某某公司管理流程手冊

機(jī)密管理流程手冊上海廣電股份有限公司最終項(xiàng)目匯報(bào)會二OO一年七月九日此報(bào)告僅供客戶內(nèi)部使用。未經(jīng)麥肯錫公司的書面許可，其它任何機(jī)構(gòu)不得擅自傳閱、引用或復(fù)制。SVA010709(2000GB)_Process第一頁，共一百零一頁。管理流程及核心業(yè)務(wù)流程是企業(yè)高效運(yùn)作的重要保證營業(yè)本部1戰(zhàn)略規(guī)劃經(jīng)營計(jì)劃/預(yù)算人力資源業(yè)績管理一體化的管理流程營業(yè)本部2營業(yè)本部3業(yè)務(wù)流程本項(xiàng)目范圍公司總部合理的組織結(jié)構(gòu)固然重要，但公司的成功還取決于有效的管理及業(yè)務(wù)流程支持管理及經(jīng)營流程是公司管理活動及經(jīng)營活動的具體載體，和對部門及個(gè)人職責(zé)、行動的進(jìn)一步定義流程是將公司內(nèi)各部門、職能、及個(gè)人聯(lián)系在一起、協(xié)調(diào)工作的紐帶2SVA010709SH(2000GB)_Process第二頁，共一百零一頁。一體化的三大管理流程戰(zhàn)略規(guī)劃流程經(jīng)營計(jì)劃/預(yù)算流程人力資源業(yè)績管理流程三大管理流程緊密聯(lián)系，環(huán)環(huán)相扣，成為一個(gè)有機(jī)的整體制定股份公司、各營業(yè)本部和業(yè)務(wù)單元未來五年的戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)，包括在哪些市場及如何進(jìn)行競爭，以及量化的業(yè)務(wù)目標(biāo)及資源需求預(yù)測公司總經(jīng)理通過對各營業(yè)本部和業(yè)務(wù)單位戰(zhàn)略規(guī)劃的嚴(yán)格質(zhì)詢，指導(dǎo)其戰(zhàn)略發(fā)展方向制定于五年戰(zhàn)略目標(biāo)相一致、且有現(xiàn)實(shí)基礎(chǔ)的一年目標(biāo)，指導(dǎo)經(jīng)營計(jì)劃的落實(shí)將戰(zhàn)略規(guī)劃的第一年目標(biāo)轉(zhuǎn)化為具體的經(jīng)營計(jì)劃和財(cái)務(wù)預(yù)算，作為股份公司總經(jīng)理和營業(yè)本部、業(yè)務(wù)單位領(lǐng)導(dǎo)之間的“業(yè)績合同”。股份公司總經(jīng)理通過對經(jīng)營/預(yù)算計(jì)劃的嚴(yán)格質(zhì)詢、考核，指導(dǎo)營業(yè)本部、業(yè)務(wù)單位經(jīng)營運(yùn)作設(shè)定關(guān)鍵崗位人員的業(yè)績考核計(jì)劃以確保有合理的管理力量配置，成功實(shí)施公司戰(zhàn)略通過有效的綜合獎懲管理系統(tǒng)吸引保留高素質(zhì)人才，發(fā)揮員工積極性，建立業(yè)績至上的企業(yè)文化3SVA010709SH(2000GB)_Process第三頁，共一百零一頁。廣電股份管理流程工作進(jìn)度表主要活動2月戰(zhàn)略規(guī)劃流程設(shè)定戰(zhàn)略目標(biāo)制定戰(zhàn)略確定戰(zhàn)略規(guī)劃戰(zhàn)略問題的滾動分析/研究經(jīng)營/計(jì)劃預(yù)算流程下達(dá)初步期望業(yè)績指標(biāo)預(yù)算的起草匯總/質(zhì)詢/修正預(yù)算的最終確定季度/年度考核及半年度計(jì)劃修訂人力資源流程完成定崗定編和崗位描述*制定業(yè)績合同綜合考評實(shí)施獎懲7月8月9月10月11月12月1月3月4月5月6月雙月報(bào)告雙月報(bào)告雙月報(bào)告雙月報(bào)告雙月報(bào)告雙月報(bào)告半年審核會季度審核會年度審核會季度審核會業(yè)務(wù)單位質(zhì)詢會營業(yè)本部質(zhì)詢會預(yù)算質(zhì)詢會半年考核季度考核年度考核季度考核簽訂業(yè)績合同批準(zhǔn)業(yè)績合同批準(zhǔn)崗位編制批準(zhǔn)崗位描述*本項(xiàng)工作僅在需要進(jìn)行組織架構(gòu)和崗位調(diào)整時(shí)才開展4SVA010709SH(2000GB)_Process第四頁，共一百零一頁。戰(zhàn)略規(guī)劃流程經(jīng)營計(jì)劃/預(yù)算流程人力資源業(yè)績管理流程5SVA010709SH(2000GB)_Process第五頁，共一百零一頁。戰(zhàn)略規(guī)劃流程的目的及原則目的制定廣電股份公司以及各營業(yè)本部和下屬業(yè)務(wù)單位未來五年的戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)，包括在哪些市場及如何進(jìn)行競爭，以及量化的財(cái)務(wù)目標(biāo)及資源需求預(yù)測，并定期滾動修改公司領(lǐng)導(dǎo)通過對各營業(yè)本部戰(zhàn)略規(guī)劃的嚴(yán)格質(zhì)詢，指導(dǎo)各營業(yè)本部和業(yè)務(wù)單位的戰(zhàn)略發(fā)展方向制定與五年戰(zhàn)略目標(biāo)一致、又有現(xiàn)實(shí)基礎(chǔ)的一年目標(biāo)，指導(dǎo)經(jīng)營計(jì)劃的落實(shí)原則戰(zhàn)略規(guī)劃是公司發(fā)展宏圖的體現(xiàn)及細(xì)化，是對將來的展望，公司總經(jīng)理及營業(yè)本部及業(yè)務(wù)單位負(fù)責(zé)人“擁有”各自的戰(zhàn)略規(guī)劃總經(jīng)理及公司高層領(lǐng)導(dǎo)投入大量時(shí)間對各營業(yè)本部提出的戰(zhàn)略規(guī)劃提出嚴(yán)格的質(zhì)詢，以確保目標(biāo)的可行性及高度公司戰(zhàn)略發(fā)展部門提供股份公司高層領(lǐng)導(dǎo)和營業(yè)本部在規(guī)劃過程中的支持，而不是規(guī)劃的批準(zhǔn)者下屬業(yè)務(wù)單位應(yīng)在戰(zhàn)略規(guī)劃過程中積極提供基本信息和數(shù)據(jù)的輸入戰(zhàn)略規(guī)劃必需以嚴(yán)謹(jǐn)?shù)氖袌黾案偁幮蝿莘治鰹榛A(chǔ)，戰(zhàn)略規(guī)劃每年要進(jìn)行審核及向前滾動修正，以適應(yīng)市場變化的需要6SVA010709SH(2000GB)_Process第六頁，共一百零一頁。業(yè)務(wù)單位

戰(zhàn)略質(zhì)詢會業(yè)務(wù)單位

戰(zhàn)略質(zhì)詢會戰(zhàn)略規(guī)劃流程綜述廣電集團(tuán)/

董事會

股份公司

總經(jīng)理營業(yè)本部

（事業(yè)部）負(fù)責(zé)人股份公司戰(zhàn)略發(fā)展部業(yè)務(wù)單位負(fù)責(zé)人業(yè)務(wù)單位規(guī)劃部門戰(zhàn)略目標(biāo)設(shè)定制定戰(zhàn)略確認(rèn)戰(zhàn)略規(guī)劃指導(dǎo)核實(shí)資料后上報(bào)供作目標(biāo)參考審批確定股份公司五年目標(biāo)以五年目標(biāo)為指導(dǎo)，起草營業(yè)本部的戰(zhàn)略規(guī)劃(含未來五年及下一年度)，1.1-1.7(b)參加并提建議質(zhì)詢業(yè)務(wù)單位

計(jì)劃質(zhì)詢會提供方向性指導(dǎo)提出營業(yè)本部目標(biāo)的建議根據(jù)股份公司五年目標(biāo)制定股份公司戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃（含未來五年及下一年度)，1.1-1.7(a)總結(jié)下屬業(yè)務(wù)單位的一年目標(biāo)，核實(shí)確定后，修訂出營業(yè)本部戰(zhàn)略規(guī)劃，1.1-1.7(b)營業(yè)本部戰(zhàn)略質(zhì)詢會參加并提建議審批后正式確定營業(yè)本部一年規(guī)劃審批后正式確定股份公司一年規(guī)劃總結(jié)確定股份公司一年規(guī)劃及資本決策，1.1-1.7(a)完成營業(yè)本部一年規(guī)劃，1.1-1.7(b)最終確定業(yè)務(wù)單位的下一年度目標(biāo)，1.1-1.7(c)以五年目標(biāo)為指導(dǎo)，依據(jù)自身情況，市場、顧客等現(xiàn)實(shí)數(shù)據(jù)支持，修正業(yè)務(wù)和產(chǎn)品規(guī)劃，并制訂本單位一年目標(biāo)，1.1-1.7(c)提供關(guān)鍵資料分析，以及初步的業(yè)務(wù)和產(chǎn)品發(fā)展規(guī)劃，1.1-1.7(c)明確股份公司發(fā)展方向匯總信息、核實(shí)準(zhǔn)確度;起草股份公司及營業(yè)本部五年目標(biāo)1.1-1.7(a,b)審批技術(shù)中心和外部專家提供技術(shù)評估和意見7SVA010709SH(2000GB)_Process第七頁，共一百零一頁。戰(zhàn)略規(guī)劃流程分解（1/3）廣電集團(tuán)/

董事會

股份公司

總經(jīng)理營業(yè)本部

（事業(yè)部）負(fù)責(zé)人股份公司戰(zhàn)略發(fā)展部業(yè)務(wù)單位負(fù)責(zé)人業(yè)務(wù)單位規(guī)劃部門明確方向啟動工作匯總信息設(shè)定目標(biāo)提出要求，明確方向接受使命，指導(dǎo)戰(zhàn)略發(fā)展部門開展工作領(lǐng)會戰(zhàn)略方向傳達(dá)分解目標(biāo)接受使命，認(rèn)可分解戰(zhàn)略目標(biāo)提供關(guān)鍵信息和分析，以及初步的業(yè)務(wù)和產(chǎn)品發(fā)展規(guī)劃，1.1-1.7(c)核實(shí)資料匯總信息、核實(shí)準(zhǔn)確性提出營業(yè)本部目標(biāo)建議起草股份公司及營業(yè)本部五年戰(zhàn)略目標(biāo)，1.1-1.7(a,b)審批確定股份公司五年戰(zhàn)略目標(biāo)領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)可提出質(zhì)疑下達(dá)五年戰(zhàn)略目標(biāo)分解戰(zhàn)略目標(biāo)，提出關(guān)鍵信息分析要求制定戰(zhàn)略確認(rèn)戰(zhàn)略規(guī)劃戰(zhàn)略目標(biāo)設(shè)定財(cái)務(wù)中心應(yīng)及時(shí)提供數(shù)據(jù)及財(cái)務(wù)報(bào)告**實(shí)行事業(yè)部制后，由事業(yè)部財(cái)務(wù)部門提供該項(xiàng)數(shù)據(jù)及報(bào)告8SVA010709SH(2000GB)_Process第八頁，共一百零一頁。戰(zhàn)略規(guī)劃流程分解（2/3）廣電集團(tuán)/

董事會

股份公司

總經(jīng)理營業(yè)本部（事業(yè)部）

負(fù)責(zé)人股份公司戰(zhàn)略發(fā)展部業(yè)務(wù)單位負(fù)責(zé)人業(yè)務(wù)單位規(guī)劃部門戰(zhàn)略目標(biāo)設(shè)定制定戰(zhàn)略確認(rèn)戰(zhàn)略規(guī)劃傳達(dá)分解目標(biāo)形成戰(zhàn)略接受股份公司目標(biāo)，向下屬單位布置營業(yè)本部五年戰(zhàn)略目標(biāo)的分解落實(shí)工作以五年目標(biāo)為指導(dǎo)，依據(jù)自身情況，市場、顧客等現(xiàn)實(shí)數(shù)據(jù)支持，修正業(yè)務(wù)和產(chǎn)品規(guī)劃，并制訂本單位一年目標(biāo)，，1.1-1.7(c)戰(zhàn)略規(guī)劃和經(jīng)營計(jì)劃切合點(diǎn)提出疑問，要求解釋反饋意見參考業(yè)務(wù)單位規(guī)劃修正營業(yè)本部規(guī)劃，形成初稿，1.1-1.7(b)參考營業(yè)本部規(guī)劃修正股份公司規(guī)劃，形成初稿1.1-1.7(a)分解細(xì)化戰(zhàn)略目標(biāo)9SVA010709SH(2000GB)_Process第九頁，共一百零一頁。戰(zhàn)略規(guī)劃流程分解（3/3）廣電集團(tuán)/

