旅游企業(yè)項(xiàng)目投資與管理課件

1、景區(qū)、飯店賓館、旅游教育、游樂(lè)、旅游產(chǎn)品、交通項(xiàng)目?jī)?nèi)容新建項(xiàng)目、擴(kuò)建項(xiàng)目、恢復(fù)建設(shè)項(xiàng)目性質(zhì)大中型項(xiàng)目、小型項(xiàng)目投資規(guī)模新開(kāi)工項(xiàng)目、擴(kuò)建項(xiàng)目基建階段旅游工程項(xiàng)目：旅游工程建設(shè)項(xiàng)目是旅游企業(yè)投資的主要部分。第1頁(yè)/共23頁(yè)1、根據(jù)建設(shè)內(nèi)容的不同，旅游工程建設(shè)項(xiàng)目可以分為（）（）（）（）（） 2、旅游工程建設(shè)大中型項(xiàng)目的總投資額是在（）3、旅游工程建設(shè)項(xiàng)目分為新建項(xiàng)目、擴(kuò)建改造項(xiàng)目和恢復(fù)建設(shè)項(xiàng)目的標(biāo)準(zhǔn)是（）4、旅游工程建設(shè)項(xiàng)目分為新開(kāi)工項(xiàng)目和續(xù)建項(xiàng)目，其分類標(biāo)準(zhǔn)是（）5、我國(guó)旅游工程建設(shè)項(xiàng)目可分為景區(qū)項(xiàng)目、飯店賓館項(xiàng)目、旅游教育項(xiàng)目、游樂(lè)項(xiàng)目、旅游商品開(kāi)發(fā)、旅游交通項(xiàng)目及其他項(xiàng)目。該分類方法是（）6

2、、從建設(shè)性質(zhì)對(duì)我國(guó)旅游工程建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行分類，可分為新建項(xiàng)目、擴(kuò)建改造項(xiàng)目以及（）7、從基建階段對(duì)我國(guó)旅游工程建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行分類，可分為新開(kāi)工項(xiàng)目和（）真題檢測(cè)第2頁(yè)/共23頁(yè)1（考點(diǎn)）提出項(xiàng)目建議書2（考點(diǎn)）可行性研究3編制初步設(shè)計(jì)文件4編制年度建設(shè)計(jì)劃5申報(bào)開(kāi)工報(bào)告6竣工驗(yàn)收，交付使用旅游基本建設(shè)的一般程序第3頁(yè)/共23頁(yè)1、我國(guó)旅游基本項(xiàng)目建設(shè)程序的第二個(gè)環(huán)節(jié)是2、旅游工程項(xiàng)目可行性研究工作完成以后，要寫出反映其全部工作成果的（）3、我國(guó)旅游基本項(xiàng)目建設(shè)程序中的第一個(gè)環(huán)節(jié)是進(jìn)行可行性研究。（判斷）4、旅游工程項(xiàng)目可行性研究第一個(gè)階段的工作內(nèi)容是（）真題檢測(cè)第4頁(yè)/共23頁(yè)第二節(jié) 投資項(xiàng)目的可

3、行性研究1、可行性研究的必要性（重點(diǎn)）是什么？可行性研究是在項(xiàng)目投資決策前進(jìn)行社會(huì)、經(jīng)濟(jì)和技術(shù)分析論證的一種科學(xué)的研究方式。為什么？其目的是通過(guò)對(duì)有關(guān)因素的調(diào)查分析，確定各種可能方案技術(shù)上、經(jīng)濟(jì)上的可行性，從而為項(xiàng)目最終的投資決策提供科學(xué)依據(jù)。有什么意義？（1）為投資提供科學(xué)的依據(jù)（2）上級(jí)管理部門審查和評(píng)估的依據(jù)（3）資金借貸機(jī)構(gòu)決策的依據(jù)第5頁(yè)/共23頁(yè)相關(guān)真題名詞解釋：可行性研究簡(jiǎn)答題：簡(jiǎn)述可行性研究的必要性。論述題：試述可行性研究在旅游企業(yè)投資項(xiàng)目中的作用。第6頁(yè)/共23頁(yè)可行性研究的種類三個(gè)步驟特點(diǎn)成果1.投資機(jī)會(huì)研究1.籠統(tǒng)估計(jì).2.精確度在正負(fù)30%.項(xiàng)目建議書2.初步可行性研究

