貸款新規(guī)管理及財務知識分析講義

2021年5月16日第一章

“三個方法一個指引〞概論廈門市農村信用合作聯社阮丹華

起草背景及過程目錄1

主要內容2

核心要義3起草動因1、貸款挪用現象普遍2、過度授信問題突出3、合同管理形同虛設4、缺乏對貸款支付環(huán)節(jié)的管理5、“四假〞騙貸現象普遍〔假權證、假按揭、假注資、假票據〕6、實貸實存7、流程短板出臺意義解決方案制度變革強調“合同約束〞和“協(xié)議管理〞，促使貸款進入實體經濟，抵御危機強化貸款風險管控，保護廣闊金融消費者的合法權益，維護金融體系平安和穩(wěn)健運行有利于銀行業(yè)金融機構實現貸款精細化管理。順應國際金融監(jiān)管不斷強化的趨勢，提高銀行監(jiān)管的有效性出臺過程啟動階段〔07.7-12〕劉明康主席6次輔導、世行輔導和初稿起草考察階段〔07.12-08.1〕分兩組赴歐美考察討論階段〔08.1-4〕向各行發(fā)討論稿，征集1300條意見法審階段〔08.5-9〕會領導主持法律審查修改，并于10月8日主席會議原那么通過報批階段〔08.10-12〕報國務院法制辦公室、國務院辦公廳審核公示階段〔09.5-6〕正式公開上網征求意見發(fā)布階段〔09.7-10.2〕正式發(fā)布實施第5頁主要內容〔一〕?固定資產貸款管理暫行方法?共分八章四十三條，包括總那么、受理與調查、風險評價與審批、合同簽訂、發(fā)放與支付、貸后管理、法律責任、附那么等局部，從貸款業(yè)務流程標準的角度提出監(jiān)管要求，是對現行貸款類監(jiān)管法規(guī)的系統(tǒng)性完善。?固定資產貸款管理暫行方法?將固定資產貸款定義為“貸款人向企〔事〕業(yè)法人或國家規(guī)定可以作為借款人的其他組織機構發(fā)放的，用于借款人固定資產投資的本外幣貸款。〞其中的“固定資產投資〞沿用了國家統(tǒng)計部門的口徑，指總投資在50萬元及50萬元以上的固定資產投資工程，包括根本建設投資、更新改造投資、房地產開發(fā)投資以及其他固定資產投資四大類。主要內容〔二〕?流動資金貸款管理暫行方法?共分八章四十二條，包括總那么、受理與調查、風險評價與審批、合同簽訂、發(fā)放和支付、貸后管理、法律責任和附那么等局部?？紤]到銀行業(yè)的業(yè)務習慣，?流動資金貸款管理暫行方法?將流動資金貸款定義為“向企〔事〕業(yè)法人或國家規(guī)定可以作為借款人的其他組織發(fā)放的用于日常生產經營的本外幣貸款〞。主要內容〔三〕?個人貸款管理暫行方法?共分八章四十七條，包括總那么、受理與調查、風險評價與審批、協(xié)議與發(fā)放、支付管理、貸后管理、法律責任和附那么等局部。?個人貸款管理暫行方法?明確“個人貸款是指貸款人向符合條件的自然人發(fā)放的用于個人消費、生產經營等用途的本外幣貸款〞，這是我國出臺的第一部個人貸款管理的法規(guī)，強化了貸款調查環(huán)節(jié)，要求嚴格執(zhí)行貸款面談制度，從源頭上保證個人貸款的資產質量。主要內容〔四〕?工程融資業(yè)務指引?共分二十二條，主要內容包括：明確工程融資業(yè)務的貸款全流程管理、支付管理等需要適用于?固定資產貸款管理暫行方法?；同時，借鑒巴塞爾新資本協(xié)議的內容對工程融資進行了定義；針對工程融資業(yè)務的特點，為有效識別、評估、管理工程建設期和經營期風險提出了監(jiān)管指引。核心要義“三個方法一個指引〞盡管包括四個文件，但其核心要義是完全一致的，其思想精髓是完全相同的?？偟膩碚f，貸款新規(guī)的核心要義包括三大精髓七大要義〔根本原那么〕三大精髓全流程管理協(xié)議承諾受托支付第11頁七個根本原那么原那么一：全流程管理原那么原那么二：誠信申貸原那么原那么三：協(xié)議承諾原那么原那么四：實貸實付原那么原那么五：貸放分控原那么原那么六：貸后管理原那么原那么七：罰那么約束原那么第12頁全流程管理原那么“三個方法〞均要求對貸款實行全流程管理。貸款原分前、中、后三環(huán)節(jié)，全流程分九大環(huán)節(jié)：受理、調查、風評、審批、簽約、發(fā)放、支付、后管和處置?！叭齻€方法〞均在第二章至第七章針對貸款全流程管理中的關鍵環(huán)節(jié)提出風險管控要求。工程融資在流程管理上適用固定資產貸款管理方法規(guī)定。

