并購業(yè)務(wù)盡職調(diào)查指引

1、 第23頁 共23頁并購業(yè)務(wù)盡職調(diào)查指引目錄TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc225132061 一、盡職調(diào)調(diào)查所要要達到根根本目標標 PAGEREF _Toc225132061 h 3 HYPERLINK l _Toc225132062 二、盡職調(diào)調(diào)查的范范圍及需需了解的的內(nèi)容 PAGEREF _Toc225132062 h 3 HYPERLINK l _Toc225132063 （一）盡職職調(diào)查基基本內(nèi)容容 PAGEREF _Toc225132063 h 3 HYPERLINK l _Toc225132064 （二）反映映并購雙雙方行業(yè)業(yè)情況的的內(nèi)容 PAGE

2、REF _Toc225132064 h 4 HYPERLINK l _Toc225132065 1目的 PAGEREF _Toc225132065 h 4 HYPERLINK l _Toc225132066 2需要注注意的問問題 PAGEREF _Toc225132066 h 4 HYPERLINK l _Toc225132067 3資料搜搜索指南南 PAGEREF _Toc225132067 h 4 HYPERLINK l _Toc225132068 （三）反映映并購雙雙方業(yè)務(wù)務(wù)發(fā)展情情況的內(nèi)內(nèi)容 PAGEREF _Toc225132068 h 5 HYPERLINK l _Toc22513

3、2069 1目的 PAGEREF _Toc225132069 h 5 HYPERLINK l _Toc225132070 2需要要注意的的問題 PAGEREF _Toc225132070 h 5 HYPERLINK l _Toc225132071 3資料搜搜索指南南 PAGEREF _Toc225132071 h 5 HYPERLINK l _Toc225132072 （四）反映映并購雙雙方財務(wù)務(wù)信息情情況的內(nèi)內(nèi)容 PAGEREF _Toc225132072 h 5 HYPERLINK l _Toc225132073 1目的 PAGEREF _Toc225132073 h 5 HYPERLIN

4、K l _Toc225132074 2需要注注意的問問題 PAGEREF _Toc225132074 h 6 HYPERLINK l _Toc225132075 3資料搜搜索指南南 PAGEREF _Toc225132075 h 6 HYPERLINK l _Toc225132076 （五）反映映并購雙雙方法律律和監(jiān)管管環(huán)境情情況的內(nèi)內(nèi)容 PAGEREF _Toc225132076 h 7 HYPERLINK l _Toc225132077 1目的 PAGEREF _Toc225132077 h 7 HYPERLINK l _Toc225132078 2需要注注意的問問題 PAGEREF _T

5、oc225132078 h 7 HYPERLINK l _Toc225132079 3資料檢檢索指南南 PAGEREF _Toc225132079 h 8 HYPERLINK l _Toc225132080 （六）反反映并購購雙方人人事情況況的內(nèi)容容 PAGEREF _Toc225132080 h 8 HYPERLINK l _Toc225132081 1目的 PAGEREF _Toc225132081 h 8 HYPERLINK l _Toc225132082 2需要注注意的問問題 PAGEREF _Toc225132082 h 8 HYPERLINK l _Toc225132083 3資料

6、搜搜索指南南 PAGEREF _Toc225132083 h 9 HYPERLINK l _Toc225132084 （七）反映映并購交交易事項項的專門門內(nèi)容 PAGEREF _Toc225132084 h 9 HYPERLINK l _Toc225132085 1目的 PAGEREF _Toc225132085 h 9 HYPERLINK l _Toc225132086 2需要注注意的問問題 PAGEREF _Toc225132086 h 9 HYPERLINK l _Toc225132087 3資料搜搜索指南南 PAGEREF _Toc225132087 h 10 HYPERLINK l

7、_Toc225132088 （八）反映映公司環(huán)環(huán)保情況況的專門門內(nèi)容 PAGEREF _Toc225132088 h 10 HYPERLINK l _Toc225132089 1目的 PAGEREF _Toc225132089 h 10 HYPERLINK l _Toc225132090 2需要要注意的的問題 PAGEREF _Toc225132090 h 10 HYPERLINK l _Toc225132091 3資料搜搜索指南南 PAGEREF _Toc225132091 h 10 HYPERLINK l _Toc225132092 三、盡職調(diào)調(diào)查清單單 PAGEREF _Toc22513