4、1.分析投資機(jī)會(huì)的結(jié)果.2.精確度在20%左右.排除不利方案，確定少量需要進(jìn)一步跟進(jìn)的方案。3.詳細(xì)可行性研究1.精確度不超過(guò)正負(fù)10%投資前研究、經(jīng)營(yíng)研究、資金研究、資產(chǎn)投資研究、政府機(jī)構(gòu)研究。第7頁(yè)/共23頁(yè)詳細(xì)可行性研究可行性研究研究方目的投資前研究開(kāi)發(fā)商項(xiàng)目開(kāi)發(fā)或建設(shè)的努力是否合算。經(jīng)營(yíng)研究經(jīng)營(yíng)部門吸引經(jīng)營(yíng)管理者資金研究資金出借者吸引資金借貸者資金投資研究資產(chǎn)投資者吸引未來(lái)的資產(chǎn)者政府機(jī)構(gòu)研究政府有關(guān)部門評(píng)價(jià)工程建設(shè)的財(cái)政、社會(huì)、經(jīng)濟(jì)、環(huán)境及對(duì)周邊地區(qū)的影響。第8頁(yè)/共23頁(yè)1、在旅游工程項(xiàng)目的可行性研究中，資金投資研究的目的是為了吸引（）；2、旅游工程項(xiàng)目可行性研究第一個(gè)階段的工作內(nèi)

5、容是（）真題檢測(cè)第9頁(yè)/共23頁(yè)可行性研究的階段（7個(gè)階段）項(xiàng)目本身目標(biāo)、工作目標(biāo)、考核目標(biāo)確定目標(biāo)市場(chǎng)、資源、項(xiàng)目地點(diǎn)、交通條件調(diào)查研究列出所有技術(shù)方案產(chǎn)品性能、工藝技術(shù)、設(shè)備先進(jìn)性技術(shù)的先進(jìn)性和適用性分析費(fèi)用、收入、損益、資產(chǎn)負(fù)債、投資回收、盈利能力經(jīng)濟(jì)效益評(píng)價(jià)技術(shù)、經(jīng)濟(jì)和產(chǎn)生的社會(huì)效益進(jìn)行綜合計(jì)算綜合評(píng)價(jià)撰寫可行性報(bào)告第10頁(yè)/共23頁(yè)真題檢測(cè)1、旅游企業(yè)投資的可行性研究大致可以分為三個(gè)階段。（判斷）2、簡(jiǎn)述可行性研究的階段。第11頁(yè)/共23頁(yè)旅游工程項(xiàng)目可行性研究的特點(diǎn)答案?jìng)鹘y(tǒng)工業(yè)項(xiàng)目旅游工程項(xiàng)目1.旅游項(xiàng)目可行性的內(nèi)在機(jī)制和重點(diǎn)不同。原材料、技術(shù)水平主題、設(shè)計(jì)、區(qū)位2.區(qū)位需要著力研

6、究。一般可借助促銷網(wǎng)絡(luò)和運(yùn)輸工具將產(chǎn)品送到世界各地市場(chǎng)吸引力隨距離衰退3.旅游項(xiàng)目產(chǎn)品單一，品牌忠誠(chéng)度低，建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)大。樹(shù)立品牌，重復(fù)購(gòu)買重復(fù)消費(fèi)低4.市場(chǎng)前景具有旅游行業(yè)自身特殊性。上升-膨脹-穩(wěn)定-下降成列觀光型、表演欣賞，開(kāi)業(yè)火爆型，宗教型、健身吸水型等 5.旅游項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)期需要具體分析。20年10年、5年6.行業(yè)指標(biāo)不同投資內(nèi)容千差萬(wàn)別：旅游接待設(shè)施、景點(diǎn)、道路、通訊、機(jī)場(chǎng)、供電供水第12頁(yè)/共23頁(yè)1、當(dāng)前，海濱度假村、宗教旅游項(xiàng)目、海水浴場(chǎng)等主題的項(xiàng)目生命周期較長(zhǎng)，其生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期是（）2、與工業(yè)項(xiàng)目的可行性研究相比，旅游工程項(xiàng)目可行性研究具有什么樣的特點(diǎn)？真題檢測(cè)第13頁(yè)/共23頁(yè)第三節(jié)