誠信申貸原那么強調借款人在申貸中恪守老實守信原那么，如實、全面、及時向貸款人提供財務信息和進行重大事項披露。借款人的合法、合規(guī)地位。信用狀況良好。有明確的貸款用途。有合法的收入來源。協(xié)議承諾原那么“協(xié)議承諾〞原那么要求銀行業(yè)金融機構作為貸款人應與借款人乃至其他相關各方通過簽訂完備的貸款合同等協(xié)議文件，標準各方有關行為，明確各方權利義務，調整各方法律關系，追究各方法律責任。協(xié)議承諾是貸款人追究借款人違約責任的依據。承諾申貸材料信息的真實有效。承諾貸款的真實用途。承諾貸款資金的支付方式。承諾雙方的權利義務。貸放分控原那么強調批貸≠放款。貸款人設立獨立的貸款發(fā)放部門或崗位，負責審核各項放款前提條件，貸款資金用途。采取貸款人受托支付的，貸款人應審核支付申請的信息是否與商務合同相符。采用借款人自主支付方式的，貸款人應對借款人提交的支付申請進行審核。實貸實付原那么實貸實付是指銀行業(yè)金融機構根據貸款工程進度和有效貸款需求，在借款人需要對外支付貸款資金時，根據借款人的提款申請以及支付委托，將貸款資金通過貸款人受托支付等方式，支付給符合合同約定的借款人交易對象的過程。其關鍵是讓借款人按照貸款合同的約定用途，減少貸款挪用的風險。將“實貸實存〞改為“實貸實付〞，即貸款獲批后，需要按合同約定由貸款人通過借款人賬戶直接即時劃至借款人交易對手那里。貸款資金劃付方式有兩種:貸款人受托支付、借款人自主支付。“三個方法一個指引〞要求所有貸款支付原那么上都采用貸款人受托支付方式〔據實也留了一定空間〕。貸后管理原那么貸后管理是指商業(yè)銀行在貸款發(fā)放以后所開展的所有信貸風險管理工作。貸款新規(guī)在沿襲商業(yè)銀行傳統(tǒng)貸后管理方式的同時，突出強調以下方面的新要求：監(jiān)督貸款資金按用途使用；對借款人賬戶進行監(jiān)控；強調借款合同的相關約定對貸后管理工作的指導性和約束性；明確了貸款人按照監(jiān)管要求進行貸后管理的法律責任。罰那么約束原那么

貸款人違反規(guī)定，貸款流程有缺陷的、崗位責任未落實等情形的監(jiān)管機構可采取停止批準開辦新業(yè)務，限制分配紅利和其他收入等監(jiān)管措施；對越權審貸、違規(guī)放貸、違規(guī)支付貸款資金的除采取監(jiān)管措施外可采取罰款、取消高管資格、紀律處分以及撤消營業(yè)許可證等處分。受托支付〔一〕貸款人受托支付貸款人受托支付的涵義：貸款人在確認借款人滿足貸款合同約定的提款條件后，根據借款人的提款申請和支付委托，將貸款資金通過借款人賬戶支付給符合合同約定用途的借款人交易對象。受托支付是實貸實付原那么的主要表達方式，最能表達實貸實付的核心要求，也是有效控制貸款用途、保障貸款資金平安的有效手段。同時，貸款人受托支付也有利于保護借款人權益，借款人可以在需要資金時才申請?zhí)峥?，無須因貸款資金在賬戶閑置而支付額外的貸款利息，也不必為了維護與銀行的關系而保存一定貸款余額。受托支付〔二〕法規(guī)要求：一、堅持貸款人受托支付為主、借款人自主支付為輔的原那么貸款新規(guī)確立了兩種貸款支付方式，即貸款人受托支付方式和借款人自主支付方式對貸款資金的發(fā)放和支付進行管理與控制。其中，受托支付是貸款支付的根本做法，自主支付是貸款支付的輔助做法。二、明確受托支付的條件三、標準受托支付的審核要件〔支付申請、交易材料〕四、受托支付貸款資金在借款人賬戶停留時間要求第二章