8、2092 h 11 HYPERLINK l _Toc225132093 （一）基本本情況 PAGEREF _Toc225132093 h 11 HYPERLINK l _Toc225132094 （二）財務(wù)務(wù)信息 PAGEREF _Toc225132094 h 12 HYPERLINK l _Toc225132095 （三）經(jīng)營營協(xié)議 PAGEREF _Toc225132095 h 13 HYPERLINK l _Toc225132096 （四）人事事管理 PAGEREF _Toc225132096 h 13 HYPERLINK l _Toc225132097 （五）行政政規(guī)章與與環(huán)保 PAG

9、EREF _Toc225132097 h 14 HYPERLINK l _Toc225132098 （六）法律律事項 PAGEREF _Toc225132098 h 14 HYPERLINK l _Toc225132099 （七）并購購交易事事項 PAGEREF _Toc225132099 h 14 HYPERLINK l _Toc225132100 （八）其他他重要信信息 PAGEREF _Toc225132100 h 15 HYPERLINK l _Toc225132101 附件：并購購業(yè)務(wù)的的一般流流程 PAGEREF _Toc225132101 h 16一、盡職調(diào)調(diào)查所要達到到根本目目

10、標1弄清楚楚兼并或或控制目目標公司司對收購購方的股股東來說說是否具具有長期期的利益益；2了解目目標公司司價值如如何；3判斷收收購方是是否有能能力進行行此次收收購。二、盡職調(diào)調(diào)查的范范圍及需需了解的的內(nèi)容（一）盡職職調(diào)查基基本內(nèi)容容1深入了了解并購購雙方的的合法性性、合法法名稱，公公司可以以合法存存續(xù)的期期間。通通過閱讀讀公司章章程和公公司的會會議記錄錄了解是是否有與與國家或或當?shù)氐牡南嚓P(guān)法法律法規(guī)規(guī)相抵觸觸的內(nèi)容容，是否否包含限限制公司司經(jīng)營活活動的條條款。即即首先確確認公司司是否是是一個合合法的法法人組織織，公司司的章程程是否合合法，公公司的業(yè)業(yè)務(wù)范圍圍有多大大，以確確定準備備收購的的是一家

11、家可以合合法正常常經(jīng)營什什么業(yè)務(wù)務(wù)的公司司及并購購雙方的的大致業(yè)務(wù)務(wù)對接性性。2了解并并購雙方方擁有和和發(fā)行各各種股份份（普通通股、優(yōu)優(yōu)先股或或可轉(zhuǎn)債債等）的的全部歷歷史和現(xiàn)現(xiàn)狀。即即深入了了解并購購雙方股股權(quán)結(jié)構(gòu)構(gòu)的演化化情況，以以清晰地地把握公公司股份份發(fā)行、轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓、注注銷及交交易的全全過程，清清楚地了了解公司司在發(fā)行行股票的的過程中中是否符符合相關(guān)關(guān)的法律律法規(guī)，并確定并購方在持有多少目標公司股份時就可以最低限度地控制該公司了，或持有多少股就可以擁有公司多大的控股權(quán)了。3通過了了解并購購雙方公公司章程程和會議議記錄，看看看是否否規(guī)定了了公司股股權(quán)交易易的特別別條款、公公司董事事選舉或或改

12、選的的特別規(guī)規(guī)定、公公司控制制權(quán)轉(zhuǎn)移移方面的的特別條條款，看看看是否否存在股股權(quán)交易易的優(yōu)先先順序規(guī)規(guī)定、限限制特定定證券發(fā)發(fā)行的條條款、限限制發(fā)債債的條款款、反接接管的條條款，這這包括收收購時是是否需要要對公司司董事、高高管進行行高額補補償，確確定收購購公司、轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)移公司司的控制制權(quán)所需需要的條條件，以以防備在在收購中中遇到限限制收購購股權(quán)、不不準利用用被收購購公司資資產(chǎn)融資資及各項項反收購購措施的的抵抗；4通過閱閱讀并購購雙方公公司董事事會的會會議記錄錄及相關(guān)關(guān)的文件件，了解解公司是是否做過過重大風風險的經(jīng)經(jīng)營決策策，公司司是否有有較重大大的法律律訴訟在在身，以以便為盡盡職調(diào)查查時的財財務(wù)情