董事會

股份公司

總經(jīng)理營業(yè)本部

（事業(yè)部）負(fù)責(zé)人股份公司戰(zhàn)略發(fā)展部業(yè)務(wù)單位負(fù)責(zé)人業(yè)務(wù)單位規(guī)劃部門戰(zhàn)略目標(biāo)設(shè)定制定戰(zhàn)略確認(rèn)戰(zhàn)略規(guī)劃業(yè)務(wù)單位規(guī)劃審核和確認(rèn)營業(yè)本部戰(zhàn)略審核和確認(rèn)以五年目標(biāo)為指導(dǎo)，根據(jù)業(yè)務(wù)產(chǎn)品發(fā)展規(guī)劃，形成本單位的一年目標(biāo)初稿，1.1-1.7(c)業(yè)務(wù)單位

規(guī)劃質(zhì)詢會提供數(shù)據(jù)分析和參謀意見根據(jù)營業(yè)本部戰(zhàn)略規(guī)劃進(jìn)行通盤考慮評估進(jìn)行修改、細(xì)化，直至確認(rèn)定稿，1.1-1.7(c)提出審核意見和修改要點(diǎn)和時(shí)間表總結(jié)下屬業(yè)務(wù)單位的一年目標(biāo)，核實(shí)確定后，修訂營業(yè)本部的戰(zhàn)略規(guī)劃(含未來五年及下一年度)，1.1-1.7(b)營業(yè)本部戰(zhàn)略質(zhì)詢會提供數(shù)據(jù)分析和參謀意見根據(jù)股份公司戰(zhàn)略規(guī)劃進(jìn)行通盤考慮質(zhì)詢質(zhì)詢進(jìn)行修改、細(xì)化，直至確認(rèn)定稿，1.1-1.7(b)提出審核意見和修改要點(diǎn)和時(shí)間表完成年度規(guī)劃審批后正式確定營業(yè)本部一年規(guī)劃審批后正式確定股份公司一年規(guī)劃總結(jié)落實(shí)股份公司一年規(guī)劃及資本決策，1.1-1.7(a)戰(zhàn)略規(guī)劃和經(jīng)營計(jì)劃的切合點(diǎn)；財(cái)務(wù)中心參與關(guān)鍵財(cái)務(wù)目標(biāo)的細(xì)化和落實(shí)審批技術(shù)中心和外部專家提供技術(shù)評估和意見10SVA010709SH(2000GB)_Process第十頁，共一百零一頁。股份公司各級管理人員應(yīng)共同承擔(dān)戰(zhàn)略規(guī)劃責(zé)任戰(zhàn)略規(guī)劃職能人員發(fā)動并領(lǐng)導(dǎo)戰(zhàn)略規(guī)劃流程審查、質(zhì)詢、核準(zhǔn)(或否決)戰(zhàn)略規(guī)劃，并負(fù)責(zé)實(shí)施領(lǐng)導(dǎo)層/高層經(jīng)理

(從營業(yè)本部負(fù)責(zé)人至股份公司總經(jīng)理)營業(yè)本部下屬各業(yè)務(wù)單位/實(shí)體牽頭組織戰(zhàn)略規(guī)劃流程起草、匯總公司的戰(zhàn)略規(guī)劃，提交質(zhì)詢會協(xié)助營業(yè)本部起草跨業(yè)務(wù)單位的戰(zhàn)略舉措，匯總整體戰(zhàn)略對營業(yè)本部整體戰(zhàn)略及下屬業(yè)務(wù)單位的戰(zhàn)略進(jìn)行分析，并提出參考意見協(xié)助公司領(lǐng)導(dǎo)安排戰(zhàn)略規(guī)劃流程中的行政事務(wù)提供關(guān)鍵資料(如：市場分析、收入預(yù)測、利潤預(yù)測)供戰(zhàn)略規(guī)劃人員進(jìn)行分析組織下屬規(guī)劃部門起草本業(yè)務(wù)單位的戰(zhàn)略11SVA010709SH(2000GB)_Process第十一頁，共一百零一頁?？偛繎?zhàn)略發(fā)展部在規(guī)劃流程中的牽頭角色戰(zhàn)略目標(biāo)設(shè)定制定戰(zhàn)略確認(rèn)戰(zhàn)略規(guī)劃形成戰(zhàn)略工作內(nèi)容領(lǐng)會集團(tuán)/董事會對股份公司的發(fā)展要求取得股份公司領(lǐng)導(dǎo)對發(fā)展方向的看法取得各營業(yè)本部領(lǐng)導(dǎo)層對目標(biāo)的建議取得下屬業(yè)務(wù)單位關(guān)鍵經(jīng)營活動數(shù)據(jù)分析根據(jù)發(fā)展目標(biāo)草擬股份公司的五年目標(biāo)，經(jīng)股份公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，送集團(tuán)/董事會審批后確定將批準(zhǔn)后的股份公司目標(biāo)傳達(dá)給各營業(yè)本部及各業(yè)務(wù)單位協(xié)助/督促各營業(yè)本部制定戰(zhàn)略對宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境進(jìn)行分析對股份公司現(xiàn)況及重要戰(zhàn)略議題進(jìn)行分析按股份公司五年目標(biāo)及上述分析結(jié)果制定戰(zhàn)略規(guī)劃初稿，取得高層領(lǐng)導(dǎo)共識業(yè)務(wù)組合/發(fā)展重點(diǎn)戰(zhàn)略舉措財(cái)務(wù)目標(biāo)預(yù)測協(xié)助管理委員會，籌備各營業(yè)本部戰(zhàn)略質(zhì)詢會協(xié)助股份公司領(lǐng)導(dǎo)分析各營業(yè)本部所提出的規(guī)劃內(nèi)容，準(zhǔn)備質(zhì)詢問題參與質(zhì)詢會提出質(zhì)詢建議根據(jù)各營業(yè)本部戰(zhàn)略質(zhì)詢會的決議/結(jié)論，總結(jié)完成股份公司的一年規(guī)劃收集各營業(yè)本部按戰(zhàn)略質(zhì)詢會結(jié)論修正后的年度規(guī)劃負(fù)責(zé)匯總送審并下達(dá)推動流程的角色擬定股份公司年度的工作時(shí)間表并公布給全公司按需要召開目標(biāo)協(xié)調(diào)會制作統(tǒng)一的戰(zhàn)略規(guī)劃重點(diǎn)表格，分發(fā)至各下屬機(jī)構(gòu)作為范本向高層領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)戰(zhàn)略規(guī)劃初稿開展質(zhì)詢會準(zhǔn)備工作和安排質(zhì)詢會的具體議程會前準(zhǔn)備材料的齊備應(yīng)出席人員的會議通知將最后定稿的年度規(guī)劃在股份公司內(nèi)按需要公布，供財(cái)務(wù)，人力資源部門進(jìn)行配套的資金計(jì)劃，訂立業(yè)績合同及人力資源規(guī)劃12SVA010709SH(2000GB)_Process第十二頁，共一百零一頁。1.1-1.7(a)股份公司總體戰(zhàn)略規(guī)劃主要內(nèi)容主要內(nèi)容1.1a公司發(fā)展宏圖及五年戰(zhàn)略目標(biāo)1.2a宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境及行業(yè)發(fā)展分析及對

