07第七章外匯業(yè)務(wù)基礎(chǔ)知識(shí)01第一節(jié)概述

1、PAGE PAGE 7第七章 外匯業(yè)務(wù)基礎(chǔ)知識(shí)第一節(jié) 概述一、外匯業(yè)務(wù)常見(jiàn)概念（一）外匯“國(guó)際匯兌”的簡(jiǎn)稱，在國(guó)際經(jīng)濟(jì)關(guān)系中具有十分重要的作用。作為國(guó)際流通手段和購(gòu)買(mǎi)手段，它大大方便了國(guó)際間的商品流通，促進(jìn)了國(guó)際貿(mào)易的發(fā)展；作為國(guó)際支付手段，它可以調(diào)劑國(guó)際資金的余缺，加速國(guó)際資本的流動(dòng)，擴(kuò)大國(guó)際經(jīng)濟(jì)的合作。外匯儲(chǔ)備是衡量一國(guó)經(jīng)濟(jì)實(shí)力的重要標(biāo)志之一，一個(gè)國(guó)家有足夠的外匯儲(chǔ)備，表明它有強(qiáng)大的國(guó)際購(gòu)買(mǎi)潛力和充足的國(guó)際清償能力，因而有利于保持這個(gè)國(guó)家的資信。外匯具有動(dòng)態(tài)和靜態(tài)兩方面的含義：1、外匯的動(dòng)態(tài)含義是指把一國(guó)貨幣兌換成另一國(guó)貨幣的國(guó)際匯兌行為和過(guò)程，即以清償國(guó)際債權(quán)和債務(wù)關(guān)系的一種專門(mén)性經(jīng)營(yíng)活

2、動(dòng)。2、外匯的靜態(tài)含義是指以外幣表示的可用于對(duì)外支付的金融資產(chǎn)。中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例第三條規(guī)定：“本條例所稱外匯，是指下列以外幣表示的可以用作國(guó)際清償?shù)闹Ц妒侄魏唾Y產(chǎn)：（一）外國(guó)貨幣，包括紙幣、鑄幣；（二）外幣支付憑證，包括票據(jù)、銀行存款憑證、郵政儲(chǔ)蓄憑證等；（三）外幣有價(jià)證券，包括政府債券、公司債券、股票等；（四）特別提款權(quán)；（五）其他外匯資產(chǎn)?！保ǘ┙?jīng)常項(xiàng)目一國(guó)同外國(guó)進(jìn)行經(jīng)濟(jì)交易而經(jīng)常發(fā)生的項(xiàng)目。國(guó)際收支平衡表中最基本、最重要的項(xiàng)目。它反映一個(gè)國(guó)家的經(jīng)濟(jì)實(shí)力及其在世界經(jīng)濟(jì)中的地位。根據(jù)國(guó)際收支手冊(cè)第五版規(guī)定，主要包括貨物、服務(wù)、收入和經(jīng)常轉(zhuǎn)移四項(xiàng)。其中：貨物是貿(mào)易收支的標(biāo)的，主要包

3、括一般商品、用于加工的貨物、貨物修理、各種運(yùn)輸工具在港口購(gòu)買(mǎi)的貨物和非貨幣性黃金；服務(wù)與收入通常被作為勞務(wù)收支的主要內(nèi)容；經(jīng)常轉(zhuǎn)移被列為轉(zhuǎn)移收支的一部分。經(jīng)常項(xiàng)目在國(guó)際收支中占有重要地位，各國(guó)政府都希望本國(guó)的經(jīng)常項(xiàng)目保持順差。1、貨物指通過(guò)我國(guó)海關(guān)的進(jìn)出口貨物。2、服務(wù)包括運(yùn)輸、旅游、通訊、建筑、保險(xiǎn)、金融服務(wù)、計(jì)算機(jī)和信息服務(wù)、專有權(quán)使用費(fèi)和特許費(fèi)、各種商業(yè)服務(wù)、個(gè)人文化娛樂(lè)服務(wù)及政府服務(wù)。3、收益（1）職工報(bào)酬：指我國(guó)個(gè)人在國(guó)外工作（1 年以下）而得到并匯回的收入以及我國(guó)支付在華外籍員工（1 年以下）的工資福利。（2）投資收益：包括直接投資項(xiàng)下的利潤(rùn)利息收支和再投資收益、證券投資收益（股息