13、況況調(diào)查和和法律情情況調(diào)查查做準備備；5并購雙雙方的下下屬公司司、子公公司、在在海外經(jīng)經(jīng)營機構(gòu)構(gòu)的有關(guān)關(guān)文件，公公司及所所屬機構(gòu)構(gòu)的組織織結(jié)構(gòu)圖圖，公司司及所屬屬機構(gòu)與與其他公公司簽署署的有關(guān)關(guān)公司經(jīng)經(jīng)營管理理、所有有權(quán)、控控制權(quán)、優(yōu)優(yōu)先購買買權(quán)等方方面的協(xié)協(xié)議，最最近數(shù)年年公司的的主要公公告等。以以深入了了解子公公司和海海外公司司的有關(guān)關(guān)情況；知道公公司的組組織結(jié)構(gòu)構(gòu)，清楚楚在進一一步的盡盡職調(diào)查查中針對對什么問問題去找找什么部部門；并并找出公公司對外外簽署的的協(xié)議和和董事會會的決議議中可能能存在的的重大并并購風險險。（二）反映映并購雙雙方行業(yè)業(yè)情況的的內(nèi)容1目的理解公司所所處的宏宏觀大環(huán)環(huán)

14、境，行行業(yè)所處處的生命命周期和和前景，市市場的規(guī)規(guī)模、整整合度，公公司與其其競爭對對手的各各自特點點和所占占市場份份額，今今后面臨臨的機遇遇和挑戰(zhàn)戰(zhàn)2需要注注意的問問題當?shù)亟?jīng)濟發(fā)發(fā)展狀況況對公司司的影響響？行業(yè)整體是是否處于于上升期期或是衰衰退期？技術(shù)變革是是否有可可能使行行業(yè)不復(fù)復(fù)存在？是否有新的的內(nèi)資或或外資的的競爭對對手進入入從而帶帶來更好好的產(chǎn)品品或引發(fā)發(fā)價格戰(zhàn)戰(zhàn)？公司是否有有區(qū)別于于競爭對對手的優(yōu)優(yōu)勢？公司的市場場份額是是否有下下滑趨勢勢3資料搜搜索指南南行業(yè)年鑒、期期刋行業(yè)協(xié)會網(wǎng)網(wǎng)站市場調(diào)研顧顧問報告告公司文件中中對行業(yè)業(yè)的分析析報告分析師對行行業(yè)的分分析報告告可比公司招招股書、招

15、招債書或或定期報報告中對對行業(yè)和和競爭的的描述新聞檢索（三）反映映并購雙雙方業(yè)務(wù)務(wù)發(fā)展情情況的內(nèi)內(nèi)容1目的理解公司業(yè)業(yè)務(wù)和運運營的各各主要方方面，從從側(cè)面驗驗證公司司的優(yōu)勢勢和不足足以及公公司發(fā)展展戰(zhàn)略的的有效性性，對兼兼并收購購后所能能產(chǎn)生的的收入和和成本等等方面協(xié)協(xié)同效應(yīng)應(yīng)作估計計。2需要注注意的問問題董事會記錄錄和決議議中對過過往成績績和失誤誤的分析析和對發(fā)發(fā)展戰(zhàn)略略的決策策性意見見分銷商、客客戶的集集中度是是否過高高？產(chǎn)品單價是是否下滑滑嚴重？新產(chǎn)品是否否曾不斷斷成功推推出？供應(yīng)商的集集中度和和依賴度度是否過過高？與分銷商和和供應(yīng)商商在價值值鏈中所所處的談?wù)勁械匚晃皇欠裨谠谙魅酰可a(chǎn)制