信貸管理流程第22頁第一節(jié)信貸管理流程概述一、信貸管理流程的概念和特點;二、我國商業(yè)銀行信貸管理流程存在的主要問題;三、進一步完善我國商業(yè)銀行信貸管理流程的現實意義。第23頁一、信貸管理流程的概念和特點信貸管理流程的概念信貸管理流程是一組以信貸客戶信息與銀行內部資源信息為加工對象，共同為顧客創(chuàng)造價值而又相互關聯的、按照一定順序組合的一系列信貸業(yè)務活動。在一個完整的信貸管理流程中，同時包括內部和外部流程，對銀行為其客戶提供全面的信貸金融效勞予以支持。信貸管理流程的特點一是整體性。二是層次性。三是結構性。第24頁二、我國商業(yè)銀行信貸管理流程存在的主要問題1.信貸管理流程欠缺前端風險控制，對貸款合同或協(xié)議管理重要性認識缺乏，信貸風險管理水平亟待提升。未將信貸風險控制點逐一落實到合同中，未按照合同全流程管理貸款，對全程進行持續(xù)有效地控制，合同管理作為貸后管理監(jiān)督和檢查的依據，合同與銀行的信貸法規(guī)未有效結合，沒有把明確貸款用途作為“了解你的客戶〞、“了解你客戶的業(yè)務〞、“了解你客戶的風險〞的根本判斷標準。第25頁2.貸款發(fā)放與支付管理薄弱，信貸資金挪用現象時有發(fā)生，極大威脅商業(yè)銀行信貸資金的平安。3.崗位制衡、績效考核和責任追究機制不完備，使得我國商業(yè)銀行“重貸前、輕貸后〞，業(yè)務鼓勵“重數量、輕質量〞，風險管理“重眼前、輕長遠〞等現象普遍存在。4.信貸管理法規(guī)不健全，不利于進一步完善我國商業(yè)銀行信貸管理流程。二、我國商業(yè)銀行信貸管理流程存在的主要問題第26頁三、進一步完善我國商業(yè)銀行信貸管理流程的現實意義1.有利于標準和強化貸款風險管控，保護貸款人的合法權益。〔建立風險管控的體系〕2.有利于商業(yè)銀行實現貸款的全流程管理，推動商業(yè)銀行貸款管理的模式。3.有利于我國商業(yè)銀行建立健全信貸管理制度，強化貸款支付管理，保障貸款業(yè)務的健康標準開展。第27頁加強全流程管理的出發(fā)點、目的

