XXX公司負(fù)責(zé)人離任審計(jì)報(bào)告

1、關(guān)于 xxx 先生離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任的審計(jì)報(bào)告xxxxxx結(jié)果匯報(bào)如下：一、人員基本情況XXXX201681xxxxxx xxxxxx力資源建設(shè)等工作。二、任職期間完成的主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)（一）財(cái)務(wù)狀況1、資產(chǎn)變化情況如下XXXXXXXXXXXX2、權(quán)益及負(fù)債變化情況XXXX 先生任職期間，總負(fù)債增加 XX 萬元，其中，向集團(tuán)內(nèi)部借款增加 XX 萬元。XX實(shí)性、完整性承擔(dān)責(zé)任。（二）1、目標(biāo)管理20171220XXXX2018XX（201811XXXX20181231XX2018XX%（XX%；集團(tuán)人力資源中心于 2018 年第二季度期開始關(guān)于中高層管理人員的季度績效XXKPIXX70%，2018績效考核

2、表進(jìn)行分析，XX2018 年第二季度收入指標(biāo)季度的完成情況完成72.64（XXXXXX%（XXXX。三、任期內(nèi)各項(xiàng)制度及管理流程效、合規(guī)，是總經(jīng)理的應(yīng)盡職責(zé)。XX 公司先后出臺(tái)的內(nèi)部管理制度比較多，但部分內(nèi)控制度沒有體現(xiàn)內(nèi)部節(jié)的問題比較多，暴露了內(nèi)部控制存在缺陷，經(jīng)營中存在風(fēng)險(xiǎn)隱患。突出的問題是在經(jīng)營業(yè)務(wù)處理環(huán)節(jié)缺乏制衡機(jī)制，部門之間的職責(zé)和權(quán)限不清，不相容崗位沒有合理分離，某些方面管理混亂。*董辦制定并且發(fā)布的層級(jí)管控及授權(quán)體系未得到嚴(yán)格執(zhí)行。存在未經(jīng)審批、越權(quán)審批現(xiàn)象。主要表現(xiàn)在以下幾點(diǎn)：（一）1、采購、報(bào)銷及庫存管理201710XX了采購各環(huán)節(jié)相關(guān)管理措施，XX 公司內(nèi)部也先后制定了采購

3、報(bào)銷及庫存管理采購報(bào)銷缺乏必要的審核程序且填列不全。物資出庫沒有必要的審核批準(zhǔn)程序，管理失控。的增值稅專用發(fā)票。部分業(yè)務(wù)在匯總報(bào)銷時(shí)，應(yīng)取得增值稅專用發(fā)票，按普通票報(bào)銷，損失了17% 的可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅。使用私人設(shè)備支付的勞務(wù)費(fèi)，未取得發(fā)票，不能在所得稅前列支。（二）會(huì)計(jì)核算問題和公司內(nèi)部監(jiān)控體制缺失、監(jiān)督不力有關(guān)，主要問題有：1原始附件所顯示的金額與記賬憑證不一致；清楚；各別記賬憑證沒有附件，也沒有摘要說明，無法確認(rèn)會(huì)計(jì)核算的真實(shí)性。2、在建工程轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)工作滯后xxXXX 萬元，2018XX25%給公司造成嚴(yán)重的損失。四、管理建議XX 先生任職期間，在經(jīng)營管理、內(nèi)控制度的建立和完備以及執(zhí)行力

4、方面還存在不足?？煽啃浴?、建議 XX 公司及相關(guān)管理部門，關(guān)于此次審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題，認(rèn)真分析和總結(jié)，找出問題的根源，提升整體管理水平。2、明確劃分公司管理層和各部門之間的職責(zé)和權(quán)限，建立完備的內(nèi)控管控體系，在 XX 公司董事會(huì)規(guī)則的職責(zé)和權(quán)限范圍內(nèi)，構(gòu)建治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置、權(quán)責(zé)分配、業(yè)務(wù)流程等方面形成相互監(jiān)督、同時(shí)兼顧運(yùn)行效率的管理體制。3、財(cái)務(wù)工作中，要切實(shí)做好以好幾點(diǎn)：用開支標(biāo)準(zhǔn)，正確處理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，正確履行核算和管理職責(zé)，確保會(huì)計(jì)記錄真實(shí)、完整、數(shù)據(jù)正確、可靠；務(wù)要合規(guī)、合理；完備會(huì)計(jì)稽核程序，嚴(yán)格履行電子憑證的稽核和紙質(zhì)原始單據(jù)的稽核；角度全方位的監(jiān)督和控制，杜絕不相容職務(wù)的合并且和兼容；制定財(cái)務(wù)工作計(jì)劃，特別是在建