16、造是是否有安安全隱患患，是否否符合投投資方當當?shù)氐陌舶踩笄?？生產(chǎn)產(chǎn)能是是否存在在瓶頸而而需立即即擴建？是否需要動動遷？預(yù)期有哪些些新產(chǎn)品品在近期期上市？對行業(yè)特殊殊領(lǐng)域如如原油儲儲備、技技術(shù)先進進性、房房地產(chǎn)凈凈資產(chǎn)值值等需要要專業(yè)顧顧問評估估意見3資料搜搜索指南南公司提供的的內(nèi)部資資料公司的網(wǎng)站站、管理理層報告告、招股股書、招招債書、定定期報告告和公告告分析師、評評級機構(gòu)構(gòu)對于公公司的分分析報告告（四）反映映并購雙雙方財務(wù)務(wù)信息情情況的內(nèi)內(nèi)容1目的理解公司財財務(wù)預(yù)測測的基礎(chǔ)礎(chǔ)假設(shè)，確確保公司司的作為為估值基基礎(chǔ)的預(yù)預(yù)測的合合理性和和在近期期和遠期期的可實實現(xiàn)性；確認公公司財務(wù)務(wù)報表的的真

17、實性性和準確確性，理理解生成成財務(wù)報報表背后后的內(nèi)控控機制、報報告機制制、會計計假設(shè)和和估計，對對歷史財財務(wù)報表表作趨勢勢分析，對對公司的的稅務(wù)合合規(guī)性進進行確認認。2需要注注意的問問題公司的經(jīng)營營業(yè)績（包包括重大大虧損或或高額盈盈利）情情況，虧虧損（如如有）的的原因是是什么？公司未來的的經(jīng)營方方向；根據(jù)近期計計劃或規(guī)規(guī)劃進行行的投資資項目可可能對公公司的控控制權(quán)、資資金、債債務(wù)等方方面造成成哪些負負面影響響？近期是否曾曾更換審審計師？審計師師報告是是否有保保留意見見？審計計內(nèi)容中中對管理理層的建建議內(nèi)容容是否較較長且指指出內(nèi)控控的許多多不足？會計政策是是否與投投資方所所在國有有很大出出入？對

18、壞帳等的的會計估估計是否否過于樂樂觀和寬寬松？存貨和應(yīng)收收帳款帳帳齡分析析歷史財務(wù)數(shù)數(shù)據(jù)同期期比較變變化的原原因和業(yè)業(yè)務(wù)上的的推動因因素？按產(chǎn)品或地地域分的的分部會會計報表表分析按產(chǎn)品或地地域分的的銷量和和單價、毛毛利、促促銷費用用、管理理人員數(shù)數(shù)量和人人均開支支、研發(fā)發(fā)人員數(shù)數(shù)量和人人均開支支、應(yīng)收收帳款周周轉(zhuǎn)率、存存貨周轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)率，應(yīng)應(yīng)付帳款款周轉(zhuǎn)率率、資本本開支占占收入比比例等比比較分析析擔保訴訟等等或有負負債的詳詳細分析析，包括括公司與與子公司司各項擔擔保、保保單、委委托理財財?shù)葏f(xié)議議造成或或有負債債的潛在在影響分分析；如如果是外外債，還還需對國國別風險險及匯率率風險進進行分析析；目前的稅

19、收收優(yōu)惠是是否在兼兼并收購購后還能能延續(xù)？公司歷歷史賦稅稅是否合合規(guī)？避避稅操作作是否合合法？企業(yè)是否已已對主要要資產(chǎn)投投保？土地使用證證、房產(chǎn)產(chǎn)權(quán)證是是否完備備？3資料搜搜索指南南歷史財務(wù)報報表及附附注對歷史業(yè)績績的管理理層分析析與討論論公司提供的的未來5510年年的財務(wù)務(wù)預(yù)測公司提供的的過去22年及今今后2年年的按季季度的財財務(wù)報表表和財務(wù)務(wù)預(yù)測過去的財務(wù)務(wù)預(yù)測與與實際的的偏差財務(wù)報表及及附注會計師對管管理層的的建議書書獨立會計師師盡職調(diào)調(diào)查報告告可比公司對對其財務(wù)務(wù)業(yè)績的的管理層層分析和和討論（五）反映映并購雙雙方法律律和監(jiān)管管環(huán)境情情況的內(nèi)內(nèi)容1目的確保公司依依法成立立并擁有有經(jīng)營其其