一、各個環(huán)節(jié)進行分解，將風險意識貫穿于全流程的始終。二、有效制衡原那么將各個環(huán)節(jié)責任落實到具體部門及崗位三、實行問責制各個環(huán)節(jié)相互制衡，相互補充第28頁第二節(jié)貸款新規(guī)的根本信貸流程一、貸款新規(guī)下的根本信貸流程;二、貸款新規(guī)對信貸管理流程的專項要求。第29頁一、貸款新規(guī)下的根本信貸流程商業(yè)銀行信貸的一般操作程序貸款申請→受理與調查→風險評價→貸款審批→合同簽訂→貸款發(fā)放→貸款支付→貸后管理→回收與處置第30頁借款人需用貸款資金時，應按照貸款人要求的方式和內容提出貸款申請，并恪守老實守信原那么，承諾所提供材料的真實、完整、有效。申請根本內容通常包括:借款人名稱、企業(yè)性質、經營范圍，申請貸款的種類、期限、金額、方式、用途，用款方案，還本付息方案等，并根據貸款人要求提供其他相關資料?！才袛嗫蛻羯暾埖馁Y質如企業(yè)客戶公司未注冊〕1．貸款申請〔首要環(huán)節(jié)〕第31頁銀行在接到借款人的借款申請后，應由分管客戶關系管理的信貸員采用有效方式收集借款人的信息，對其資質、信用狀況、財務狀況、經營情況等進行調查分析，評定資信等級，評估工程效益和還本付息能力:同時也應對擔保人的資信、財務狀況進行分析，如果涉及抵質押物的還必須分析其權屬狀況、市場價值、變現能力等，并就具體信貸條件進行初步洽談。信貸員現場與非現場相結合的形式履行盡職調查撰寫書面報告，提出調查結論和信貸意見，為下一流程提供詳實可靠的資料。2．受理與調查第32頁銀行信貸人員將調查結論和初步貸款意見提交銀行審批部門，由審批部門對貸前調查報告及貸款資料進行全面的風險評價，設置定量或定性的指標和標準，對借款人情況、還款來源、擔保情況等進行審查，全面評價風險因素。風險評價隸屬于貸款決策過程，是貸款全流程管理中的關鍵環(huán)節(jié)之一。3．風險評價第33頁銀行要按照“審貸別離、分級審批〞的原那么對信貸資金的投向、金額、期限、利率等貸款內容和條件進行最終決策，逐級簽署審批意見。獨立于貸款經營部門，做到“另一只眼〞看風險，對風險的評價才能客觀、公正。本環(huán)節(jié)更強調風險的控制與防范。4．貸款審批第34頁合同〔記載當事人權利義務的憑證〕簽訂強調協(xié)議承諾原那么。借款申請經審查批準后，銀行與借款人應共同簽訂書面借款合同，作為明確借貸雙方權利和義務的法律文件。貸款新規(guī)對合同條款的具體內容進行了約定，如流貸“第十九條貸款人應在借款合同中與借款人明確約定流動資金貸款的金額、期限、利率、用途、支付、還款方式等條款〞。合同為法律裁定的依據。5．合同簽訂第35頁強調貸放別離、實貸實付。貸款人應設立獨立的責任部門或崗位，負責貸款發(fā)放審核。貸款人在發(fā)放貸款前應確認借款人滿足合同約定的提款條件，并按照合同約定的方式對貸款資金的支付實施管理與控制，監(jiān)督貸款資金按約定用途使用。6．貸款發(fā)放第36頁貸款人應設立獨立的責任部門或崗位，負責貸款支付審核和支付操作。首次將該環(huán)節(jié)置于法律地位支付的目的為按貸款用途使用，誰貸、誰用、誰還實貸實付---即貸即付交易對手〔廣義概念〕：包括商品交易、勞務交易等7．貸款支付第37頁貸后管理〔短板，不僅是業(yè)務管理管理還是風險管理問題〕是銀行在貸款發(fā)放后對合同執(zhí)行情況及借款人經營管理情況進行檢查或監(jiān)控的信貸管理行為。其主要內容包括監(jiān)督借款人的貸款使用情況、跟蹤掌握企業(yè)財務狀況及其清償能力、檢查貸款抵押品和擔保權益的完整性等三個方面。其主要目的是催促借款人按合同約定用途合理使用貸款，及時發(fā)現并采取有效措施糾正、處理有問題貸款，并對貸款調查、審查與審批工作進行信息反響，及時調整與借款人合作的策略與內容。8.貸后管理第38頁貸款回收與處置直接關系到商業(yè)銀行預期收益的實現和信貸資金的平安，貸款到期按合同約定足額歸還本息，是借款人履行借款合同、維護信用關系當事人各方權益的根本要求。