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第三章稅收法律制度計算題

1．公司為增值稅一般納稅人，2023年8月銷售鋼材一批，不含稅銷售額為8000元，稅率17%，計算該公司8月增值稅銷項稅額。

A．1360B．1300C．1162D．1000

2．公司為增值稅一般納稅人，2023年8月銷售鋼材一批，含稅銷售額為9360元，稅率17%，計算該公司8月增值稅銷項稅額。

A．1591.2B．1360C．1000D．2040

3．某企業(yè)為增值稅一般納稅人。2023年9月該企業(yè)外購貨物支付增值稅進項稅額8萬元，并收到對方開具的增值稅專用發(fā)票；銷售貨物取得不含稅銷售額100萬元。已知銷售的貨物適用17％的增值稅稅率。計算該企業(yè)9月份增值稅應納稅額（）。

A．17B．8C．9D．10

4．某公司為增值稅一般納稅人，2023年8月初增值稅進項稅余額為零，8月該公司發(fā)生以下經(jīng)濟業(yè)務：（1）外購用于生產(chǎn)家具的木材一批，全部價款已付并驗收入庫，取得對方開具的增值稅專用發(fā)票注明的貨款為40萬元，運輸單位開具的貨運發(fā)票注明的運費金額為1萬元。（2）銷售家具一批，取得銷售額（含增值稅）93.6萬元。計算該公司8月份增值稅應納稅額。

A．13.6B．6.87C．6.73D．20.1

5．某公司為增值稅一般納稅人。2023年8月，該公司發(fā)生以下經(jīng)濟業(yè)務：（1）外購原材料一批，貨款已付并驗收入庫。從供貨方取得的增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅稅額為30萬元，另支付運費10萬元，運輸單位已開具運輸發(fā)票。（2）外購機器設備一套，從供貨方取得的增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅稅額為2.2萬元，貨款已付并驗收入庫。（3）銷售產(chǎn)品一批，取得產(chǎn)品銷售收入（含增值稅）2468.7萬元。該公司月初增值稅進項稅余額為6.3萬元。計算該公司8月份應納增值稅稅額。

A．358.7B．39.2C．2.2D．319.5

6．某企業(yè)為增值稅一般納稅人，進口一批消費品，關稅完稅價格10000元，關稅10%，消費稅20%，增值稅17%，計算該公司應交納的增值稅為（）元。

A．100

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