企業(yè)內(nèi)部控制與制度設(shè)計(jì),答案

PAGE815PAGE815竭誠為您提供優(yōu)質(zhì)文檔/雙擊可除企業(yè)內(nèi)部控制與制度設(shè)計(jì),答案篇一：內(nèi)部控制制度與設(shè)計(jì)-課后題及答案項(xiàng)目一內(nèi)部控制與制度設(shè)計(jì)基礎(chǔ)一、單選不相容職務(wù)相分離的核心是（，要求每項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)并受其監(jiān)督和制約。a.職責(zé)分工b.內(nèi)部牽制c.作業(yè)程序d.授權(quán)批準(zhǔn)授權(quán)審批制度是以（）管理者明確規(guī)定有關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員的職責(zé)范圍和業(yè)務(wù)處理權(quán)務(wù)，承擔(dān)相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任和法律責(zé)任。a.職務(wù)分工控制b.會(huì)計(jì)控制c.程序控制d.活動(dòng)控制3.（）是內(nèi)部控制的一種重要方法，其內(nèi)容可以涵蓋單投資和管理等諸多方面。bcd告控制二、多項(xiàng)內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)時(shí)應(yīng)遵循的原則有a.全方位控制和重點(diǎn)控制相結(jié)合原則制衡性原則cd.合法性與實(shí)用性相結(jié)合原則以下項(xiàng)目中違背了不相容職務(wù)分離控制原則的有a.材料保管員兼材料核算會(huì)計(jì)員保管員同時(shí)負(fù)責(zé)采購業(yè)務(wù)關(guān)總賬款日記賬內(nèi)部控制制度的設(shè)計(jì)程序包括a.設(shè)計(jì)前調(diào)研分析設(shè)計(jì)控制流程擬訂內(nèi)部控制制度內(nèi)部控制制度的試行和修改a.關(guān)鍵控制點(diǎn)要準(zhǔn)確bc.設(shè)計(jì)目標(biāo)要明確d.成本效益要統(tǒng)一三、判斷內(nèi)部牽制主要包括體制牽制、簿記牽制和價(jià)值牽制。（）（）企業(yè)設(shè)計(jì)內(nèi)部控制制度的目的是差錯(cuò)防弊（）[單]1.b2.a3.c[多]1.abcd2.abc3.acd4.abcd[判]1.√2.×3.×4.√項(xiàng)目二貨幣資金控制與制度設(shè)計(jì)一、單選現(xiàn)金內(nèi)部控制的控制點(diǎn)不包括a.審批bcd.清查2.現(xiàn)金日記賬應(yīng)采用的格式為（）a.訂本式b.活頁式c.卡片式d.以上均可可以保證現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)按照授權(quán)進(jìn)行，增強(qiáng)經(jīng)辦人員和負(fù)責(zé)人員的責(zé)任感的控制措施為（）b.分工記賬cd.清查為（）審批bc.核對d.對賬按照內(nèi)控要求，應(yīng)由（）對賬單，編制《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》b.非出納人員cd.審核人員6.確責(zé)任，同時(shí)該憑證還須經(jīng)（）審核簽章a.記賬人員b.出納人員c.會(huì)計(jì)人員d.部門負(fù)責(zé)人7.（）應(yīng)根據(jù)審核無誤的現(xiàn)金收款憑證或付款憑證進(jìn)行示收（付）訖a.出納人員b.記賬人員c.會(huì)計(jì)人員d.稽核人員8賬及總分類賬時(shí)，應(yīng)在（）監(jiān)督下進(jìn)行b.記賬人員cd二、多選（）不應(yīng)在銀行存款賬戶中核算現(xiàn)金支票cd.信用卡存款零星費(fèi)用報(bào)銷業(yè)務(wù)處理流程的關(guān)鍵控制點(diǎn)有a.費(fèi)用報(bào)銷必須有原始憑證費(fèi)用報(bào)銷前，必須有業(yè)務(wù)部門主管和會(huì)計(jì)部門主管審核批準(zhǔn)d.定期進(jìn)行賬賬核對支票簽發(fā)業(yè)務(wù)處理流程的關(guān)鍵控制點(diǎn)有a.付款前由業(yè)務(wù)部門和會(huì)計(jì)部門主管審核b.簽發(fā)的支票作備查記錄c.簽發(fā)支票的印鑒由會(huì)計(jì)主管保管d.和銀行進(jìn)行核對貨幣資金控制主要圍繞（）目標(biāo)ab.保證貨幣資金的使用效益cd.保證貨幣資金的安全完整按照貨幣資金不相容崗位相互分離的要求，出納人員不得兼任（）工作c.會(huì)計(jì)檔案保管人員d處理手續(xù)的完備性，以及所反映的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的（）a.合規(guī)性b.合法性c.真實(shí)性d.有效性三、判斷費(fèi)用、債權(quán)和債務(wù)等賬目登記工作（）存款日記賬，與人民幣合計(jì)在一本賬中即可（）收支和結(jié)余額，清點(diǎn)庫存現(xiàn)金實(shí)有數(shù)，相互核對（）工作，但可以編制收付記賬憑證（）可以由非出納人員逐筆核對銀行存款日記賬和銀行款業(yè)務(wù)所需的全部印章交由一人保管的現(xiàn)象（）企業(yè)不得跳號(hào)開具票據(jù)，不得隨意開具空白支票（）加強(qiáng)對貨幣資金的集中統(tǒng)一管理（）[單]1.b2.a3.a4.d5.b6.d7.a8.d[多]1.bcd2.ab3.ab4.abcd5.abcd6.abcd[判]1.√2.×3.√4.×5.√6.√7.√8.√項(xiàng)目三實(shí)物資產(chǎn)控制與制度設(shè)計(jì)一、單選下面不屬于存貨業(yè)務(wù)內(nèi)部控制設(shè)計(jì)要求的是（）方面的財(cái)務(wù)狀況c.保證存貨的安全d.落實(shí)保管責(zé)任制度下面不是存貨結(jié)算控制目標(biāo)的是a.降低支付風(fēng)險(xiǎn)b.正確確認(rèn)存貨c.安全存放d.正確計(jì)量存貨成本目的是（）保證存貨賬實(shí)相符bc.保證成本計(jì)算更加真實(shí)d下面不屬于存貨退出控制的是a.存貨發(fā)出的控制b.存貨損壞的控制c.存貨丟失的控制篇二：企業(yè)內(nèi)部控制與制度設(shè)計(jì)知識(shí)鞏固(習(xí)題)參考答案知識(shí)鞏固（習(xí)題）參考答案項(xiàng)目一