公司影響的評估今后五年公司所處的各行業(yè)的發(fā)展展望宏觀經(jīng)濟(jì)和行業(yè)發(fā)展將對本公司造成的影響主要發(fā)展機(jī)會主要威脅1.3a本公司現(xiàn)狀分析各營業(yè)本部及主要業(yè)務(wù)單位情況、業(yè)績及趨勢各營業(yè)本部及主要業(yè)務(wù)單位在所處行業(yè)內(nèi)的地位及優(yōu)勢、弱點(diǎn)1.4a公司未來五年戰(zhàn)略目標(biāo)，分解細(xì)化至年度目標(biāo)公司未來五年業(yè)務(wù)重組進(jìn)入哪些新業(yè)務(wù)行業(yè)放棄哪些產(chǎn)業(yè)各營業(yè)本部的發(fā)展側(cè)重點(diǎn)主要戰(zhàn)略舉措新投資、合資、合作、兼并收購關(guān)、停、并、轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)組合及組織架構(gòu)的調(diào)整1.5a股份公司經(jīng)營及財(cái)務(wù)目標(biāo)預(yù)測*總銷售額/總營業(yè)收入投資資本回報(bào)(ROIC)1.6a主要資源需求預(yù)測資本投資人力資源1.7a和前一年戰(zhàn)略規(guī)劃的差異及總結(jié)*尤其是第一年的規(guī)劃目標(biāo)應(yīng)與經(jīng)營計(jì)劃密切相聯(lián)，可直接轉(zhuǎn)化為經(jīng)營財(cái)務(wù)指標(biāo)，指導(dǎo)相應(yīng)預(yù)算計(jì)劃的形成13SVA010709SH(2000GB)_Process第十三頁，共一百零一頁。1.1-1.7(b)營業(yè)本部戰(zhàn)略規(guī)劃主要內(nèi)容主要內(nèi)容1.1b該營業(yè)本部發(fā)展遠(yuǎn)景及五年戰(zhàn)略目標(biāo)1.2b宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境及行業(yè)發(fā)展分析及對該營業(yè)本部及下屬業(yè)務(wù)單位影響的評估今后五內(nèi)年國內(nèi)、外宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)展變化趨勢今后五內(nèi)年行業(yè)的發(fā)展展望產(chǎn)品發(fā)展趨勢主要法規(guī)及經(jīng)營環(huán)境變化宏觀經(jīng)濟(jì)和行業(yè)發(fā)展將對該營業(yè)本部造成的影響創(chuàng)造的主要機(jī)會造成的主要威脅1.3b該營業(yè)本部現(xiàn)狀分析該營業(yè)本部及下屬主要業(yè)務(wù)單位近年業(yè)績及發(fā)展趨勢該營業(yè)本部及下屬主要業(yè)務(wù)單位主要競爭優(yōu)勢及弱點(diǎn)下屬主要業(yè)務(wù)單位面臨的主要競爭對手分析(國內(nèi)外競爭者)營業(yè)本部內(nèi)業(yè)務(wù)組合，資源的整合、發(fā)展及共享1.4b該營業(yè)本部五年戰(zhàn)略(方案)，分解細(xì)化至年度目標(biāo)今后五年將在哪些市場競爭地理市場產(chǎn)品定位業(yè)務(wù)模型如何競爭：主要競爭手段主要戰(zhàn)略舉措市場、渠道及產(chǎn)品的發(fā)展重點(diǎn)資源的整合、發(fā)展及共享1.5b營業(yè)本部及下屬業(yè)務(wù)單位五年經(jīng)營及財(cái)務(wù)目標(biāo)預(yù)測（含一年目標(biāo)）主要增長點(diǎn)預(yù)測總銷售額市場份額投資資本回報(bào)(ROIC)1.6b配合股份公司戰(zhàn)略的主要資源需求預(yù)測資本投資人力資源1.7b和前一年戰(zhàn)略規(guī)劃的差異及總結(jié)14SVA010709SH(2000GB)_Process第十四頁，共一百零一頁。1.1-1.7(c)業(yè)務(wù)單位戰(zhàn)略規(guī)劃主要內(nèi)容主要內(nèi)容1.1c本業(yè)務(wù)單位五年戰(zhàn)略目標(biāo)1.2c行業(yè)發(fā)展形勢對本單位主營業(yè)務(wù)影響的評估市場容量和行業(yè)產(chǎn)能產(chǎn)品發(fā)展趨勢技術(shù)趨勢消費(fèi)者偏好主要法規(guī)及經(jīng)營環(huán)境變化1.3c本業(yè)務(wù)單位現(xiàn)狀分析本業(yè)務(wù)單位近年業(yè)績及發(fā)展趨勢本業(yè)務(wù)單位主要競爭優(yōu)勢及弱點(diǎn)本業(yè)務(wù)單位面臨的主要競爭對手分析(國內(nèi)外競爭者)競爭對手近幾年業(yè)績分析競爭對手今后五年可能采取的戰(zhàn)略舉措對手戰(zhàn)略舉措對本公司的潛在威脅可能進(jìn)入本行業(yè)的新競爭對手可能出現(xiàn)的替代產(chǎn)品1.4c本業(yè)務(wù)單位五年業(yè)務(wù)產(chǎn)品規(guī)劃(方案)，分解細(xì)化至年度目標(biāo)今后五年將在哪些市場競爭地理市場產(chǎn)品定位業(yè)務(wù)模型如何競爭：主要競爭手段主要戰(zhàn)略舉措市場擴(kuò)張新客戶、渠道的建立新產(chǎn)品的開發(fā)1.5c本業(yè)務(wù)單位五年經(jīng)營及財(cái)務(wù)目標(biāo)預(yù)測（含一年目標(biāo)）主要增長點(diǎn)預(yù)測總銷售額市場份額投資資本回報(bào)(ROIC)1.6c配合戰(zhàn)略舉措的主要資源需求預(yù)測資本投資人力資源1.7c和前一年戰(zhàn)略規(guī)劃的差異及總結(jié)15SVA010709SH(2000GB)_Process第十五頁，共一百零一頁。不同層面戰(zhàn)略規(guī)劃內(nèi)容側(cè)重點(diǎn)各有不同a.股份公司側(cè)重點(diǎn)b.營業(yè)本部側(cè)重點(diǎn)c.業(yè)務(wù)單位側(cè)重點(diǎn)1.1五年戰(zhàn)略目標(biāo)1.2宏觀環(huán)境/行業(yè)分析1.3現(xiàn)狀分析1.4戰(zhàn)略目標(biāo)的分解細(xì)化1.5經(jīng)營及財(cái)務(wù)目標(biāo)預(yù)測1.6資源需求預(yù)測1.7差異總結(jié)整體戰(zhàn)略重點(diǎn)的鞏固或轉(zhuǎn)移（包括行業(yè)和地域）與戰(zhàn)略重點(diǎn)相適應(yīng)的業(yè)務(wù)組合宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境及其對市場購買力的影響經(jīng)濟(jì)政策的變化和影響技術(shù)領(lǐng)域變化和影響新的行業(yè)投資機(jī)遇整體行業(yè)地位、政策影響力，以及融資能力各營業(yè)本部經(jīng)營現(xiàn)狀分析結(jié)果的匯總對整體行業(yè)重點(diǎn)和業(yè)務(wù)組合調(diào)整目標(biāo)進(jìn)行年度分解細(xì)化各營業(yè)本部及下屬業(yè)務(wù)單位年度細(xì)化結(jié)果的匯總新投資產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域的前景預(yù)測分析各營業(yè)本部經(jīng)營及財(cái)務(wù)目標(biāo)的匯總、調(diào)整匯總各營業(yè)本部的資源需求，通盤考慮并進(jìn)行調(diào)整股份公司層面進(jìn)行差異分析，并質(zhì)詢出現(xiàn)重大差異的營業(yè)本部產(chǎn)品線和相關(guān)業(yè)務(wù)領(lǐng)域的拓展下屬業(yè)務(wù)單位的協(xié)作調(diào)整，及其價(jià)值創(chuàng)造空間行業(yè)政策的變化和影響所涉足領(lǐng)域的技術(shù)發(fā)展趨勢及其對業(yè)務(wù)的影響產(chǎn)業(yè)鏈的延伸/縮短的可能性及其價(jià)值下屬業(yè)務(wù)單位間的規(guī)模效應(yīng)/協(xié)同效應(yīng)下屬業(yè)務(wù)單位經(jīng)營現(xiàn)狀分析結(jié)果的匯總對營業(yè)本部業(yè)務(wù)和產(chǎn)品組合調(diào)整目標(biāo)進(jìn)行年度分解細(xì)化及匯總資源的整合、發(fā)展及共享相關(guān)新產(chǎn)品和新業(yè)務(wù)拓展前景的預(yù)測分析下屬業(yè)務(wù)單位經(jīng)營及財(cái)務(wù)目標(biāo)的匯總、調(diào)整匯總下屬業(yè)務(wù)單位的資源需求，進(jìn)行合理調(diào)整營業(yè)本部層面進(jìn)行差異分析，并質(zhì)詢出現(xiàn)重大差異的業(yè)務(wù)單位主營業(yè)務(wù)/產(chǎn)品的行業(yè)地位市場份額銷售收入和利潤水平主營產(chǎn)品的發(fā)展趨勢技術(shù)發(fā)展消費(fèi)者偏好供求關(guān)系及走向本單位業(yè)績現(xiàn)狀分析本單位優(yōu)劣勢分析競爭對手分析確定地域和細(xì)分市場明確產(chǎn)品定位選定業(yè)務(wù)模型和競爭手段細(xì)化具體戰(zhàn)略舉措業(yè)務(wù)主要增長點(diǎn)預(yù)測主要產(chǎn)品銷量/市場份額產(chǎn)品價(jià)格/成本空間利潤水平（以上均需含一年目標(biāo)）根據(jù)自身業(yè)務(wù)發(fā)展，提出下一年及未來資源需求對業(yè)務(wù)單位層面的差異進(jìn)行滾動分析16SVA010709SH(2000GB)_Process第十六頁，共一百零一頁。戰(zhàn)略規(guī)劃報(bào)告書樣板（1/7）1.1、五年戰(zhàn)略綜述發(fā)展的遠(yuǎn)大目標(biāo)為實(shí)現(xiàn)該遠(yuǎn)大目標(biāo)采取的戰(zhàn)略舉措闡述17SVA010709SH(2000GB)_Process第十七頁，共一百零一頁。公司發(fā)展宏圖及五年戰(zhàn)略目標(biāo)的具體內(nèi)容具體內(nèi)容公司發(fā)展遠(yuǎn)景公司戰(zhàn)略總結(jié)未來五年內(nèi)公司的發(fā)展目標(biāo)選定的重點(diǎn)發(fā)展行業(yè)本公司的競爭能力及方式預(yù)計(jì)需投入的資源預(yù)定達(dá)成的財(cái)務(wù)目標(biāo)及投資回報(bào)公司未來五年的重要戰(zhàn)略舉措概述最高領(lǐng)導(dǎo)層共識匯總以下各章節(jié)(2-7章)的分析重點(diǎn)舉例主要成果廣電股份在今后五年內(nèi)的發(fā)展戰(zhàn)略議題信息來源18SVA010709SH(2000GB)_Process第十八頁，共一百零一頁。戰(zhàn)略規(guī)劃報(bào)告書樣板（2/7）1.2、宏觀經(jīng)濟(jì)與行業(yè)分析具體內(nèi)容宏觀環(huán)境分析所含議題宏觀經(jīng)濟(jì)和市場購買力增長速度宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展所引發(fā)的新增長點(diǎn)重大技術(shù)突破和發(fā)展及其影響分析資料來源行業(yè)需求特點(diǎn)總體評價(jià)行業(yè)供應(yīng)特點(diǎn)行業(yè)平衡工業(yè)鏈分析行業(yè)進(jìn)入壁壘行業(yè)業(yè)績潛在的向前及向后整合機(jī)會這些機(jī)會的創(chuàng)造價(jià)值的潛力市場需求和增長模式價(jià)格趨勢潛在替代產(chǎn)品行業(yè)內(nèi)參與者數(shù)量及各自的份額生產(chǎn)量趨勢生產(chǎn)能力發(fā)展及計(jì)劃WTO的影響行業(yè)內(nèi)生產(chǎn)能力利用預(yù)測可能的行業(yè)突變及潛在影響投資需求政府政策控制行業(yè)的整體發(fā)展及利潤率營業(yè)本部/業(yè)務(wù)單位規(guī)劃中無需填寫業(yè)務(wù)單位規(guī)劃中無需填寫19SVA010709SH(2000GB)_Process第十九頁，共一百零一頁。宏觀環(huán)境和行業(yè)分析的具體內(nèi)容具體內(nèi)容宏觀環(huán)境分析行業(yè)與競爭分析(針對廣電股份的主要現(xiàn)有業(yè)務(wù)以及可能的新業(yè)務(wù))未來五年內(nèi)中國/上海市的經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度中國加入WTO后對廣電股份各種有利與不利因素的分析(機(jī)會與威脅)政府在五年內(nèi)可能改變的政策及法規(guī)，以及改變政策后對廣電股份的影響(機(jī)會與威脅分析)五年內(nèi)可能的技術(shù)領(lǐng)域變化以及對廣電股份的意義(機(jī)會與威脅)五年內(nèi)行業(yè)的發(fā)展?jié)摿εc速度行業(yè)的競爭情況以及進(jìn)入/退出壁壘行業(yè)的關(guān)鍵成功因素分析行業(yè)整體的業(yè)績情況(利潤率)行業(yè)結(jié)構(gòu)以及價(jià)值鏈分析，考慮整合機(jī)會近期可能的競爭環(huán)境變化政府部門的訪談文獻(xiàn)檢索宏觀經(jīng)濟(jì)專家訪談專攻市場調(diào)查行業(yè)協(xié)會行業(yè)專家訪談行業(yè)內(nèi)主要競爭者訪談主要競爭者的年報(bào)表國際行業(yè)分析文獻(xiàn)檢索舉例主要成果廣電股份在今后五年內(nèi)的主要威脅可能的新機(jī)會議題信息來源20SVA010709SH(2000GB)_Process第二十頁，共一百零一頁。戰(zhàn)略規(guī)劃報(bào)告書樣板（3/7）1.3、現(xiàn)狀分析1.3.1公司整體實(shí)力差距分析(弱點(diǎn)及潛在威脅、挑戰(zhàn)）該行業(yè)的機(jī)會行業(yè)成功要素營業(yè)本部/業(yè)務(wù)單位無需填寫XX產(chǎn)品/業(yè)務(wù)X營業(yè)本部/業(yè)務(wù)單位行業(yè)領(lǐng)先者差異分析1.3.2產(chǎn)品/業(yè)務(wù)分析行業(yè)地位政策影響力融資能力銷售收入市場份額單位現(xiàn)金成本銷售收入比上年增長率營銷開銷21SVA010709SH(2000GB)_Process第二十一頁，共一百零一頁?，F(xiàn)狀分析具體內(nèi)容具體內(nèi)容議題信息來源各營業(yè)本部業(yè)績各營業(yè)本部發(fā)展能力政策影響力分析資金取得能力已投入資本及過去五年回報(bào)率市場份額(按行業(yè)分析)獲利能力與行業(yè)平均利潤率之比較技術(shù)水平優(yōu)勢/弱點(diǎn)成本水平優(yōu)勢/弱點(diǎn)市場滲透能力與開拓能力(營銷網(wǎng)絡(luò)、市場定位、客戶關(guān)系)對政府行業(yè)政策的影響力與當(dāng)?shù)卣年P(guān)系融資來源及期望回報(bào)銀行關(guān)系資金市場趨勢內(nèi)部分析行業(yè)協(xié)會/統(tǒng)計(jì)內(nèi)部分析市場訪談/反饋客戶訪談內(nèi)部分析案例分析內(nèi)部分析投資人訪談舉例22SVA010709SH(2000GB)_Process第二十二頁，共一百零一頁。戰(zhàn)略規(guī)劃報(bào)告書樣板（4/7）1.4、未來五年戰(zhàn)略分析業(yè)務(wù)所屬行業(yè)分析資料來源： 麥肯錫分析行業(yè)結(jié)構(gòu)經(jīng)營行為行業(yè)整體業(yè)績業(yè)務(wù)與公司主體業(yè)務(wù)的關(guān)系規(guī)模效應(yīng)協(xié)同效應(yīng)產(chǎn)業(yè)鏈的延伸/縮短具體內(nèi)容所含討論議題分析資料來源行業(yè)壁壘政策法規(guī)投資需求退出成本總體評價(jià)具體產(chǎn)品/市場舉措目標(biāo)地域/細(xì)分市場產(chǎn)品的價(jià)值定位業(yè)務(wù)模型和競爭手段由業(yè)務(wù)單位填寫關(guān)鍵數(shù)據(jù)和分析23SVA010709SH(2000GB)_Process第二十三頁，共一百零一頁。未來五年戰(zhàn)略分析的具體內(nèi)容具體內(nèi)容議題信息來源行業(yè)重點(diǎn)/業(yè)務(wù)組合方向業(yè)務(wù)組合和企業(yè)調(diào)整舉措具體產(chǎn)品/市場舉措進(jìn)入哪些新業(yè)務(wù)/行業(yè)(原因、方式)退出哪些行業(yè)(原因、退出方式)營業(yè)本部業(yè)務(wù)發(fā)展側(cè)重點(diǎn)及所需資源下屬公司的關(guān)閉、停業(yè)、合并、出售下屬公司可能進(jìn)行的合資、聯(lián)盟目標(biāo)地域/細(xì)分市場的供求分析關(guān)鍵購買因素分析價(jià)值定位的差異化方向銷售渠道和方式競爭和業(yè)務(wù)發(fā)展的可能模式內(nèi)部分析外部信息分析外部咨詢內(nèi)部分析市場分析可能對象的建議書內(nèi)部分析外部信息分析市場分析外部咨詢舉例24SVA010709SH(2000GB)_Process第二十四頁，共一百零一頁。戰(zhàn)略規(guī)劃報(bào)告書樣板（5/7）1.5.1、經(jīng)營目標(biāo)-分產(chǎn)品/業(yè)務(wù)戰(zhàn)略舉措：20012002200320042005銷售收入銷售量市場規(guī)模預(yù)測市場份額價(jià)格市場最高價(jià)格與最高價(jià)格差距銷售成本單位成本行業(yè)領(lǐng)先水平差距成本降低幅度銷售量銷售費(fèi)用行業(yè)領(lǐng)先水平差距費(fèi)用降低幅度資料來源： 麥肯錫分析主要由業(yè)務(wù)單位和營業(yè)本部填寫25SVA010709SH(2000GB)_Process第二十五頁，共一百零一頁。經(jīng)營目標(biāo)具體內(nèi)容具體內(nèi)容議題信息來源銷售收入銷售成本銷售費(fèi)用市場規(guī)模及其年增長率預(yù)測目前主要競爭對手及其市場份額目前廣電的市場份額市場舉措可能獲得的份額增長目前廣電產(chǎn)品的價(jià)格主要競爭對手價(jià)格水平市場整體價(jià)格走勢產(chǎn)品成本曲線（反映行業(yè)平均水平、領(lǐng)先者水平，及生產(chǎn)規(guī)模對成本的影響）成本控制舉措可獲得的下降空間新技術(shù)可能獲得的成本下降空間目前銷售渠道效率和費(fèi)用本行業(yè)銷售費(fèi)用水平及走勢達(dá)到目標(biāo)銷量可能需要的渠道拓展和效率提高及其相應(yīng)費(fèi)用行業(yè)協(xié)會行業(yè)專家訪談行業(yè)分析文獻(xiàn)檢索運(yùn)作企業(yè)行業(yè)協(xié)會行業(yè)專家訪談行業(yè)分析運(yùn)作企業(yè)行業(yè)專家訪談行業(yè)分析運(yùn)作企業(yè)舉例26SVA010709SH(2000GB)_Process第二十六頁，共一百零一頁。戰(zhàn)略規(guī)劃報(bào)告書樣板（5/7）1.5.2、財(cái)務(wù)目標(biāo)銷售收入成本費(fèi)用稅息前利潤所得稅稅息后利潤折舊資本性支出運(yùn)營資本變動現(xiàn)金流20012002200320042005投資資本回報(bào)率業(yè)務(wù)單位、營業(yè)本部和股份公司公司三個(gè)層面分別填報(bào)，逐級匯總、平衡調(diào)整27SVA010709SH(2000GB)_Process第二十七頁，共一百零一頁。財(cái)務(wù)分析及價(jià)值評估具體內(nèi)容具體內(nèi)容議題信息來源產(chǎn)業(yè)經(jīng)營效益指標(biāo)投資資本回報(bào)率新業(yè)務(wù)機(jī)會價(jià)值分析價(jià)值評估單位產(chǎn)量利潤單位產(chǎn)量成本(分解)產(chǎn)能各營業(yè)本部營業(yè)利潤率(分解)營運(yùn)資本周轉(zhuǎn)率固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率本公司在新業(yè)務(wù)的銷售、成本及利潤預(yù)測經(jīng)營及投資現(xiàn)金流量測算投資計(jì)劃預(yù)期的第一年樂觀及保守經(jīng)營狀況詳細(xì)分析今后五年經(jīng)營狀況估計(jì)五年凈現(xiàn)值計(jì)算每種價(jià)值評估方案背后的詳細(xì)假設(shè)投資資本回報(bào)率與加權(quán)資本成本比較營業(yè)本部未來5年-10年自由現(xiàn)金流量營業(yè)本部凈現(xiàn)值運(yùn)作企業(yè)財(cái)務(wù)部門協(xié)助財(cái)務(wù)部門協(xié)助舉例28SVA010709SH(2000GB)_Process第二十八頁，共一百零一頁。戰(zhàn)略規(guī)劃報(bào)告書樣板1.6、主要資源需求財(cái)務(wù)資源資本額資本來源20012002200320042005人力資源人才需求人才來源其它資源業(yè)務(wù)單位、營業(yè)本部和股份公司公司三個(gè)層面分別填報(bào)，逐級匯總、平衡調(diào)整29SVA010709SH(2000GB)_Process第二十九頁，共一百零一頁。主要資源需求預(yù)測的具體內(nèi)容具體內(nèi)容包含之議題信息來源資本需求固定資產(chǎn)投資資金要求預(yù)測的融資計(jì)劃及成本各種融資渠道及方案的吸引力評價(jià)揭示可能導(dǎo)致資本需求變化的情形及條件投資計(jì)劃實(shí)施的時(shí)間建議財(cái)務(wù)部門協(xié)助其他資源要求其他資源要求的預(yù)測(如外部咨詢，高級管理層時(shí)間，項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)人才，勞動力及行政支持)其他資源成本的詳細(xì)預(yù)測其他部門及人力資源部門協(xié)助舉例30SVA010709SH(2000GB)_Process第三十頁，共一百零一頁。戰(zhàn)略規(guī)劃報(bào)告書樣板1.7、與前一年戰(zhàn)略規(guī)劃的差異總結(jié)本年戰(zhàn)略規(guī)劃同上一年的差異差異解釋31SVA010709SH(2000GB)_Process第三十一頁，共一百零一頁。公司前一年戰(zhàn)略規(guī)劃目標(biāo)差異的具體內(nèi)容具體內(nèi)容差異分析改進(jìn)方法目標(biāo)達(dá)成情況總覽目標(biāo)未達(dá)成差異分析重大差異(超出與不足)原因檢討提出對今年度目標(biāo)設(shè)定方法的修正提出對重大差異應(yīng)負(fù)責(zé)單位(人員)的處理建議內(nèi)部分析行業(yè)信息舉例主要成果廣電股份前一年戰(zhàn)略目標(biāo)差異議題信息來源32SVA010709SH(2000GB)_Process第三十二頁，共一百零一頁。營業(yè)本部戰(zhàn)略質(zhì)詢會–會議議程及目的會議目的：為股份公司設(shè)定未來五年發(fā)展藍(lán)圖的最重要管理會議，對各營業(yè)本部及下屬業(yè)務(wù)單位的戰(zhàn)略規(guī)劃進(jìn)行質(zhì)詢，提出修改意見，以確保其嚴(yán)謹(jǐn)性及可行性會議議程：議題股份公司總經(jīng)理介紹公司總體戰(zhàn)略方向及其目標(biāo)戰(zhàn)略發(fā)展部經(jīng)理介紹公司總體戰(zhàn)略規(guī)劃(初稿)戰(zhàn)略發(fā)展部經(jīng)理宣布會議規(guī)則各營業(yè)本部呈報(bào)營業(yè)本部/業(yè)務(wù)單位戰(zhàn)略規(guī)劃，接受與會人員質(zhì)詢戰(zhàn)略發(fā)展部經(jīng)理總結(jié)發(fā)言，介紹修正后的公司總體戰(zhàn)略規(guī)劃，明確各營業(yè)本部需修改的要點(diǎn)及時(shí)間表股份公司總經(jīng)理總結(jié)/宣布閉會時(shí)間(小時(shí))11.54X310.5