20、業(yè)務(wù)的的營業(yè)執(zhí)執(zhí)照，找找出任何何實際的的和潛在在的法律律訴訟；理解公公司所處處的政治治和監(jiān)管管環(huán)境，理理解兼并并收購所所涉及的的審批程程序，以以便及早早開展游游說工作作、獲得得支持、降降低獲準準審批的的不確定定性2需要注注意的問問題（1）法律律營業(yè)執(zhí)照是是否有效效？是否否按時進進行年檢檢？所有權(quán)結(jié)構(gòu)構(gòu)是否明明確？（上上市公司司）股權(quán)權(quán)是否已已抵押或或質(zhì)押？主要合同是是否合規(guī)規(guī)？是否否有特殊殊性條款款會對公公司兼并并收購后后造成不不利？續(xù)續(xù)簽有何何條件？公司、子公公司相關(guān)關(guān)法律協(xié)協(xié)議可能能帶來的的風險；公司成立是是否有相相關(guān)部門門的審查查批準？是否有任何何產(chǎn)品責責任、知知識產(chǎn)權(quán)權(quán)、勞資資關(guān)系等等

21、方面的的訴訟或或訴訟威威脅？將來法律法法規(guī)的發(fā)發(fā)展趨勢勢對公司司產(chǎn)生什什么影響響？（2）監(jiān)管管有哪些政府府部門會會對公司司有管轄轄權(quán)？各政府部門門之間如如何協(xié)調(diào)調(diào)？是否有對公公司業(yè)務(wù)務(wù)有直接接或間接接影響的的新法規(guī)規(guī)或條例例出臺？例如對對產(chǎn)品定定價的限限制，對對反壟斷斷的審閱閱要求，對對資產(chǎn)充充足率的的底限公司需要承承擔什么么樣的社社會責任任？是否否有普遍遍服務(wù)義義務(wù)？公司、子公公司及海海外公司司是否涉涉及重大大訴訟或或相關(guān)司司法程序序？公司司的董事事會與高高管是否否涉及重重大訴訟訟或相關(guān)關(guān)的司法法程序？并判斷斷這類或或有訴訟訟會對公公司及此此次并購購交易造造成何種種影響及及帶來的的風險。3資

22、料檢檢索指南南公司章程股股東協(xié)議議董事會記錄錄和決議議主要合同（采采購、銷銷售、管管理層、關(guān)關(guān)聯(lián)交易易）訴訟文件知識產(chǎn)權(quán)文文件新聞檢索公司工商登登記檢索索相關(guān)法律、法法規(guī)行業(yè)管理條條例產(chǎn)業(yè)政策政府鼓勵或或限制的的措施（六）反映映并購雙雙方人事事情況的的內(nèi)容1目的理解目前的的人事制制度、人人力資源源結(jié)構(gòu)，確保沒有對社保機構(gòu)拖欠員工福利，提前為兼并收購帶來的人事變動做好準備2需要注注意的問問題兼并收購后后對目前前管理層層的安置置？是否需要簽簽非競爭爭承諾？對管理層的的考核和和激勵機機制是否否有效？能否留留住人才才？員工的工資資水平在在行業(yè)中中是否有有競爭力力？員工的離職職率是否否高于行行業(yè)平均均水

23、平？是否存在人人員過剩剩？員工合約中中對于裁裁員有何何賠償要要求？國有企業(yè)職職工安置置是否符符合當?shù)氐刂鞴懿坎块T的要要求？3資料搜搜索指南南組織結(jié)構(gòu)圖圖人事制度手手冊管理層簡歷歷公司提供的的人事工工作報告告（七）反映映并購交交易事項項的專門門內(nèi)容1目的 深入了解解該次并并購的方方案內(nèi)容容的合理理性、可可行性，融融資（如如有）擔擔保的充充分性和和有效性，確保本本次并購購交易及及所需要要件的合合法、完完備，確確保該并并購交易易不會因因為缺少少有權(quán)部部門的批批準而被被最終撤撤銷。2需要注注意的問問題對收購兼并并的審批批程序如如何？確確保獲得得各審批批程序的的所需批批文；此次并購是是否涉及及違反反反壟

