企業(yè)內(nèi)部控制與制度設計,答案

PAGE815PAGE815竭誠為您提供優(yōu)質(zhì)文檔/雙擊可除企業(yè)內(nèi)部控制與制度設計,答案篇一：內(nèi)部控制制度與設計-課后題及答案項目一內(nèi)部控制與制度設計基礎一、單選不相容職務相分離的核心是（，要求每項經(jīng)濟業(yè)務并受其監(jiān)督和制約。a.職責分工b.內(nèi)部牽制c.作業(yè)程序d.授權批準授權審批制度是以（）管理者明確規(guī)定有關業(yè)務經(jīng)辦人員的職責范圍和業(yè)務處理權務，承擔相應的經(jīng)濟責任和法律責任。a.職務分工控制b.會計控制c.程序控制d.活動控制3.（）是內(nèi)部控制的一種重要方法，其內(nèi)容可以涵蓋單投資和管理等諸多方面。bcd告控制二、多項內(nèi)部控制制度設計時應遵循的原則有a.全方位控制和重點控制相結(jié)合原則制衡性原則cd.合法性與實用性相結(jié)合原則以下項目中違背了不相容職務分離控制原則的有a.材料保管員兼材料核算會計員保管員同時負責采購業(yè)務關總賬款日記賬內(nèi)部控制制度的設計程序包括a.設計前調(diào)研分析設計控制流程擬訂內(nèi)部控制制度內(nèi)部控制制度的試行和修改a.關鍵控制點要準確bc.設計目標要明確d.成本效益要統(tǒng)一三、判斷內(nèi)部牽制主要包括體制牽制、簿記牽制和價值牽制。（）（）企業(yè)設計內(nèi)部控制制度的目的是差錯防弊（）[單]1.b2.a3.c[多]1.abcd2.abc3.acd4.abcd[判]1.√2.×3.×4.√項目二貨幣資金控制與制度設計一、單選現(xiàn)金內(nèi)部控制的控制點不包括a.審批bcd.清查2.現(xiàn)金日記賬應采用的格式為（）a.訂本式b.活頁式c.卡片式d.以上均可可以保證現(xiàn)金收支業(yè)務按照授權進行，增強經(jīng)辦人員和負責人員的責任感的控制措施為（）b.分工記賬cd.清查為（）審批bc.核對d.對賬按照內(nèi)控要求，應由（）對賬單，編制《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》b.非出納人員cd.審核人員6.確責任，同時該憑證還須經(jīng)（）審核簽章a.記賬人員b.出納人員c.會計人員d.部門負責人7.（）應根據(jù)審核無誤的現(xiàn)金收款憑證或付款憑證進行示收（付）訖a.出納人員b.記賬人員c.會計人員d.稽核人員8賬及總分類賬時，應在（）監(jiān)督下進行b.記賬人員cd二、多選（）不應在銀行存款賬戶中核算現(xiàn)金支票cd.信用卡存款零星費用報銷業(yè)務處理流程的關鍵控制點有a.費用報銷必須有原始憑證費用報銷前，必須有業(yè)務部門主管和會計部門主管審核批準d.定期進行賬賬核對支票簽發(fā)業(yè)務處理流程的關鍵控制點有a.付款前由業(yè)務部門和會計部門主管審核b.簽發(fā)的支票作備查記錄c.簽發(fā)支票的印鑒由會計主管保管d.和銀行進行核對貨幣資金控制主要圍繞（）目標ab.保證貨幣資金的使用效益cd.保證貨幣資金的安全完整按照貨幣資金不相容崗位相互分離的要求，出納人員不得兼任（）工作c.會計檔案保管人員d處理手續(xù)的完備性，以及所反映的經(jīng)濟業(yè)務的（）a.合規(guī)性b.合法性c.真實性d.有效性三、判斷費用、債權和債務等賬目登記工作（）存款日記賬，與人民幣合計在一本賬中即可（）收支和結(jié)余額，清點庫存現(xiàn)金實有數(shù)，相互核對（）工作，但可以編制收付記賬憑證（）可以由非出納人員逐筆核對銀行存款日記賬和銀行款業(yè)務所需的全部印章交由一人保管的現(xiàn)象（）企業(yè)不得跳號開具票據(jù)，不得隨意開具空白支票（）加強對貨幣資金的集中統(tǒng)一管理（）[單]1.b2.a3.a4.d5.b6.d7.a8.d[多]1.bcd2.ab3.ab4.abcd5.abcd6.abcd[判]1.√2.×3.√4.×5.√6.√7.√8.√項目三實物資產(chǎn)控制與制度設計一、單選下面不屬于存貨業(yè)務內(nèi)部控制設計要求的是（）方面的財務狀況c.保證存貨的安全d.落實保管責任制度下面不是存貨結(jié)算控制目標的是a.降低支付風險b.正確確認存貨c.安全存放d.正確計量存貨成本目的是（）保證存貨賬實相符bc.保證成本計算更加真實d下面不屬于存貨退出控制的是a.存貨發(fā)出的控制b.存貨損壞的控制c.存貨丟失的控制篇二：企業(yè)內(nèi)部控制與制度設計知識鞏固(習題)參考答案知識鞏固（習題）參考答案項目一