15小時(shí)參加人員：股份公司總經(jīng)理，戰(zhàn)略發(fā)展部經(jīng)理、公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、人力資源部經(jīng)理、營業(yè)本部部長，及各營業(yè)本部下屬業(yè)務(wù)單位總經(jīng)理(只在質(zhì)詢本單位規(guī)劃時(shí)出席)時(shí)間：一天半(在公司以外的會議地點(diǎn)，以避免干擾)33SVA010709SH(2000GB)_Process第三十三頁，共一百零一頁。營業(yè)本部戰(zhàn)略質(zhì)詢會–會議規(guī)則需提前準(zhǔn)備的材料：材料戰(zhàn)略發(fā)展部經(jīng)理下達(dá)的會議議程及規(guī)則，材料要求戰(zhàn)略發(fā)展部經(jīng)理下達(dá)的公司總體戰(zhàn)略規(guī)劃(初稿)各營業(yè)本部戰(zhàn)略規(guī)劃提前期3周4~5周2周會議規(guī)則：各營業(yè)本部及業(yè)務(wù)單位的呈報(bào)材料圖表一律用標(biāo)準(zhǔn)格式質(zhì)詢及對質(zhì)詢的應(yīng)答要求以事實(shí)及數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)質(zhì)詢對事，不對人與會人員對各營業(yè)本部規(guī)劃有質(zhì)詢權(quán)，股份公司總經(jīng)理對修正要求有最終決定權(quán)會后后續(xù)活動：戰(zhàn)略發(fā)展部經(jīng)理總結(jié)、分發(fā)會議上關(guān)于各營業(yè)本部規(guī)劃修改要求的要點(diǎn)，規(guī)劃完成時(shí)間表責(zé)成修改，戰(zhàn)略發(fā)展部跟蹤進(jìn)度，股份公司總經(jīng)理最終審批34SVA010709SH(2000GB)_Process第三十四頁，共一百零一頁。戰(zhàn)略質(zhì)詢會中高層領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)關(guān)注的重點(diǎn)–

質(zhì)詢問題舉例（1/3）戰(zhàn)略目標(biāo)重要發(fā)展戰(zhàn)略的目標(biāo)如何設(shè)定的？市場競爭目標(biāo)(如：市場份額、價(jià)格指)如何？運(yùn)作目標(biāo)(如：產(chǎn)能使用、產(chǎn)出良率)如何？管理人員能力開發(fā)目標(biāo)？這些戰(zhàn)略目標(biāo)的加總是否能達(dá)成股份公司總體的目標(biāo)？這些目標(biāo)的積極程度如何？能幫助我們?nèi)〉煤畏N市場定位？財(cái)務(wù)分析是否支持戰(zhàn)略規(guī)劃的設(shè)想？現(xiàn)金流可行嗎？

回報(bào)率高過資本成本嗎？使用哪些預(yù)測假設(shè)？行業(yè)發(fā)展前景看法的根據(jù)是什么？競爭者的看法呢？對風(fēng)險(xiǎn)的考慮是否完全、充分？有無好的對策？最差的結(jié)局是什么？對此考慮與準(zhǔn)備是否充分？可行性需要哪些資源(內(nèi)、外部)才能實(shí)行所設(shè)定的戰(zhàn)略目標(biāo)？今年對成本控制的具體方案是什么？按資源投入的需求判斷，這個(gè)項(xiàng)目的回報(bào)率如何？資源需求35SVA010709SH(2000GB)_Process第三十五頁，共一百零一頁。戰(zhàn)略質(zhì)詢會中高層領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)關(guān)注的重點(diǎn)–

質(zhì)詢問題舉例（2/3）市場的規(guī)模多大(全市場的總銷售量/金額是多少)？市場是在成長還是衰退？影響供給與需求的主要變數(shù)是什么？主要驅(qū)動行業(yè)成長的因素是什么？市場我們對顧客需求的了解是什么？決定購買的主要原因？誰作決定？對產(chǎn)品/服務(wù)品質(zhì)的要求如何？我們的產(chǎn)品/服務(wù)一般如何被顧客使用？我們的顧客如何細(xì)分？目標(biāo)細(xì)分市場有何特殊需求？市場對顧客的需求有哪些還不能滿足的？我們?nèi)绾芜x定目標(biāo)客戶群？競爭對手所選定的目標(biāo)客戶群是誰？為什么？我們的成本結(jié)構(gòu)是如何的？競爭者與我們比較如何？我們目標(biāo)中的市場占有率是否過于樂觀？客戶競爭36SVA010709SH(2000GB)_Process第三十六頁，共一百零一頁。戰(zhàn)略質(zhì)詢會中高層領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)關(guān)注的重點(diǎn)–