7、 旅游項(xiàng)目投資決策分析和比較各種投資方案的效益和風(fēng)險(xiǎn)，最后做出決斷和選擇的過(guò)程。第14頁(yè)/共23頁(yè)真題檢測(cè)1、名詞解釋投資項(xiàng)目決策2、判斷選擇投資方案的原則是最優(yōu)原則。第15頁(yè)/共23頁(yè)投資周期效益評(píng)價(jià)的方法效益評(píng)價(jià)一、貼現(xiàn)指標(biāo)二、非貼現(xiàn)指標(biāo)（一）凈現(xiàn)值（二）現(xiàn)值指數(shù)（三）內(nèi)含報(bào)酬率（一）回收周期（二）會(huì)計(jì)收益考慮時(shí)間價(jià)值因素靜態(tài)指標(biāo)（絕對(duì)數(shù)、為正、為0、為負(fù)）（相對(duì)數(shù)、1、1、1）（逐步測(cè)試法、為正、為負(fù)）（忽視時(shí)間價(jià)值、輔助使用）第16頁(yè)/共23頁(yè)貼現(xiàn)指標(biāo)是把不同時(shí)間點(diǎn)收入或支出的現(xiàn)金按著統(tǒng)一的貼現(xiàn)率折算到同一時(shí)間點(diǎn)上，使不同時(shí)期的現(xiàn)金具有可比性，這樣才能作出正確的投資決策。貼現(xiàn)指標(biāo)包括凈

8、現(xiàn)值、現(xiàn)值指數(shù)、內(nèi)含報(bào)酬率等。凈現(xiàn)值：是指特定方案未來(lái)現(xiàn)金流入的現(xiàn)值余未來(lái)現(xiàn)金流出的現(xiàn)值之間的差額。凈現(xiàn)值大于0，該項(xiàng)目可行?，F(xiàn)值指數(shù)：是未來(lái)現(xiàn)金流入現(xiàn)值與現(xiàn)金流出現(xiàn)值的比率，也稱“現(xiàn)值比率”、“獲利指數(shù)”、“折現(xiàn)后收益成本比率”等現(xiàn)值指數(shù)大于1，該項(xiàng)目可行。內(nèi)含報(bào)酬率：是指能夠使未來(lái)現(xiàn)金流入量現(xiàn)值等于未來(lái)現(xiàn)金流出量現(xiàn)值的折現(xiàn)率，或者說(shuō)是使投資方案凈現(xiàn)值等于0的折現(xiàn)率。內(nèi)含報(bào)酬率大于資本成本，該方案可行。第17頁(yè)/共23頁(yè)1、在投資項(xiàng)目的效益評(píng)價(jià)方法中，可以揭示投資方案本身達(dá)到的具體的報(bào)酬率是（）2、如果旅游企業(yè)投資項(xiàng)目的報(bào)酬率大于預(yù)定的貼現(xiàn)率，該項(xiàng)目的凈現(xiàn)值為（）3、在投資項(xiàng)目的效益評(píng)價(jià)方法

9、中，以下哪項(xiàng)指標(biāo)沒(méi)有考慮時(shí)間價(jià)值因素（）（）4、哪種投資項(xiàng)目的效益評(píng)價(jià)方法可以揭示方案本身達(dá)到的投資報(bào)酬率5、如果投資項(xiàng)目的報(bào)酬率低于預(yù)定的貼現(xiàn)率，則該項(xiàng)目的現(xiàn)值指數(shù)6、【名詞解釋】?jī)衄F(xiàn)值7、【判斷】?jī)衄F(xiàn)值為負(fù)數(shù)，說(shuō)明該投資項(xiàng)目的報(bào)酬率大于預(yù)定的貼現(xiàn)率。真題檢測(cè)第18頁(yè)/共23頁(yè)投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析投資風(fēng)險(xiǎn)分析常用方法一、盈虧平衡分析二、敏感性分析三、概率分析含義：名詞解釋考點(diǎn)（理解）基本方法：圖解法、代數(shù)解析法含義：名詞解釋考點(diǎn)（理解）評(píng)價(jià)：敏感性分析能夠表明不確定因素對(duì)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益的影響，得到維持項(xiàng)目所能允許的不確定因素發(fā)生不利變動(dòng)的幅度，但不能表明發(fā)生這種風(fēng)險(xiǎn)的可能性。因此還需要進(jìn)行概率分析。含義：使用概率來(lái)研究預(yù)測(cè)不確定因素和風(fēng)險(xiǎn)因素對(duì)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)影響的一種定量分析法。（理解）方法：計(jì)算期望、計(jì)算偏差第19頁(yè)/共23頁(yè)盈虧平衡分析核心目的：找到方案盈利和虧損在業(yè)務(wù)量、單價(jià)、成本方面的臨界點(diǎn)。這個(gè)臨界點(diǎn)被稱為盈虧平衡點(diǎn)（BEP）第20頁(yè)/共23頁(yè)檢測(cè)一、盈虧平衡分析法的基本原理是()A、分析生產(chǎn)成本、銷售利潤(rùn)和產(chǎn)品數(shù)量三者關(guān)系B、將生產(chǎn)成本分成固定成