24、斷法法？此次并購如如涉及國國有資產(chǎn)產(chǎn)，是否否具有相相應(yīng)國資資管理部部門的批批準？為并購融資資（如有有）提供供的各項項擔保、質(zhì)質(zhì)押是否否充分和和有效？此次并購交交易的方方案（如如有）是是否合理理、可行行，如該該方案為為并購方方提供，了了解其意意圖并對對其可行行性進行行分析。3資料搜搜索指南南并購方案（如如有）、合合同或協(xié)協(xié)議、原原有債權(quán)權(quán)債務(wù)的的處理方方案，股股份制企企業(yè)董事事會或股股東大會會同意并并購的決決議原件件及相關(guān)關(guān)公告；可行性研究究報告、并并購涉及及資產(chǎn)的的評估報報告，被被并購方方出讓資資產(chǎn)的產(chǎn)產(chǎn)權(quán)證明明、有經(jīng)經(jīng)營特許許權(quán)的經(jīng)經(jīng)營許可可證等；為此次并購購貸款融融資（如如有）所所提供的的

25、各項擔擔保、質(zhì)質(zhì)押及證證明其有有效性的的文件；有權(quán)部門對對并購交交易出具具的批復(fù)復(fù)文件或或證明文文件（如如需要）（八）反映映公司環(huán)環(huán)保情況況的專門門內(nèi)容1目的評估公司所所面臨的的環(huán)保問問題，確確保公司司沒有違違反環(huán)保保條例，確確保公司司不會受受環(huán)保問問題導(dǎo)致致的訴訟訟（清理環(huán)環(huán)保問題題的成本本可能是是極其昂昂貴的，可可能會導(dǎo)導(dǎo)致公司司的名譽譽損失，也也可能導(dǎo)導(dǎo)致歇業(yè)業(yè)的嚴重重后果）。2需要注注意的問問題公司是否曾曾受到違違規(guī)通知知和處罰罰？現(xiàn)場走訪參參觀時觀觀察對廢廢水、廢廢氣、廢廢渣的處處理是否否與操作作規(guī)章一一致？是否接到有有環(huán)保方方面的訴訴訟？排污費是否否安期支支付今后環(huán)保方方面的法法規(guī)

26、的立立法趨勢勢及其對對公司的的影響？3資料搜搜索指南南公司排污的的許可證證廢水、廢氣氣、廢渣渣的排放放處理報報告土壤、地下下水檢測測化驗報報告環(huán)境評估顧顧問實地地檢測報報告三、盡職調(diào)調(diào)查清單單（一）基本本情況1公司基基本情況況公司的執(zhí)照照與章程程；說明公司的的名稱、法法定注冊冊地、擁擁有或租租賃的不不動產(chǎn)地地址一覽覽表；所所擁有的的知識產(chǎn)產(chǎn)權(quán)（專專利、商商標、服服務(wù)標志志、商品品名稱、許許可）或或權(quán)益及及其對公公司業(yè)務(wù)的重要要性。請請同時提提供與這這些知識識產(chǎn)權(quán)或或權(quán)益相相關(guān)的登登記證書書或特許許協(xié)議及及其它有有關(guān)文件件（包括括但不限限于有關(guān)關(guān)這些知知識產(chǎn)權(quán)權(quán)的合同同、紀錄錄等）；公司由成立立

27、迄今的的主要歷歷史及發(fā)發(fā)展，包包括主要要活動、營營運業(yè)務(wù)務(wù)方法的的主要變變動。公司所有權(quán)權(quán)公司詳細的的股權(quán)結(jié)結(jié)構(gòu)圖；自成立以來來所有關(guān)關(guān)于股本本變化以以及股份份轉(zhuǎn)讓的的細節(jié)，包包括公司司之成立立進程及及自公司司成立以以后的合合并、收收購、分分拆活動動或重組組之所有有文件及及資料（包包括交易易對方的的名稱，股股權(quán)轉(zhuǎn)讓讓的價格格）；公司下屬控控股和參參股公司司的股權(quán)權(quán)結(jié)構(gòu)圖圖，并說說明公司司持有主主要控、參參股公司司（持股股權(quán)55%）成成員股權(quán)權(quán)的歷次次變動情情況，主主要控、參參股公司司的名稱稱、法定定注冊地地、擁有有或租賃賃的不動動產(chǎn)地址址一覽表表；主要要控、參參股公司司所擁有有的知識識產(chǎn)權(quán)（專