質(zhì)詢問題舉例（3/3）價(jià)值定位我們的產(chǎn)品和服務(wù)對顧客有什么利益？為他們解決什么問題？產(chǎn)品本身有何特色？(運(yùn)用的技術(shù)與客戶所感受到的特色)產(chǎn)品的周邊服務(wù)(如：運(yùn)送、集后服務(wù))有何特色？與競爭對手相比，我們的產(chǎn)品特色如何？客戶使用我們的產(chǎn)品和服務(wù)要支付哪些成本？(直接購入價(jià)格與日后維修等)如使用競爭對手的產(chǎn)品呢？比較客戶可得到的好處與成本，我們比競爭對手有何優(yōu)勢？我們的價(jià)值定位可以經(jīng)得住市場考驗(yàn)嗎？有沒有評估過其他更好的定位？我們的價(jià)值定位是否完全切合目標(biāo)客戶群的需求？我們使用資源的方式夠不夠有效率？還考慮過哪些更經(jīng)濟(jì)的方式而能達(dá)到幾乎相同的效果？我們的人員技能是否足以支持戰(zhàn)略舉措的要求？如果不夠，如何加強(qiáng)？下屬業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人歷年的達(dá)標(biāo)記錄如何？是否總是過于樂觀或過于保守？需要上級領(lǐng)導(dǎo)加強(qiáng)管控還是放手經(jīng)營？資源要求與自身能力37SVA010709SH(2000GB)_Process第三十七頁，共一百零一頁。戰(zhàn)略規(guī)劃流程經(jīng)營計(jì)劃/預(yù)算流程人力資源業(yè)績管理流程38SVA010709SH(2000GB)_Process第三十八頁，共一百零一頁。經(jīng)營計(jì)劃/預(yù)算流程的目的及原則目的將戰(zhàn)略規(guī)劃的當(dāng)年目標(biāo)轉(zhuǎn)化為一個(gè)詳細(xì)的經(jīng)營計(jì)劃以及相應(yīng)的財(cái)務(wù)預(yù)算計(jì)劃，作為股份公司最高領(lǐng)導(dǎo)和營業(yè)本部、下屬業(yè)務(wù)單位領(lǐng)導(dǎo)之間的“業(yè)績合同”股份公司領(lǐng)導(dǎo)通過對各營業(yè)本部、下屬業(yè)務(wù)單位經(jīng)營/預(yù)算計(jì)劃的嚴(yán)格質(zhì)詢和考核，指導(dǎo)各營業(yè)本部、下屬業(yè)務(wù)單位的經(jīng)營運(yùn)作原則股份公司制定業(yè)績的期望指標(biāo)，由總經(jīng)理通過對各營業(yè)本部、下屬業(yè)務(wù)單位經(jīng)營計(jì)劃的嚴(yán)格挑戰(zhàn)和質(zhì)詢保證業(yè)績指標(biāo)的合理性和可操作性經(jīng)營/預(yù)算計(jì)劃提供明確的經(jīng)營及財(cái)務(wù)業(yè)績目標(biāo)，以作為營業(yè)本部、下屬業(yè)務(wù)單位負(fù)責(zé)人業(yè)績考核的依據(jù)營業(yè)本部及其下屬業(yè)務(wù)單位根據(jù)預(yù)算計(jì)劃掌握相應(yīng)資源(人力、財(cái)務(wù))的支配權(quán)和決定權(quán)39SVA010709SH(2000GB)_Process第三十九頁，共一百零一頁。廣電需要建立一套以事實(shí)為依據(jù)，自上而下，自下而上的經(jīng)營計(jì)劃/預(yù)算制定過程自上而下的期望值：自下而上的計(jì)劃：匯總/質(zhì)詢/考核重新調(diào)查一致的、有約束力的指標(biāo)公司總體計(jì)劃及財(cái)務(wù)目標(biāo)終端設(shè)備營業(yè)本部網(wǎng)絡(luò)設(shè)備營業(yè)本部綜合業(yè)務(wù)營業(yè)本部終端設(shè)備營業(yè)本部計(jì)劃及財(cái)務(wù)目標(biāo)切合實(shí)際、實(shí)施性強(qiáng)以戰(zhàn)略計(jì)劃為基礎(chǔ)樂于采納下屬業(yè)務(wù)單位的合理建議經(jīng)常跟蹤考核以市場為起點(diǎn)、以事實(shí)為基礎(chǔ)、并富有挑戰(zhàn)性營業(yè)本部牽頭，業(yè)務(wù)單位積極參與市場營銷提供事實(shí)依據(jù)有具體的行動方案來支持計(jì)劃金星……銷售中心數(shù)字音像億人……40第四十頁，共一百零一頁。經(jīng)營計(jì)劃/預(yù)算流程按本單位規(guī)劃的第一年目標(biāo)和營業(yè)本部期望目標(biāo)，起草預(yù)算，2.1-2.6(c)股份公司總經(jīng)理股份公司財(cái)務(wù)中心營業(yè)本部負(fù)責(zé)人董事會/集團(tuán)根據(jù)公司業(yè)務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃，設(shè)定財(cái)務(wù)業(yè)績期望目標(biāo)下達(dá)期望業(yè)績指標(biāo)經(jīng)營/預(yù)算計(jì)劃的起草匯總/質(zhì)詢/修正經(jīng)營/預(yù)算計(jì)劃經(jīng)營/預(yù)算計(jì)劃的最終確定季度/年度經(jīng)營業(yè)績考核及半年度計(jì)劃修訂分解、初定各營業(yè)本部的期望財(cái)務(wù)業(yè)績指標(biāo)，下達(dá)年度預(yù)算編制指導(dǎo)思想和要求匯總各營業(yè)本部經(jīng)營/預(yù)算計(jì)劃，提出初步調(diào)整意見提供分析技術(shù)支持股份公司預(yù)算質(zhì)詢會批準(zhǔn)預(yù)算計(jì)劃匯總修正后各營業(yè)本部計(jì)劃，形成股份公司經(jīng)營預(yù)算計(jì)劃，2.1-2.6(a)陳述營業(yè)本部經(jīng)營預(yù)算計(jì)劃形成營業(yè)本部經(jīng)營預(yù)算計(jì)劃，2.1-2.6(b)按需要參與質(zhì)詢會修正營業(yè)本部計(jì)劃，2.1-2.6(b)每月匯總、分析各營業(yè)本部和主要業(yè)務(wù)單位計(jì)劃完成情況，匯報(bào)明顯業(yè)績差異，見2.7指導(dǎo)/核準(zhǔn)下屬業(yè)務(wù)單位財(cái)務(wù)/計(jì)劃部門實(shí)際業(yè)績和計(jì)劃差異過大時(shí)進(jìn)行干預(yù)批準(zhǔn)預(yù)算計(jì)劃業(yè)務(wù)單位負(fù)責(zé)人指導(dǎo)核準(zhǔn)匯總分析初步修改意見修正業(yè)務(wù)單位預(yù)算，2.1-2.6(c)季度/年度營業(yè)本部業(yè)績考核會季度/年度業(yè)務(wù)單位業(yè)績考核會按需要參與考核會審批*實(shí)行事業(yè)部制后，由事業(yè)部財(cái)務(wù)部門驅(qū)動本事業(yè)部經(jīng)營計(jì)劃/預(yù)算流程41第四十一頁，共一百零一頁。經(jīng)營計(jì)劃/預(yù)算流程（遠(yuǎn)景期）按本事業(yè)部規(guī)劃的第一年目標(biāo)和公司期望目標(biāo)，起草預(yù)算，2.1-2.6(b)*股份公司總經(jīng)理股份公司財(cái)務(wù)中心事業(yè)部負(fù)責(zé)人董事會/集團(tuán)根據(jù)公司業(yè)務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃，設(shè)定財(cái)務(wù)業(yè)績期望目標(biāo)下達(dá)期望業(yè)績指標(biāo)經(jīng)營/預(yù)算計(jì)劃的起草匯總/質(zhì)詢/修正經(jīng)營/預(yù)算計(jì)劃經(jīng)營/預(yù)算計(jì)劃的最終確定季度/年度經(jīng)營業(yè)績考核及半年度計(jì)劃修訂分解、初定各營業(yè)本部的期望財(cái)務(wù)業(yè)績指標(biāo)，下達(dá)年度預(yù)算編制指導(dǎo)思想和要求匯總各營業(yè)本部經(jīng)營/預(yù)算計(jì)劃，提出初步調(diào)整意見提供分析技術(shù)支持股份公司預(yù)算質(zhì)詢會批準(zhǔn)預(yù)算計(jì)劃匯總修正后各營業(yè)本部計(jì)劃，形成股份公司經(jīng)營預(yù)算計(jì)劃，2.1-2.6(a)陳述營業(yè)本部經(jīng)營預(yù)算計(jì)劃修正營業(yè)本部計(jì)劃，2.1-2.6(b)指導(dǎo)批準(zhǔn)預(yù)算計(jì)劃每月匯總、分析各事業(yè)部計(jì)劃完成情況，匯報(bào)明顯業(yè)績差異，見2.7實(shí)際業(yè)績和計(jì)劃差異過大時(shí)進(jìn)行干預(yù)季度/年度事業(yè)部業(yè)績考核會按需要參與考核會事業(yè)部財(cái)務(wù)部*僅SVA網(wǎng)絡(luò)業(yè)務(wù)事業(yè)部下屬單位仍需制定本業(yè)務(wù)單位預(yù)算，再由事業(yè)部財(cái)務(wù)部門匯總核準(zhǔn)審批每月匯總、分析各業(yè)務(wù)單位計(jì)劃完成情況，匯報(bào)明顯業(yè)績差異，見2.7季度/年度業(yè)務(wù)單位業(yè)績考核會按需要參與考核會42第四十二頁，共一百零一頁。2.1-2.6(a)股份公司經(jīng)營/預(yù)算計(jì)劃主要內(nèi)容主要內(nèi)容2.1a各營業(yè)本部、主要業(yè)務(wù)單位戰(zhàn)略規(guī)劃及第一年目標(biāo)概述戰(zhàn)略規(guī)劃第一年目標(biāo)經(jīng)營計(jì)劃及預(yù)算計(jì)劃主要前提假設(shè)2.2a主要經(jīng)營業(yè)績指標(biāo)及計(jì)劃年度及月度銷售計(jì)劃分各營業(yè)本部主要業(yè)務(wù)單位主要產(chǎn)品2.3a為達(dá)到戰(zhàn)略目標(biāo)以及主要經(jīng)營業(yè)績指標(biāo)的主要經(jīng)營舉措、時(shí)間表、責(zé)任人及資源需求綜合營業(yè)本部及主要業(yè)務(wù)單位舉措股份公司層面的舉措（如公司品牌形象，政府關(guān)系）相應(yīng)的人力/技術(shù)支持2.4a

現(xiàn)計(jì)劃和總公司目標(biāo)要求之間的差異及填補(bǔ)缺口之具體舉措2.5a影響經(jīng)營計(jì)劃目標(biāo)完成的主要風(fēng)險(xiǎn)，發(fā)生可能性，影響程度和防范舉措2.6a詳細(xì)的財(cái)務(wù)預(yù)算計(jì)劃（主要為各營業(yè)本部預(yù)算的匯總） (1)損益表 (2)資產(chǎn)負(fù)債表 (3)現(xiàn)金流量表 (4)資產(chǎn)質(zhì)量控制預(yù)算 (5)費(fèi)用預(yù)算 (6)投資及投資收益預(yù)算 (7)固定資產(chǎn)預(yù)算 (8)貸款規(guī)模預(yù)算43SVA010709SH(2000GB)_Process第四十三頁，共一百零一頁。2.1-2.6(b)營業(yè)本部經(jīng)營/預(yù)算計(jì)劃主要內(nèi)容主要內(nèi)容2.1b營業(yè)本部戰(zhàn)略規(guī)劃及第一年目標(biāo)概述戰(zhàn)略規(guī)劃第一年目標(biāo)經(jīng)營計(jì)劃及預(yù)算計(jì)劃主要前提假設(shè)2.2b主要經(jīng)營業(yè)績指標(biāo)及計(jì)劃年度及月度銷售計(jì)劃主要業(yè)務(wù)單位主要產(chǎn)品2.3b為達(dá)到戰(zhàn)略目標(biāo)以及主要經(jīng)營業(yè)績指標(biāo)的主要經(jīng)營舉措、時(shí)間表、責(zé)任人及資源需求主要新業(yè)務(wù)/產(chǎn)品的開發(fā)主要營銷、生產(chǎn)、采購、服務(wù)舉措營業(yè)本部層次的舉措，包括整合營銷、采購、生產(chǎn)調(diào)度等跨部門的協(xié)調(diào)舉措（如轉(zhuǎn)移價(jià)格）相應(yīng)的人力/技術(shù)支持2.4b

現(xiàn)計(jì)劃和營業(yè)本部目標(biāo)要求之間的差異及填補(bǔ)缺口之具體舉措2.5b影響經(jīng)營計(jì)劃目標(biāo)完成的主要風(fēng)險(xiǎn)，發(fā)生可能性，影響程度和防范舉措2.6b詳細(xì)的財(cái)務(wù)預(yù)算計(jì)劃（主要為下屬業(yè)務(wù)單位預(yù)算的匯總） (1)損益表 (2)資產(chǎn)負(fù)債表 (3)現(xiàn)金流量表 (4)資產(chǎn)質(zhì)量控制預(yù)算 (5)費(fèi)用預(yù)算 (6)投資及投資收益預(yù)算 (7)固定資產(chǎn)預(yù)算 (8)貸款規(guī)模預(yù)算44SVA010709SH(2000GB)_Process第四十四頁，共一百零一頁。2.1-2.6(c)下屬業(yè)務(wù)單位經(jīng)營/預(yù)算計(jì)劃主要內(nèi)容主要內(nèi)容2.1c本業(yè)務(wù)單位戰(zhàn)略規(guī)劃及第一年目標(biāo)概述戰(zhàn)略規(guī)劃第一年目標(biāo)各產(chǎn)品市場、份額、增長速度、價(jià)位新產(chǎn)品的投放時(shí)間表經(jīng)營計(jì)劃及預(yù)算計(jì)劃主要前提假設(shè)2.2c主要經(jīng)營業(yè)績指標(biāo)及計(jì)劃年度及月度銷售計(jì)劃分產(chǎn)品、型號分地域產(chǎn)量、銷量、銷售額、資金回籠率等2.3c為達(dá)到戰(zhàn)略目標(biāo)以及主要經(jīng)營業(yè)績指標(biāo)的主要經(jīng)營舉措、時(shí)間表、責(zé)任人及資源需求新業(yè)務(wù)/產(chǎn)品的開發(fā)市場及客戶的開拓生產(chǎn)、采購、服務(wù)舉措相應(yīng)的人力/技術(shù)支持2.4c