4、、利息等）和其它投資收益（利息）。4、經(jīng)常轉(zhuǎn)移包括僑匯、無(wú)償捐贈(zèng)和賠償?shù)软?xiàng)目，分為貨物和資金形式。（三）資本和金融項(xiàng)目指資本的輸出與輸入。反映的是本國(guó)和外國(guó)之間以貨幣表示的債權(quán)債務(wù)在國(guó)際間的變動(dòng)，換言之，就是一國(guó)為了某種經(jīng)濟(jì)目的在國(guó)際經(jīng)濟(jì)交易中發(fā)生的資本跨國(guó)界的收支項(xiàng)目。包括居民和非居民間資產(chǎn)或金融資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移。1、資本項(xiàng)目包括資本轉(zhuǎn)移如債務(wù)減免、移民轉(zhuǎn)移等內(nèi)容。2、金融項(xiàng)目包括我國(guó)對(duì)外資產(chǎn)和負(fù)債的所有權(quán)變動(dòng)的所有交易。按投資方式分為直接投資、證券投資和其他投資；按資金流向構(gòu)成的債權(quán)債務(wù)分為資產(chǎn)、負(fù)債，其中直接投資分為外國(guó)在華直接投資（視同于負(fù)債）和我國(guó)在外直接投資（視同于資產(chǎn)）。（1）直接投資

5、：以投資者尋求在本國(guó)以外運(yùn)行企業(yè)獲取有效發(fā)言權(quán)為目的的投資。包括外國(guó)在華直接投資和我國(guó)在外直接投資兩部分。（2）證券投資：包括股本證券和債務(wù)證券兩類(lèi)證券投資形式。（3）其它投資：除直接投資和證券投資外的所有金融交易。分為貿(mào)易信貸、貸款、貨幣和存款及其它資產(chǎn)負(fù)債四類(lèi)形式。其中長(zhǎng)期指合同期為1 年以上的金融交易，短期為1 年以下的金融交易。（四）外匯指定銀行外匯指定銀行是指經(jīng)外匯管理機(jī)關(guān)批準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)，包括中資金融機(jī)構(gòu)和外資金融機(jī)構(gòu)。中資金融機(jī)構(gòu)是指政策性銀行、國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行及其分支機(jī)構(gòu)，城市、農(nóng)村商業(yè)銀行以及其他經(jīng)批準(zhǔn)的金融機(jī)構(gòu)。外資金融機(jī)構(gòu)是指中華人民共和國(guó)

6、外資金融機(jī)構(gòu)管理?xiàng)l例中所稱外資銀行、外國(guó)銀行分行、合資銀行以及其他經(jīng)批準(zhǔn)的金融機(jī)構(gòu)。（五）匯率是指各國(guó)貨幣之間相互交換時(shí)換算的比率，即一國(guó)貨幣單位用另一國(guó)貨幣單位所表示的價(jià)格。（六）結(jié)匯是指外匯收入所有者將其外匯收入出售給外匯指定銀行，外匯指定銀行按一定匯率付給等值本幣的行為。（七）售匯是指外匯指定銀行將外匯賣(mài)給用匯單位和個(gè)人，按一定匯率向其收取等值本幣的行為。從用匯單位和個(gè)人角度來(lái)說(shuō)，售匯又稱為購(gòu)匯。（八）付匯是指外匯指定銀行根據(jù)用匯單位和個(gè)人的申請(qǐng)及相關(guān)證明材料（如需），按規(guī)定的結(jié)算方式、日期、幣種、金額，從其外匯賬戶或?qū)⑵滟I(mǎi)入的外匯支付境外的行為。（九）境內(nèi)機(jī)構(gòu)指中華人民共和國(guó)境內(nèi)的國(guó)家

7、機(jī)關(guān)、企業(yè)、事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、部隊(duì)等，外國(guó)駐華外交領(lǐng)事機(jī)構(gòu)和國(guó)際組織駐華代表機(jī)構(gòu)除外。（十）境外機(jī)構(gòu)指依境外相關(guān)法律規(guī)定在境外（含港澳臺(tái)）合法注冊(cè)成立的機(jī)構(gòu)、外國(guó)駐華外交領(lǐng)事機(jī)構(gòu)和國(guó)際組織駐華代表機(jī)構(gòu)等。（十一）境內(nèi)個(gè)人指持有中華人民共和國(guó)居民身份證的中國(guó)公民。（十二）境外個(gè)人指持護(hù)照、港澳居民來(lái)往內(nèi)地通行證、臺(tái)灣居民來(lái)往大陸通行證的外國(guó)公民（包括無(wú)國(guó)籍人）以及港澳臺(tái)同胞。二、我行開(kāi)辦的主要外匯非貿(mào)業(yè)務(wù)我行開(kāi)辦的外匯非貿(mào)業(yè)務(wù)主要包括外匯類(lèi)賬戶及現(xiàn)金管理、單位外匯存款、即期結(jié)售匯及套匯業(yè)務(wù)、外匯支付結(jié)算業(yè)務(wù)、跨境人民幣匯款業(yè)務(wù)、國(guó)際收支及外匯報(bào)送、外匯資金清算等。（一）外匯類(lèi)賬戶及現(xiàn)金管理外匯