28、專利、商商標、服服務(wù)標志志、商品品名稱、許許可）或或權(quán)益及及其對公公司業(yè)務(wù)的重要要性。請請同時提提供與這這些知識識產(chǎn)權(quán)或或權(quán)益相相關(guān)的登登記證書書或特許許協(xié)議及及其它有有關(guān)文件件（包括括但不限限于有關(guān)關(guān)這些知知識產(chǎn)權(quán)權(quán)的合同同、紀錄錄等）職能部門公司的職能能部門結(jié)結(jié)構(gòu)圖，并并簡要說說明各部部門職能能4公司業(yè)業(yè)務(wù)公司主要業(yè)業(yè)務(wù)情況況，包括括生產(chǎn)線線的簡要要描述；主營業(yè)業(yè)務(wù)及非非主營業(yè)業(yè)務(wù)收入入及利潤潤結(jié)構(gòu)情情況；過去三年內(nèi)內(nèi)及未來來三年有有關(guān)公司司的業(yè)務(wù)務(wù)報告、分分析及預(yù)預(yù)測（如如擴充及及改善服服務(wù)、研研發(fā)、提提升技術(shù)術(shù))；公司對其產(chǎn)產(chǎn)品在未未來三年年至五年年間的需需求預(yù)測測；公司的主要要產(chǎn)品及

29、及即將開開發(fā)的新新產(chǎn)品；說明公司各各主要產(chǎn)產(chǎn)品的生生產(chǎn)程序序，提供供公司產(chǎn)產(chǎn)品曾獲獲得的任任何國家家級、本本地或省省級獎項項(如有有)，以以及公司司在生產(chǎn)產(chǎn)產(chǎn)品過過程中所所持有的的任何政政府的批批文；列出主要競競爭對手手清單，包包括現(xiàn)有有的和潛潛在的主主要競爭爭者及競競爭狀況況，說明明公司和和其他主主要競爭爭者的產(chǎn)產(chǎn)品市場場占有率率，以及及所采取取或擬采采取的保保持或改改善其競競爭力和和盈利能能力的策策略及計計劃；與控股股東東、實際際控制人人的業(yè)務(wù)務(wù)或公司司（包括括公司股股東直接接或間接接控股或或控制的的公司）、任何其他大股東、高管所控、參股的其他公司有沒有利益沖突或競爭？如有，請列明；與控股

30、股東東、實際際控制人人及其控控制的企企業(yè)有無無關(guān)聯(lián)交交易，如如有，請請按照經(jīng)經(jīng)常性關(guān)關(guān)聯(lián)交易易和偶發(fā)發(fā)性關(guān)聯(lián)聯(lián)交易情情況列明明，并簡簡要分析析這些關(guān)關(guān)聯(lián)交易易對公司司主要業(yè)業(yè)務(wù)、營營業(yè)收入入和利潤潤的影響響；公司及主要要控、參參股公司司所面對對的業(yè)務(wù)務(wù)、投資資或外匯匯（如有有）限、管制制以及準準入門檻檻。（二）財務(wù)務(wù)信息1財務(wù)會會計公司近3年年的經(jīng)審審計的年年度財務(wù)務(wù)報表；公司最新一一期的內(nèi)內(nèi)部財務(wù)務(wù)報表；公司當前的的內(nèi)部預(yù)預(yù)算、經(jīng)經(jīng)營計劃劃與預(yù)測測、財務(wù)務(wù)計劃與與預(yù)測及及所有長長期預(yù)算算、資本本擴張的的戰(zhàn)略性性計劃或或相關(guān)內(nèi)內(nèi)容的報報告；公司提供的的過去22年及今今后2年年的按季季度的財財務(wù)