現(xiàn)計(jì)劃和目標(biāo)要求之間的差異及填補(bǔ)缺口之具體舉措2.5c影響經(jīng)營計(jì)劃目標(biāo)完成的主要風(fēng)險(xiǎn)，發(fā)生可能性，影響程度和防范舉措2.6c詳細(xì)的財(cái)務(wù)預(yù)算計(jì)劃 (1)損益表 (2)資產(chǎn)負(fù)債表 (3)現(xiàn)金流量表 (4)資產(chǎn)質(zhì)量控制預(yù)算 (5)費(fèi)用預(yù)算 (6)投資及投資收益預(yù)算 (7)固定資產(chǎn)預(yù)算 (8)貸款規(guī)模預(yù)算45SVA010709SH(2000GB)_Process第四十五頁，共一百零一頁。不同層面經(jīng)營/預(yù)算計(jì)劃內(nèi)容側(cè)重點(diǎn)各有不同a.股份公司側(cè)重點(diǎn)b.營業(yè)本部側(cè)重點(diǎn)c.業(yè)務(wù)單位側(cè)重點(diǎn)2.1戰(zhàn)略規(guī)劃及第一年目標(biāo)概述2.2主要經(jīng)營業(yè)績指標(biāo)及計(jì)劃2.3主要經(jīng)營舉措、時(shí)間表及資源2.4計(jì)劃與目標(biāo)差異及缺口補(bǔ)償措施2.5風(fēng)險(xiǎn)分析及防范措施2.6財(cái)務(wù)預(yù)算計(jì)劃匯總各營業(yè)本部、主要業(yè)務(wù)單位戰(zhàn)略規(guī)劃及第一年目標(biāo)概述，進(jìn)行合理平衡、調(diào)整按業(yè)務(wù)條塊、產(chǎn)品線匯總各營業(yè)本部和主要業(yè)務(wù)單位業(yè)績指標(biāo)和計(jì)劃根據(jù)當(dāng)前經(jīng)營活動重點(diǎn)確定公司關(guān)鍵指標(biāo)綜合、統(tǒng)籌各營業(yè)本部和主要業(yè)務(wù)單位的舉措關(guān)鍵新業(yè)務(wù)投資舉措在股份公司層面開展全局性工作匯總并綜合各營業(yè)本部、業(yè)務(wù)單位的計(jì)劃，以及新投資計(jì)劃，與公司目標(biāo)進(jìn)行比較對營業(yè)本部和業(yè)務(wù)單位的計(jì)劃進(jìn)行合理提升要求匯總、評估各營業(yè)本部的風(fēng)險(xiǎn)分析，提出綜合防范方案和措施主要為各營業(yè)本部預(yù)算計(jì)劃的匯總匯總各下屬業(yè)務(wù)單位規(guī)劃及第一年的目標(biāo)，進(jìn)行合理調(diào)整，努力達(dá)到股份公司的目標(biāo)要求按業(yè)務(wù)單位、產(chǎn)品線匯總各營業(yè)本部和主要業(yè)務(wù)單位業(yè)績指標(biāo)和計(jì)劃根據(jù)當(dāng)前經(jīng)營活動重點(diǎn)確定營業(yè)本部關(guān)鍵指標(biāo)綜合、統(tǒng)籌下屬單位的舉措在營業(yè)本部層面開展整合、協(xié)調(diào)，進(jìn)一步發(fā)揮規(guī)模、協(xié)同效應(yīng)匯總并綜合下屬業(yè)務(wù)單位的計(jì)劃與營業(yè)本部目標(biāo)進(jìn)行比較，進(jìn)一步提出整合、調(diào)整舉措?yún)R總、評估下屬業(yè)務(wù)單位的風(fēng)險(xiǎn)分析，提出綜合防范方案和措施主要為下屬業(yè)務(wù)單位預(yù)算計(jì)劃的匯總細(xì)化、分解本業(yè)務(wù)單位第一年目標(biāo)，落實(shí)到具體的產(chǎn)品、區(qū)域/細(xì)分市場業(yè)績指標(biāo)和計(jì)劃按產(chǎn)品、型號、地域市場進(jìn)一步細(xì)化按月具體落實(shí)銷量、利潤、資金，以及費(fèi)用和成本計(jì)劃圍繞本單位主營業(yè)務(wù)，提出具體產(chǎn)品、市場和競爭舉措比較現(xiàn)有計(jì)劃和第一年規(guī)劃目標(biāo)，提出一些非常規(guī)或風(fēng)險(xiǎn)較高的舉措，及相應(yīng)的得失分析根據(jù)經(jīng)營活動影響關(guān)鍵因素進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析，提出防范方案和措施根據(jù)本單位經(jīng)營計(jì)劃制定詳細(xì)、準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)表46SVA010709SH(2000GB)_Process第四十六頁，共一百零一頁。預(yù)算計(jì)劃報(bào)告樣板第一年戰(zhàn)略規(guī)劃目標(biāo)銷售收入生產(chǎn)成本毛利費(fèi)用稅息前營業(yè)收益現(xiàn)金流投資需求投資資本回報(bào)率2.1a、戰(zhàn)略規(guī)劃概述終端設(shè)備營業(yè)本部網(wǎng)絡(luò)設(shè)備營業(yè)本部綜合業(yè)務(wù)營業(yè)本部預(yù)算計(jì)劃基本前提假設(shè)總計(jì)47SVA010709SH(2000GB)_Process第四十七頁，共一百零一頁。預(yù)算計(jì)劃報(bào)告樣板目標(biāo)細(xì)分銷售收入終端設(shè)備本部網(wǎng)絡(luò)設(shè)備本部綜合業(yè)務(wù)本部生產(chǎn)成本終端設(shè)備本部網(wǎng)絡(luò)設(shè)備本部綜合業(yè)務(wù)本部毛利終端設(shè)備本部網(wǎng)絡(luò)設(shè)備本部綜合業(yè)務(wù)本部費(fèi)用銷售費(fèi)用終端設(shè)備本部網(wǎng)絡(luò)設(shè)備本部行政管理費(fèi)用終端設(shè)備本部網(wǎng)絡(luò)設(shè)備本部綜合業(yè)務(wù)本部公司總部稅息前營業(yè)收益投資需求終端設(shè)備本部網(wǎng)絡(luò)設(shè)備本部綜合業(yè)務(wù)本部總部新業(yè)務(wù)投資1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月2.2a、股份公司主要經(jīng)營業(yè)績指標(biāo)計(jì)劃總計(jì)48SVA010709SH(2000GB)_Process第四十八頁，共一百零一頁。預(yù)算計(jì)劃報(bào)告樣板銷售收入單位價(jià)格分品種分渠道分地域銷量分品種分渠道分地域生產(chǎn)成本分品種單位成本分品種銷量毛利費(fèi)用銷售費(fèi)用行政管理費(fèi)用稅息前營業(yè)收益流動資產(chǎn)現(xiàn)金應(yīng)收帳款庫存流動負(fù)債短期貸款應(yīng)付帳款流動資金固定資產(chǎn)投資需求1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月2.2b/c、營業(yè)本部/業(yè)務(wù)單位主要經(jīng)營業(yè)績指標(biāo)計(jì)劃總計(jì)49SVA010709SH(2000GB)_Process第四十九頁，共一百零一頁。預(yù)算計(jì)劃報(bào)告樣板目標(biāo)2.3、戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)施具體時(shí)間表舉措123456789101112時(shí)間表（月份）負(fù)責(zé)人/部門50SVA010709SH(2000GB)_Process第五十頁，共一百零一頁。預(yù)算計(jì)劃報(bào)告樣板現(xiàn)有舉措目標(biāo)2.4、差異分析公司設(shè)定目標(biāo)差異解釋差異彌補(bǔ)方式差異51SVA010709SH(2000GB)_Process第五十一頁，共一百零一頁。預(yù)算計(jì)劃報(bào)告樣板2.5、預(yù)算實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)及規(guī)避方法主要風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避方式風(fēng)險(xiǎn)來源52SVA010709SH(2000GB)_Process第五十二頁，共一百零一頁。投資項(xiàng)目的財(cái)務(wù)預(yù)算表預(yù)算計(jì)劃報(bào)告樣板損益表2000預(yù)算2000預(yù)計(jì)2001預(yù)算銷售收入-銷售成本銷售毛利-經(jīng)營費(fèi)用+其他利潤/收入-管理費(fèi)用-財(cái)務(wù)費(fèi)用稅前利潤-所得稅凈利潤營業(yè)額/收入預(yù)算表經(jīng)營項(xiàng)目