8、賬戶，是指本行營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)根據(jù)國(guó)家有關(guān)賬戶管理規(guī)定，為境內(nèi)機(jī)構(gòu)、駐華機(jī)構(gòu)、外國(guó)投資者、個(gè)人和來(lái)華人員以本人名稱、產(chǎn)品名稱或機(jī)構(gòu)和產(chǎn)品名稱聯(lián)名開(kāi)立的，辦理資金收付結(jié)算的外幣活期存款賬戶。1、外匯賬戶主要包括普通外匯賬戶，以及為境外機(jī)構(gòu)開(kāi)立的境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶（簡(jiǎn)稱NRA外匯賬戶）、境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)人民幣結(jié)算賬戶（簡(jiǎn)稱NRA人民幣賬戶）；2、外匯現(xiàn)金管理主要包括外匯資金池以及跨境集團(tuán)查詢等產(chǎn)品；詳見(jiàn)本章第二節(jié)。（二）單位外匯存款單位外匯存款，是指單位將其所有的外匯資金（國(guó)外匯入?yún)R款、外幣、外幣票據(jù)等），在我國(guó)境內(nèi)辦理的，以外國(guó)貨幣為計(jì)量單位的，并于以后隨時(shí)或約定期限支取的一種存款。單位外匯存款主要包括外

9、匯活期存款、定期存款、通知存款等。詳見(jiàn)本章第三節(jié)。（三）即期結(jié)售匯及套匯業(yè)務(wù)1、即期結(jié)售匯業(yè)務(wù)，是指本行按照現(xiàn)行國(guó)家外匯管理實(shí)行的結(jié)售匯制度規(guī)定，與單位或個(gè)人客戶之間達(dá)成一致或自營(yíng)，按照一定的匯率，賣(mài)出外幣、同時(shí)買(mǎi)入本幣（售匯/購(gòu)匯），或者買(mǎi)入外幣、同時(shí)賣(mài)出本幣（結(jié)匯）的行為。2、套匯業(yè)務(wù)，是指本行按照現(xiàn)行國(guó)家外匯管理實(shí)行的結(jié)售匯制度規(guī)定，與單位或個(gè)人客戶之間達(dá)成一致或自營(yíng)，按照一定的匯率，賣(mài)出一種外幣、同時(shí)買(mǎi)入另一種外幣的行為。詳見(jiàn)本章第四節(jié)。（四）外匯支付結(jié)算業(yè)務(wù)外匯支付結(jié)算業(yè)務(wù)，是指本行利用結(jié)算工具，將客戶的外匯資金匯入客戶指定的賬戶或解付匯入的外匯資金。外匯支付結(jié)算業(yè)務(wù)主要包括SWIFT匯出匯款與匯入?yún)R款，境內(nèi)外幣支付往賬與來(lái)賬、西聯(lián)發(fā)匯與收匯，以及環(huán)球匯票、外幣旅行支票（包括紙質(zhì)與電子）、外幣光票托收。詳見(jiàn)本章第五節(jié)。（五）跨境人民幣匯款業(yè)務(wù)跨境人民幣匯款業(yè)務(wù)，是指本行通過(guò)現(xiàn)代支付系統(tǒng)、跨境人民幣專業(yè)系統(tǒng)、以及我行自身系統(tǒng)，將客戶的人民幣資金匯入客戶指定的境外賬戶或解付境外匯入的人民幣資金?？缇橙嗣駧艆R款業(yè)務(wù)，包括跨境人民幣客戶匯款、跨境人民幣代理清算。詳見(jiàn)本章第六節(jié)。（六）國(guó)際收支及外匯報(bào)送國(guó)際收支及外匯報(bào)送，是指本行通過(guò)外