于它們不是盈利資產(chǎn)，如果其所占比重過大，商業(yè)銀行的資產(chǎn)收益

36、率勢(shì)必受到影響。由于短期證券可以迅速變現(xiàn)，而且在變現(xiàn)時(shí)的損失較少，大大增強(qiáng)了流動(dòng)性。 商業(yè)銀行貸款五級(jí)分類法的基本內(nèi)容？ 貸款的五類分類法是按照貸款的風(fēng)險(xiǎn)程度，將貸款劃分為五類： (1)正常類：借款人能夠履行合同，有充分把握按時(shí)足額償還本息。 (2)關(guān)注類：盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但是存在一些可能對(duì)償還產(chǎn)生不利影響的因素。 (3)次級(jí)類：借款人的還款能力出現(xiàn)了明顯的問題，依靠其正常經(jīng)營收人已無法保證足額償還本息。 (4)可疑類：借款人無法足額償還本息，即使執(zhí)行抵押或擔(dān)保，也肯定要造成一部分損失。 (5)損失類：在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回

37、極少部分。 商業(yè)銀行證券投資的主要對(duì)象是什么？ 商業(yè)銀行證券投資的主要對(duì)象包括： 政府債券：三種類型，中央政府債券、政府機(jī)構(gòu)債券和地方政府債券。 公司債券，股票，商業(yè)票據(jù)，銀行承兌票據(jù)，創(chuàng)新的金融工具。 應(yīng)用： 為什么要對(duì)貸款進(jìn)行信用分析？信用分析的主要內(nèi)容有哪些？ 對(duì)借款企業(yè)進(jìn)行信用分析是為了確定企業(yè)的未來還款能力如何。影響企業(yè)未來還款能力的因素主要有：財(cái)務(wù)狀況、現(xiàn)金流量、信用支持以及非財(cái)務(wù)因素。企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況和現(xiàn)金流量構(gòu)成企業(yè)的第一還款來源，而信用支持為第二還款來源，非財(cái)務(wù)因素雖不構(gòu)成直接還款來源，但會(huì)影響企業(yè)的還款能力。因此，對(duì)借款企業(yè)信用分析應(yīng)包括以下主要內(nèi)容： (1)對(duì)借款企業(yè)的財(cái)務(wù)分析。就是銀行對(duì)借款人的財(cái)務(wù)報(bào)表中有關(guān)數(shù)據(jù)資料所進(jìn)行的確認(rèn)、比較、研究和分析，以此掌握借款人的財(cái)務(wù)狀況，分析借款人的償債能力，預(yù)測(cè)借款人的未來發(fā)展趨勢(shì)。包括審查借款人的損益表和對(duì)借款企業(yè)現(xiàn)金流量的分析。 (2)對(duì)借款企業(yè)的擔(dān)保分析。銀行要求借款企業(yè)對(duì)其提供的貸款給予擔(dān)保