重要項(xiàng)目營業(yè)額、收入預(yù)算細(xì)表管理費(fèi)用預(yù)算表財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算表資產(chǎn)狀況預(yù)算表投資和投資收益預(yù)算表固定資產(chǎn)預(yù)算表資產(chǎn)負(fù)債平衡表現(xiàn)金流量表資金需求預(yù)算表主要表格輔助表格2000預(yù)算2000預(yù)計(jì)2001預(yù)算2.6、財(cái)務(wù)預(yù)算計(jì)劃（應(yīng)附詳細(xì)財(cái)務(wù)預(yù)算表）53SVA010709SH(2000GB)_Process第五十三頁，共一百零一頁。經(jīng)營計(jì)劃/預(yù)算流程的基礎(chǔ)分析主要內(nèi)容根據(jù)整體市場情況，制定總體市場份額和銷量目標(biāo)銷售價(jià)格預(yù)測提出具體市場舉措預(yù)測這些市場舉措可能帶來的效應(yīng)根據(jù)上兩個(gè)年度有關(guān)報(bào)表分析預(yù)算目標(biāo)歷史完成情況，修正下一年度銷售預(yù)測銷售預(yù)測分析上一年度有關(guān)報(bào)表制定總體成本目標(biāo)(通常是營業(yè)收入的百分比)根據(jù)下一年度的銷售預(yù)測和成本目標(biāo)，制定各項(xiàng)運(yùn)營成本匯總具體市場舉措及成本舉措，從而確定成本預(yù)算預(yù)測行業(yè)走勢和市場需求根據(jù)公司整體戰(zhàn)略規(guī)劃，提出固定資產(chǎn)投資需求起草初步的、詳細(xì)的投資計(jì)劃進(jìn)行可行性分析根據(jù)盈利目標(biāo)來調(diào)整計(jì)劃運(yùn)營成本資本投資54SVA010709SH(2000GB)_Process第五十四頁，共一百零一頁。經(jīng)營計(jì)劃/預(yù)算流程的基礎(chǔ)分析–銷售預(yù)測主要活動最終成果負(fù)責(zé)/參與部門分析企業(yè)自身現(xiàn)狀和市場情況，根據(jù)去年的業(yè)績，制定總體市場份額目標(biāo)根據(jù)自身戰(zhàn)略重點(diǎn)和優(yōu)勢，把總體市場份額細(xì)分到不同細(xì)分市場/客戶群選定重點(diǎn)目標(biāo)細(xì)分市場/客戶群強(qiáng)化有針對性的價(jià)值定位，設(shè)計(jì)相應(yīng)的產(chǎn)品和服務(wù)新建和改善銷售渠道策略考慮各項(xiàng)市場/產(chǎn)品舉措的相應(yīng)財(cái)務(wù)、人力和技術(shù)要求預(yù)測每項(xiàng)產(chǎn)品和市場舉措能帶來的收入和所需投入，計(jì)算凈現(xiàn)值進(jìn)行敏感性分析根據(jù)結(jié)果優(yōu)先排序綜合市場份額目標(biāo)、市場舉措的收入初步確定下一年度銷售目標(biāo)統(tǒng)計(jì)分析訂單情況，修正下一年銷售目標(biāo)根據(jù)上兩個(gè)年度有關(guān)報(bào)表分析預(yù)算目標(biāo)歷史完成情況，修正下一年度銷售目標(biāo)業(yè)務(wù)單位營銷銷售部門業(yè)務(wù)單位營銷銷售部門業(yè)務(wù)單位營銷銷售部門業(yè)務(wù)單位營銷銷售部門業(yè)務(wù)單位財(cái)務(wù)部門市場概況產(chǎn)品市場份額預(yù)測表產(chǎn)品/市場舉措表產(chǎn)品/市場舉措投入產(chǎn)出分析產(chǎn)品和市場舉措優(yōu)先排序表各舉措的風(fēng)險(xiǎn)分析下一年度銷售預(yù)測表內(nèi)容分析市場情況，確定市場份額目標(biāo)提出具體的產(chǎn)品/市場舉措產(chǎn)品和市場舉措可行性分析制定銷售目標(biāo)55SVA010709SH(2000GB)_Process第五十五頁，共一百零一頁。經(jīng)營計(jì)劃/預(yù)算流程的基礎(chǔ)分析–運(yùn)營成本主要活動最終成果負(fù)責(zé)/參與部門分析前兩個(gè)年度損益表和資產(chǎn)負(fù)債表確認(rèn)損益表中各項(xiàng)成本驅(qū)動因素計(jì)算上兩個(gè)年度運(yùn)營成本占收入的百分比根據(jù)市場、技術(shù)的發(fā)展趨勢，制定目標(biāo)運(yùn)營成本占收入的百分比根據(jù)下一年度的銷售預(yù)測和運(yùn)營成本占收入的百分比確定總體成本目標(biāo)根據(jù)各項(xiàng)成本的驅(qū)動因素和各項(xiàng)成本占總收入的百分比進(jìn)行計(jì)算提出并分析控制成本的具體舉措根據(jù)各市場舉措及成本舉措，參照總目標(biāo)修訂有關(guān)各項(xiàng)成本業(yè)務(wù)單位財(cái)務(wù)部門業(yè)務(wù)單位財(cái)務(wù)部門業(yè)務(wù)單位生產(chǎn)部門業(yè)務(wù)單位采購部門業(yè)務(wù)單位財(cái)務(wù)部門各業(yè)務(wù)單位財(cái)務(wù)部門上兩年度財(cái)務(wù)報(bào)表分析總體成本目標(biāo)初步成本預(yù)測表最終下一年度成本預(yù)測表內(nèi)容分析上兩個(gè)年度有關(guān)報(bào)表制定總體成本目標(biāo)制定具體各項(xiàng)運(yùn)營成本綜合各因素確定預(yù)算成本56SVA010709SH(2000GB)_Process第五十六頁，共一百零一頁。經(jīng)營計(jì)劃/預(yù)算流程的基礎(chǔ)分析–資本投資主要活動最終成果負(fù)責(zé)/參與部門根據(jù)企業(yè)銷售、生產(chǎn)能力和設(shè)備狀況，分析增加固定資產(chǎn)投資需求對各項(xiàng)投資需求進(jìn)行優(yōu)先排序根據(jù)各項(xiàng)目所屬業(yè)務(wù)類型投資常規(guī)，以及自身投資項(xiàng)目所涉及市場、技術(shù)的特點(diǎn)起草初步的、詳細(xì)的項(xiàng)目投資計(jì)劃參照項(xiàng)目所屬行業(yè)慣例，初步提出投資資金分步到位計(jì)劃分析每個(gè)項(xiàng)目的投資回報(bào)、必要性及可行性根據(jù)分析對項(xiàng)目重新進(jìn)行優(yōu)先排序匯總各投資計(jì)劃，公司總部財(cái)務(wù)中心根據(jù)年度資金盤子作出統(tǒng)籌建議，上報(bào)股份公司總經(jīng)理和管理委員會批復(fù)批準(zhǔn)后生成最終投資計(jì)劃下達(dá)項(xiàng)目投資任務(wù)業(yè)務(wù)單位計(jì)劃部門公司戰(zhàn)略發(fā)展部相關(guān)營業(yè)本部業(yè)務(wù)單位計(jì)劃部門公司戰(zhàn)略發(fā)展部相關(guān)營業(yè)本部業(yè)務(wù)單位計(jì)劃部門公司戰(zhàn)略發(fā)展部相關(guān)營業(yè)本部公司戰(zhàn)略發(fā)展部相關(guān)營業(yè)本部固定資產(chǎn)投資初步預(yù)算項(xiàng)目建議書可行性研究報(bào)告分析年度投資計(jì)劃表內(nèi)容預(yù)測固定資產(chǎn)投資需求制定各項(xiàng)目初步投資計(jì)劃可行性研究整體投資計(jì)劃的最終確定57SVA010709SH(2000GB)_Process第五十七頁，共一百零一頁。年度預(yù)算質(zhì)詢會–會議議程及目的參加人員：總經(jīng)理、公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、公司戰(zhàn)略發(fā)展部，及人力資源部門負(fù)責(zé)人，財(cái)務(wù)中心計(jì)劃預(yù)算相關(guān)人員，各營業(yè)本部部長、營業(yè)本部下屬主要業(yè)務(wù)單位負(fù)責(zé)人(只在質(zhì)詢本業(yè)務(wù)單位計(jì)劃時(shí)列席)時(shí)間：一天半至兩天會議目的：對各營業(yè)本部和主要業(yè)務(wù)單位的年度經(jīng)營計(jì)劃及財(cái)務(wù)預(yù)算進(jìn)行質(zhì)詢，提出修改意見，以確保各營業(yè)本部和主要業(yè)務(wù)單位的經(jīng)營目標(biāo)有相當(dāng)?shù)母叨惹覍?shí)際可行，并盡量保證公司總體經(jīng)營目標(biāo)/財(cái)務(wù)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)總經(jīng)理介紹公司總體財(cái)務(wù)目標(biāo)期望公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人介紹公司總體財(cái)務(wù)目標(biāo)及對各營業(yè)本部和主要業(yè)務(wù)單位的目標(biāo)期望公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人宣布會議規(guī)則各營業(yè)本部和主要業(yè)務(wù)單位呈報(bào)經(jīng)營/預(yù)算計(jì)劃，接受與會人員質(zhì)詢，明確修改方向公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人總結(jié)發(fā)言，明確各專業(yè)公司計(jì)劃修改完成時(shí)間表總經(jīng)理宣布閉會0.5會議議程：議題時(shí)間(小時(shí))11210.515小時(shí)58SVA010709SH(2000GB)_Process第五十八頁，共一百零一頁。年度經(jīng)營計(jì)劃/預(yù)算質(zhì)詢會–會議資料及規(guī)則會議規(guī)則：各營業(yè)本部和主要業(yè)務(wù)單位的呈報(bào)材料，圖表一律按要求格式并不超過10頁質(zhì)詢及對質(zhì)詢的應(yīng)答要求以事實(shí)及數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)質(zhì)詢對事，不對人與會人員對各營業(yè)本部和業(yè)務(wù)單位經(jīng)營計(jì)劃及預(yù)算有質(zhì)詢權(quán)，總經(jīng)理對目標(biāo)及預(yù)算有最終決定權(quán)需提前準(zhǔn)備的材料：材料公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人下達(dá)會議議程及規(guī)則，材料要求各營業(yè)本部和業(yè)務(wù)單位經(jīng)營/預(yù)算計(jì)劃(經(jīng)營/預(yù)算計(jì)劃內(nèi)容，預(yù)算/預(yù)算計(jì)劃分析程序)提前期3周1周會后后續(xù)活動：公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人總結(jié)、分發(fā)會議關(guān)于各營業(yè)本部和主要業(yè)務(wù)單位經(jīng)營計(jì)劃/預(yù)算的修改要求及時(shí)間表公司財(cái)務(wù)中心跟蹤計(jì)劃的修改，重新匯總，直至與公司要求達(dá)成一致59SVA010709SH(2000GB)_Process第五十九頁，共一百零一頁。匯報(bào)營業(yè)本部關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)完成狀況跟蹤營業(yè)本部內(nèi)部業(yè)績完成狀況，尤其是主要業(yè)務(wù)單位關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)完成狀況分析進(jìn)度差異原因，提出解決計(jì)劃營業(yè)本部負(fù)責(zé)人每季度評估業(yè)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行，確定進(jìn)度差距，制訂縮小差距的改進(jìn)計(jì)劃總經(jīng)理關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)跟蹤季度評估修正計(jì)劃可隨時(shí)跟蹤業(yè)績指標(biāo)完成狀況，在出現(xiàn)較大偏差時(shí)干預(yù)質(zhì)詢改進(jìn)計(jì)劃并最終決定計(jì)劃一經(jīng)制定，年中不可輕易改動，但總經(jīng)理有權(quán)在極端情況下調(diào)整計(jì)劃股份公司財(cái)務(wù)中心匯總核實(shí)各營業(yè)本部和主要業(yè)務(wù)單位業(yè)績指標(biāo)參與各營業(yè)本部差異原因分析匯總提供數(shù)據(jù)分析支持上報(bào)本部門關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)分析部門進(jìn)度差異業(yè)務(wù)單位頻率每月每季度半年60SVA010709SH(2000GB)_Process第六十頁，共一百零一頁。2.7月度業(yè)績報(bào)表和程序資產(chǎn)負(fù)債平衡表現(xiàn)金流量表資金使用表重要市場舉措完成表月度業(yè)績匯報(bào)、匯總程序工作截止日期各下屬業(yè)務(wù)單位完成各自的統(tǒng)計(jì)分析每月X號股份公司財(cái)務(wù)中心完成各營業(yè)本部及下屬業(yè)務(wù)單位情況匯總和總體分析回報(bào))每月Y號遞交總經(jīng)理和各級領(lǐng)導(dǎo)，月度管理委員會討論重大差距，季度考核會逐一考核月度業(yè)績報(bào)表損益表計(jì)劃實(shí)際差距說明銷售收入銷量價(jià)格銷售成本費(fèi)用合計(jì)利潤流動資金應(yīng)收賬款庫存應(yīng)付賬款差距%

主要經(jīng)營指標(biāo)61SVA010709SH(2000GB)_Process第六十一頁，共一百零一頁。季度/年度經(jīng)營業(yè)績考核會–會議議程及目的參加人員：總經(jīng)理、副總經(jīng)理、公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)中心預(yù)算人員、戰(zhàn)略發(fā)展部、人力資源部負(fù)責(zé)人、各營業(yè)本部和主要業(yè)務(wù)單位負(fù)責(zé)人(只在質(zhì)詢本業(yè)務(wù)單位計(jì)劃時(shí)列席)時(shí)間：季度考核：六~八小時(shí)年度考核：一天半會議目的：對前一季度公司、各營業(yè)本部，以及主要業(yè)務(wù)單位的經(jīng)營及財(cái)務(wù)計(jì)劃目標(biāo)完成情況進(jìn)行考核，及時(shí)發(fā)現(xiàn)解決經(jīng)營中潛在問題，確保經(jīng)營/預(yù)算計(jì)劃的實(shí)現(xiàn)，或必要時(shí)修訂經(jīng)營/預(yù)算計(jì)劃，以適應(yīng)外部市場的變化公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人介紹上季度公司總體目標(biāo)完成情況及主要差距，以及主要差距的來源逐一對各營業(yè)本部和主要業(yè)務(wù)單位的上季度計(jì)劃完成情況進(jìn)行考核，揭示問題，責(zé)成解決公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人總結(jié)會議達(dá)成的需解決的問題，明確改進(jìn)目標(biāo)總經(jīng)理總結(jié)，宣布閉會1會議議程：議題時(shí)間(小時(shí))40.50.56小時(shí)62SVA010709SH(2000GB)_Process第六十二頁，共一百零一頁。年度經(jīng)營計(jì)劃/預(yù)算質(zhì)詢會–會議資料及規(guī)則會議規(guī)則：考核會是針對經(jīng)營業(yè)績，不是針對人各業(yè)務(wù)單元和各分公司對差距的認(rèn)識及解決方法準(zhǔn)備充分，并準(zhǔn)備相關(guān)圖表(不超過五頁)需提前準(zhǔn)備的材料：材料財(cái)務(wù)部門的月度/季度計(jì)劃完成情況通報(bào)財(cái)務(wù)部門對本季度計(jì)劃完成情況的差距分析及主要疑點(diǎn)各營業(yè)本部和主要業(yè)務(wù)單位對自己的計(jì)劃完成情況的差距分析及解決的擬用舉措提前期每月初1周3天會后后續(xù)活動：公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人總結(jié)、下達(dá)會議結(jié)果，及會議責(zé)成解決的事項(xiàng)及負(fù)責(zé)人財(cái)務(wù)部門跟蹤以上事項(xiàng)的完成情況，及時(shí)在月報(bào)中通報(bào)63SVA010709SH(2000GB)_Process第六十三頁，共一百零一頁。戰(zhàn)略規(guī)劃流程經(jīng)營計(jì)劃/預(yù)算流程人力資源業(yè)績管理流程64SVA010709SH(2000GB)_Process第六十四頁，共一百零一頁。人力資源業(yè)績管理流程的目的及原則目的制定支持經(jīng)營計(jì)劃所需要的機(jī)構(gòu)設(shè)置和人力資源需求，確保關(guān)鍵崗位有合適的人選，發(fā)掘并培養(yǎng)優(yōu)秀的后備人才完善崗位設(shè)置、業(yè)績考評和獎懲制度，實(shí)現(xiàn)用人制度的市場化，提高管理力度和效率，形成業(yè)績至上的管理理念原則將人力資源管理作為公司及業(yè)務(wù)單位的戰(zhàn)略重點(diǎn)之一各級領(lǐng)導(dǎo)把培養(yǎng)后備人才當(dāng)作個(gè)人使命，并在人事考核和人才培養(yǎng)上投入足夠的時(shí)間戰(zhàn)略規(guī)劃和經(jīng)營計(jì)劃內(nèi)部有量化的人力資源要求系統(tǒng)化的“主要經(jīng)理+優(yōu)秀后備人才”考核體系積極地從外部招聘以拓寬及加強(qiáng)公司內(nèi)部的技能明確的業(yè)績期望指標(biāo)和以業(yè)績?yōu)榛A(chǔ)的激勵機(jī)制，考核財(cái)務(wù)業(yè)績和個(gè)人成就/素質(zhì)潛力嚴(yán)格執(zhí)行獎懲制度和方案65SVA010709SH(2000GB)_Process第六十五頁，共一百零一頁。人力資源業(yè)績管理流程綜述廣電集團(tuán)/

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總經(jīng)理人力資源部財(cái)務(wù)中心崗位直接領(lǐng)導(dǎo)其他關(guān)聯(lián)部門/領(lǐng)導(dǎo)關(guān)鍵崗位人員制定業(yè)績合同*綜合考評獎懲管理領(lǐng)導(dǎo)、啟動提供崗位描述模板，3.1起草崗位自述審批提出初步指標(biāo)，提供業(yè)績合同模板，3.2確定關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)及權(quán)重提供建議審核批準(zhǔn)指標(biāo)批準(zhǔn)公司高層領(lǐng)導(dǎo)指標(biāo)提出薪酬獎金計(jì)劃提出意見指導(dǎo)批準(zhǔn)批準(zhǔn)確定業(yè)績合同簽訂業(yè)績合同通知、啟動總結(jié)主要成績失誤，提出改進(jìn)措施，3.3匯總、綜合考評意見，3.5-3.7綜合各方面意見，決定考評結(jié)果審核業(yè)績總結(jié)，3.4提供意見溝通考評結(jié)果總結(jié)備案提供總量控制意見根據(jù)考評結(jié)果及獎懲條例提出獎懲方案實(shí)施審核提出意見決定獎懲實(shí)施獎懲方案和條例定稿，組織開展實(shí)施工作12366SVA010709SH(2000GB)_Process第六十六頁，共一百零一頁。人力資源業(yè)績管理流程分解（1/3）廣電集團(tuán)/