31、報表表和財務(wù)務(wù)預(yù)測，并并說明過過去的財財務(wù)預(yù)測測與實際際的偏差差；公司成立以以來股份份發(fā)行情情況及收收購者的的出價情情況的文文檔；近3年負責責審計的的注冊會會計師或或內(nèi)部審審計人員員出具的的針對該該公司內(nèi)內(nèi)部控制制制度、會會計方法法或程序序的管理理建議書書或報告告，以及及公司對對此回應(yīng)應(yīng)的報告告。2稅務(wù)列明過去五五年，適適用于公公司、集集團及公公司擬收收購的資資產(chǎn)/公公司的各各種稅項項、關(guān)稅稅，以及及適用于于公司的的稅項種種類、稅稅率及款款額；如有適用于于公司、集集團及公公司擬收收購資產(chǎn)產(chǎn)/公司司的稅務(wù)務(wù)優(yōu)惠/補貼等等，請?zhí)崽峁┯嘘P(guān)關(guān)法規(guī)、政政策及政政府批文文；影響公司的的稅務(wù)條條例；公司納稅

32、的的有關(guān)憑憑證或文文檔，稅稅務(wù)當局局對公司司納稅情情況的評評價意見見；任何欠稅，如如有，請請說明欠欠稅稅種種、金額額和欠稅稅原因。（三）經(jīng)營營協(xié)議公司所有借借款（包包括銀行行信用額額度）、擔擔保、其其他財務(wù)務(wù)安排或或與之相相關(guān)的有有價證券券的協(xié)議議或文件件；參股公司或或合營公公司的借借款、擔擔保等情情況的協(xié)協(xié)議或文文件；近5年公司司與債權(quán)權(quán)人之間間的重要要函件；公司或股東東與任一一方簽署署的有關(guān)關(guān)證券的的任何協(xié)協(xié)議，包包括股票票、債券券、期權(quán)權(quán)等的發(fā)發(fā)行、認認購、擔擔保方面面的協(xié)議議；公司簽署的的任何合合資、合合營、管管理、經(jīng)經(jīng)營或咨咨詢協(xié)議議；公司近5年年簽署的的所有財財產(chǎn)剝離離或收購購的協(xié)

33、議議及相關(guān)關(guān)文件；公司的主要要客戶名名單、與與其簽署署的合同同副本、公公司的所所有分銷銷協(xié)議、重重要的銷銷售合同同、公司司主要的的原材料料供應(yīng)商商名單及及供貨合合同；公司擁有或或租入的的主要財財產(chǎn)清單單，公司司擁有的的無形資資產(chǎn)清單單及狀況況；公司重要的的保險單單一覽表表、近33年顧客客投訴的的記錄、近近5年的研研究開發(fā)發(fā)報告；其他反映公公司經(jīng)營營狀況的的重要文文件。（四）人事事管理公司的人事事制度手手冊或人人事管理理辦法；公司員工清清單，并并說明員員工人數(shù)數(shù)、結(jié)構(gòu)構(gòu)（可按級別別、部門門、學歷歷、年齡齡、合同同性質(zhì)等等分別說說明）；公司高級管管理人員員名單與與履歷介介紹，包括職職責、學學歷、工工作經(jīng)驗驗、在公公司的職職位及在在集團工工作年數(shù)數(shù)等資料料；公司作為締締約方簽簽署的所所有雇傭傭協(xié)議、續(xù)續(xù)聘協(xié)議議、集體體議價協(xié)協(xié)議；公司與高級級管理人人員簽署署的各項項工資、福福利、期期權(quán)和補補償性協(xié)協(xié)議公司簽署的的員工福利利計劃，包包括現(xiàn)有有福利和和期權(quán)性性質(zhì)的福福利；近5年內(nèi)勞勞資糾紛紛一覽表表（如有有）（五）行政政規(guī)章與與環(huán)保1行政規(guī)規(guī)章與公司經(jīng)營營有關(guān)的的所有政政府許可可的證書書、執(zhí)照照等；近5年公司司與各級級政府之之間涉及及行政事事務(wù)、規(guī)規(guī)章制度度的過往往函件、報報告或記記錄2環(huán)保與公司環(huán)保保事項有有關(guān)的各各種文件件、報告告、污染染或受污污染