銀行應提前提示借款人到期還本付息；對貸款需要展期的，貸款人應審慎評估展期的合理性和可行性，科學確定展期期限，加強展期后管理；對于確因借款人暫時經營困難不能按期還款的，貸款人可與借款人協(xié)商貸款重組；對于不良貸款，貸款人要按照有關規(guī)定和方式，予以核銷或保全處置。9．貸款回收與處置第39頁二、貸款新規(guī)對信貸管理流程的專項要求貸款新規(guī)重點從貸款全流程管理、貸款合同管理、貸款發(fā)放支付管理、貸款用途管理、貸后管理和貸款人法律責任等方面提出要求，但落實到各個具體方法，針對貸款品種、貸款領域的不同，貸款新規(guī)對其信貸管理流程提出了專項要求。第40頁1．對于固定資產貸款業(yè)務的專項要求〔1〕明確工程受理條件，包括借款人應符合國家規(guī)定的投資主體資格；工程應符合國家產業(yè)、土地、環(huán)保等相關政策；按規(guī)定履行了固定資產投資工程的合法管理程序；應符合國家有關投資工程資本金制度等?！?〕在貸款調查階段，應對工程根本情況和工程發(fā)起人情況進行詳細調查?！?〕在風險審批階段，特別強調要對工程合規(guī)性、工程技術和財務可行性、產品市場、融資方案、保險等再次進行深入的風險評價。第41頁2．對于流動資金貸款業(yè)務的專項要求〔1〕要求貸款人合理測算借款人營運資金需求，審慎確定借款人流動資金貸款的授信總額及具體貸款的額度，不得超過借款人的實際需求發(fā)放流動資金貸款；〔2〕流動資金支付條款：因流動資金貸款種類繁多、用途使用性廣，因此受托支付金額不做量化指標規(guī)定，法規(guī)規(guī)定了三種情形原那么上應使用三種受托支付：1、與借款人新建立信貸業(yè)務關系且借款人信用狀況一般；2、支付對象明確且支付金額較大〔各家銀行根據風險管控的能力與水平在授權與轉授權環(huán)節(jié)細化〕3、貸款人認定的其他情形第42頁3．對于個人貸款業(yè)務的專項要求重點強調調查環(huán)節(jié)必須建立并嚴格執(zhí)行貸款面談制度，確保貸款的真實性，把握借款人交易真實、借款用途真實、還款意愿和還款能力真實，嚴防虛假貸款業(yè)務的發(fā)生，從源頭上保證個人貸款的質量。還款能力的法規(guī)約定：“第九條貸款人應建立借款人合理的收入償債比例控制機制、結合借款人收入、負債、支出、貸款用途、擔保情況等因素、合理確定貸款金額和期限，控制借款人每期還款額部超過其還款能力。〞第43頁4．對于工程融資業(yè)務的專項要求流貸、固貸看現在和過去的經營狀況和財務狀況，工程融資看未來的現金流、未來的資產價值，未來的收益。對從業(yè)人員提出更高要求，不僅要懂得微觀經濟，還要懂得宏觀經濟，如經濟周期對流動性的影響、國家政策、利率、匯率，未來現金流，未來資產價值。貸款人可以根據需要委托或者要求借款人委托具備相關資質的獨立中介機構為工程提供法律、稅務、保險、技術、環(huán)保和監(jiān)理等方面的專業(yè)意見和效勞。同時，在風險評估階段，須充分識別工程融資所面臨的諸多風險，包括政策風險、籌資風險、完工風險、產品市場風險、超支風險等，并采取要求工程相關方通過簽訂總承包合同、投保商業(yè)保險、建立完工保證金、提供履約保函、簽訂長期供銷合同等方式有效降低和分散貸款風險。第44頁第三章

貸款申請和盡職調查第45頁第46頁目錄1234貸款申請盡職調查流動資金貸款需求量的測算工程融資中的特殊風險問題第47頁貸款申請——根本涵義貸款申請，是指借款人根據自身資金需求，向貸款人提出貸款請求，并提供貸款人要求的必要材料，貸款人根據借款人申請、相關資料及掌握的信息，對借款人是否符合國家法規(guī)和銀行授信政策的資格要求與根本條件作出判斷，并據以決定是否受理貸款申請的過程。第48頁貸款申請——法規(guī)要求第49頁貸款申請——操作流程第50頁貸款申請——案例分析第51頁盡職調查——根本涵義盡職調查是指銀行業(yè)金融機構業(yè)務人員通過現場調研和其他渠道盡可能地獲取、核實、分析研究有關借款人及有關信貸業(yè)務、擔保等方面的情況，揭示和評估信貸業(yè)務可能存在的風險并提出應對措施，為貸款決策提供依據。第52頁盡職調查——現實意義第53頁盡職調查——法規(guī)要求根本要求：勤勉盡責地履行調查義務，盡可能掌握借款人及業(yè)務的各方面情況，