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總經(jīng)理人力資源部財(cái)務(wù)中心崗位直接領(lǐng)導(dǎo)其他關(guān)聯(lián)部門/領(lǐng)導(dǎo)關(guān)鍵崗位人員制定業(yè)績合同綜合考評獎懲管理崗位描述關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)業(yè)績合同薪酬方案的設(shè)定領(lǐng)導(dǎo)、啟動提供崗位描述格式，3.1起草崗位自述提供意見審批匯總、備案根據(jù)公司經(jīng)營計(jì)劃，提出初步指標(biāo)提出意見確定關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)提供建議審核批準(zhǔn)指標(biāo)批準(zhǔn)公司高層領(lǐng)導(dǎo)指標(biāo)提供業(yè)績合同模板，3.2提出意見確定權(quán)重提出薪酬獎金計(jì)劃提出意見指導(dǎo)批準(zhǔn)批準(zhǔn)確定業(yè)績合同簽訂業(yè)績合同備案*在崗位有重大變化時(shí)67SVA010709SH(2000GB)_Process第六十七頁，共一百零一頁。人力資源（業(yè)績考核）管理流程分解（2/3）廣電集團(tuán)/

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總經(jīng)理人力資源部財(cái)務(wù)中心崗位直接領(lǐng)導(dǎo)其他關(guān)聯(lián)部門/領(lǐng)導(dǎo)關(guān)鍵崗位人員制定業(yè)績合同綜合考評獎懲管理自我評定匯總考評意見形成考評結(jié)果溝通/反饋通知、啟動總結(jié)主要成績失誤，提出改進(jìn)措施，3.3匯總、綜合考評意見，3.5-3.7綜合各方面意見，決定考評結(jié)果審核業(yè)績總結(jié)，3.4提供意見溝通考評結(jié)果總結(jié)備案68SVA010709SH(2000GB)_Process第六十八頁，共一百零一頁。人力資源業(yè)績管理流程分解（3/3）廣電集團(tuán)/

董事會

股份公司

總經(jīng)理人力資源部財(cái)務(wù)中心崗位直接領(lǐng)導(dǎo)其他關(guān)聯(lián)部門/領(lǐng)導(dǎo)關(guān)鍵崗位人員制定業(yè)績合同綜合考評獎懲管理提出方案決定獎懲實(shí)施獎懲提供薪資總量控制意見根據(jù)考評結(jié)果及獎懲條例提出獎懲方案實(shí)施審核提出意見決定獎懲實(shí)施獎懲方案定稿，組織實(shí)施條例69SVA010709SH(2000GB)_Process第六十九頁，共一百零一頁。領(lǐng)導(dǎo)：董事會/集團(tuán)總裁職位：廣電股份公司總經(jīng)理技能和經(jīng)驗(yàn)要求卓越的全局統(tǒng)籌能力，包括人事領(lǐng)導(dǎo)和資本運(yùn)籌能力對廣電股份公司下屬業(yè)務(wù)的深入了解及豐富經(jīng)驗(yàn)敏感的商業(yè)意識及豐富的營銷經(jīng)驗(yàn)對廣電股份公司不同營業(yè)本部和業(yè)務(wù)單位的統(tǒng)一協(xié)調(diào)能力與股東、董事會的溝通能力使命與職責(zé)主持制訂廣電股份的整體經(jīng)營戰(zhàn)略，確保公司業(yè)務(wù)的穩(wěn)步增長，并獲得高于資本成本的投資回報(bào)直接擁有、制訂廣電股份的年度經(jīng)營、預(yù)算計(jì)劃，并對預(yù)算計(jì)劃的實(shí)現(xiàn)負(fù)全責(zé)管理廣電股份所屬各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動，確保遵守上市公司的各項(xiàng)規(guī)章制度及國家的法律關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)廣電股份的投資資本回報(bào)率廣電股份的凈利潤廣電股份的自由現(xiàn)金流人均銷售收入增長率控股和全資企業(yè)銷售收入占公司總收入比重新業(yè)務(wù)營業(yè)收入占公司總收入的比重主要工作每年滾動修訂廣電股份的戰(zhàn)略規(guī)劃，制訂整體經(jīng)營戰(zhàn)略，在集團(tuán)戰(zhàn)略的指導(dǎo)下，實(shí)現(xiàn)上市公司業(yè)務(wù)的穩(wěn)步增長，獲得高于資本成本的投資回報(bào)，實(shí)行股東價(jià)值的最大化積極實(shí)施廣電股份從傳統(tǒng)家電行業(yè)向IT行業(yè)的轉(zhuǎn)型，開拓新業(yè)務(wù)領(lǐng)域擁有并制訂廣電股份的年度經(jīng)營、預(yù)算計(jì)劃，指導(dǎo)下屬營業(yè)本部和業(yè)務(wù)單位的戰(zhàn)略規(guī)劃和預(yù)算計(jì)劃，并對上市公司預(yù)算計(jì)劃的完成負(fù)全責(zé)對下屬營業(yè)本部和業(yè)務(wù)單位的經(jīng)營業(yè)績進(jìn)度進(jìn)行監(jiān)督、跟蹤，對潛在經(jīng)營問題及時(shí)介入。主持每月的經(jīng)營業(yè)績評審會議，揭示并解決潛在經(jīng)營問題負(fù)責(zé)股份公司關(guān)鍵崗位人員的任用和升遷，并積極培養(yǎng)廣電股份的主要經(jīng)營者及優(yōu)秀后備人才資料來源： 麥肯錫分析領(lǐng)導(dǎo)或參與的關(guān)鍵流程發(fā)動、領(lǐng)導(dǎo)并最終擁有廣電股份戰(zhàn)略規(guī)劃、經(jīng)營/預(yù)算計(jì)劃，人力資源流程實(shí)施流程：提供輸入3.1崗位描述模板70SVA010709SH(2000GB)_Process第七十頁，共一百零一頁。關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)主要由三種考核類別構(gòu)成財(cái)務(wù)類指標(biāo)目的全面衡量價(jià)值創(chuàng)造的能力經(jīng)營類指標(biāo)利用最有效的營運(yùn)杠桿確保戰(zhàn)略及財(cái)務(wù)目標(biāo)的完成管理類指標(biāo)在執(zhí)行公司戰(zhàn)略方針的同時(shí)創(chuàng)造良好的工作環(huán)境與企業(yè)文化指標(biāo)舉例投資資本回報(bào)率(ROIC)稅息前利潤(EBIT)自由現(xiàn)金流(FCF)全資/控股子公司收入比重市場份額采購成本其他部門、公司對所提供的支持的滿意程度71SVA010709SH(2000GB)_Process第七十一頁，共一百零一頁。關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)(KPI)舉例 * 0%權(quán)重僅供信息參考的指標(biāo)業(yè)務(wù)部門:被考核人:總經(jīng)理考核人:指標(biāo)種類財(cái)務(wù)指標(biāo)經(jīng)營指標(biāo)管理指標(biāo)關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)(KPI)單位權(quán)重*如何計(jì)算考核信息來源投資資本回報(bào)率凈利潤自由現(xiàn)金流全資/控股子公司銷售收入比重人均銷售額增長率新業(yè)務(wù)營業(yè)收入占公司總收入的比重員工滿意度流程推廣工作業(yè)績合同完成率%百萬元百萬元%%%35%15%15%5%0%0%10%10%10%稅前利潤/投資資本收入-成本利潤+折舊+壞帳準(zhǔn)備+無形資產(chǎn)攤銷全資/控股子公司銷售收入/公司總銷售收入公司總銷售收入/公司總?cè)藬?shù)新業(yè)務(wù)營業(yè)收入/公司總收入滿意度調(diào)查對流程進(jìn)度里程碑的檢查所簽署的業(yè)績合約/所應(yīng)簽署的業(yè)績合約財(cái)務(wù)中心財(cái)務(wù)中心財(cái)務(wù)中心財(cái)務(wù)中心財(cái)務(wù)中心財(cái)務(wù)中心人力資源部監(jiān)察法務(wù)部人力資源部分?jǐn)?shù)分?jǐn)?shù)%72SVA010709SH(2000GB)_Process第七十二頁，共一百零一頁。業(yè)績指標(biāo)目標(biāo)的確定是一個(gè)互動過程雙方的一致利益是簽署業(yè)績合同發(fā)約人希望明確受約人的職責(zé)受約人希望其業(yè)績和薪酬有明確的考核標(biāo)準(zhǔn)最終的目標(biāo)一般是需要一定努力才能達(dá)到的“挑戰(zhàn)目標(biāo)” * 通常與年度預(yù)算規(guī)劃同時(shí)進(jìn)行 通過對關(guān)鍵假設(shè)的討論，達(dá)成一致根據(jù)市場分析歷史業(yè)績自身能力年度預(yù)算根據(jù)自身資本成本(如是投資者)市場分析歷史業(yè)績年度預(yù)算發(fā)約人受約人提出業(yè)績指標(biāo)目標(biāo)的要求*提出業(yè)績指標(biāo)目標(biāo)的預(yù)測*質(zhì)詢和匯總業(yè)績合同73SVA010709SH(2000GB)_Process第七十三頁，共一百零一頁。受約人姓名：__________________

職位：

總經(jīng)理

業(yè)務(wù)部門： ————發(fā)約人1姓名：___________

職位：___________

發(fā)約人2姓名：___________

職位：

___________合同有效期：2001年1月1日至12月31日

簽署日期：_______________簽名：____________受約人簽名：____________發(fā)約人1____________發(fā)約人23.2業(yè)績合同模板主要業(yè)績考核方面投資資本回報(bào)率凈利潤自由現(xiàn)金流權(quán)重單位

實(shí)際完成值

業(yè)績分值

員工滿意度流程推廣工作業(yè)績合同完成率目標(biāo)完成值

分?jǐn)?shù)分?jǐn)?shù)%關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)(KPI)

財(cái)務(wù)類指標(biāo) 經(jīng)營類指標(biāo) 管理類指標(biāo) 全資/控股子公司銷售收入比重人均銷售額增長率新業(yè)務(wù)營業(yè)收入占公司總收入的比重35%15%15%5%0%0%10%10%10%%百萬元百萬元 %%%74SVA010709SH(2000GB)_Process第七十四頁，共一百零一頁。公司業(yè)績指標(biāo)和個(gè)人業(yè)績指標(biāo)在各管理層人員業(yè)績合同中應(yīng)有不同的權(quán)重100%=關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)的全部權(quán)重總經(jīng)理各營業(yè)本部負(fù)責(zé)人業(yè)務(wù)單位負(fù)責(zé)人其他職員關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)經(jīng)營類和管理類指標(biāo)解釋反映被考核人的個(gè)人業(yè)績表現(xiàn)和所在部門的整體業(yè)績表現(xiàn)財(cái)務(wù)類指標(biāo)反映公司整體的業(yè)績表現(xiàn)舉例職能部門負(fù)責(zé)人75SVA010709SH(2000GB)_Process第七十五頁，共一百零一頁。通過業(yè)績合同可以實(shí)現(xiàn)公司的層層管控總經(jīng)理各部門負(fù)責(zé)人部門職員直接通過業(yè)績合同管控直接通過業(yè)績合同管理在需要時(shí)了解細(xì)節(jié)好處通過數(shù)據(jù)化的、客觀的數(shù)據(jù)使公司的整套業(yè)績完全透明公司內(nèi)每個(gè)主要部門均有明確的被考核指標(biāo)，保證責(zé)、權(quán)、利的界定高層領(lǐng)導(dǎo)集中精力主要管理直接下屬，但在必要時(shí)可以了解跨級下屬的業(yè)績表現(xiàn)。由此保證對問題的直接發(fā)現(xiàn)，并避免下屬部門負(fù)責(zé)人對負(fù)面信息的隱瞞和對其下人員的庇護(hù)管控原則每個(gè)領(lǐng)導(dǎo)層直接通過業(yè)績合同監(jiān)控下一層的業(yè)績情況每個(gè)領(lǐng)導(dǎo)層均有權(quán)跨級了解下屬部門的業(yè)績指標(biāo)76SVA010709SH(2000GB)_Process第七十六頁，共一百零一頁。薪酬方案的設(shè)計(jì)應(yīng)體現(xiàn)以業(yè)績?yōu)榛A(chǔ)解釋為個(gè)人業(yè)績評分超過100分所應(yīng)得的額外獎金該部分獎金的一半年底支付，另一半在該員工在公司留任1年后支付，否則取消(除非被免職或解雇)根據(jù)業(yè)績與所定目標(biāo)/要求的對照情況而定(業(yè)績評分60-100分)年底一次性支付基