稅一第二章增值稅課后作業(yè)

第二章增值稅（課后作業(yè)是因管理不善造成的損失。甲企業(yè)需要做的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出為（）萬(wàn)元。 主管稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)增值稅偷稅數(shù)額占應(yīng)納稅額的10%以上并且偷稅數(shù)額在10萬(wàn)元以上的一 A.10B.18C.25D.30進(jìn)口環(huán)節(jié)應(yīng)繳納增值稅（）元。抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額為（）萬(wàn)元。 C.D. 購(gòu)原材料，取得普通發(fā)票上注明價(jià)款117萬(wàn)元。甲企業(yè)當(dāng)月應(yīng)繳納增值稅（ 1713%，月初無(wú)留抵稅額，相關(guān)發(fā)票均已經(jīng)過(guò)主管稅 13%，甲外貿(mào)公司出口紡織品應(yīng)退的增值稅為（）還收入，2016520000 ）元A.8.45 收到款項(xiàng)50萬(wàn)元，貨物于下月發(fā)出。當(dāng)月職工食堂裝修，購(gòu)進(jìn)中央空調(diào)，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票，注明價(jià)款10萬(wàn)元。當(dāng)月該配件廠應(yīng)納增值稅（ 納稅，則甲企業(yè)在建筑勞務(wù)發(fā)生地A市預(yù)繳稅款（ 司在境內(nèi)未設(shè)立經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)，也沒(méi)有境內(nèi)代理人，則甲企業(yè)應(yīng)當(dāng)扣繳的增值稅稅額為（） 餃子皮 11.“營(yíng)改增”小規(guī)模納稅人按5%征收率計(jì)算應(yīng)納稅額的有（ 下列關(guān)于“營(yíng)改增”后一般納稅人按簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅規(guī)定的說(shuō)法，正確的有（。A.照5%的征收率計(jì)算應(yīng)納稅額價(jià)外費(fèi)用扣除支付分包款后的余額為銷(xiāo)售額按3%征收率計(jì)算應(yīng)納稅額方法依照5%的征收率計(jì)稅 75%，6正確的有（。業(yè)務(wù)的增值稅處理，說(shuō)法正確的有（。 煙 下列關(guān)于“營(yíng)改增”行業(yè)增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間的表述，正確的有（。A.B. 用該政策的取得的不動(dòng)產(chǎn)有（。 。A.內(nèi)提供應(yīng)稅服務(wù)的有（。 20萬(wàn)元。裝被盜，該批服裝（已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額）賬面價(jià)值為24萬(wàn)元，其中運(yùn)費(fèi)成本4萬(wàn)元。 該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)繳納增值稅（）85210管理不善導(dǎo)致上月購(gòu)進(jìn)的一箱食用植物油丟失，該箱食用植物油的賬面成本為8000 ）元甲商場(chǎng)業(yè)務(wù)（12）應(yīng)轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額為（） 【答案】【答案】3%征收率繳納增值稅，并可以開(kāi)具增值200855356÷【答案】上的一般納稅人實(shí)行納稅輔導(dǎo)期管理的期限為6個(gè)月。營(yíng)情況核定每次專(zhuān)用發(fā)票的供應(yīng)數(shù)量，但每次發(fā)售專(zhuān)用發(fā)票數(shù)量不得超過(guò)25份?！敬鸢浮俊敬鸢浮俊敬鸢浮俊敬鸢浮俊敬鸢浮俊敬鸢浮俊敬鸢浮俊敬鸢浮俊敬鸢浮?5%的征；【答案】【答案】【答案】3%的部分實(shí)行增值稅即征即退政策。即征即退稅額=3.4-30×3%=2.5（萬(wàn)元?！敬鸢浮繒r(shí)不再計(jì)稅。20166200×17%+23.4÷（1+17%）×17%+500×【答案】，89.7元﹥84.6萬(wàn)元，則應(yīng)退稅額為84.6萬(wàn)元，免抵稅額=89.7-84.6=5.1（萬(wàn)元?！敬鸢浮俊敬鸢浮俊敬鸢浮俊窘馕觥啃∫?guī)模納稅人（除其他個(gè)人外，下同）銷(xiāo)售自己使用過(guò)的固定資產(chǎn),減按2%征收增值稅，納稅人可以放棄減稅，按照簡(jiǎn)易辦法依照3%征收率繳納增值稅；小規(guī)模納稅人銷(xiāo)售【答案】?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用扣除支付的分包款后的余額，按2%的預(yù)征率計(jì)算應(yīng)預(yù)繳稅款。【答案】元【答案】【答案】【答案】【答案】【答案】【答案】【答案】【答案】【答案】選項(xiàng)DE屬于物流輔助服務(wù)。【答案】【答案】【答案】【答案】【答案】【答案】【答案】【答案】【答案】款和價(jià)外費(fèi)用減去該項(xiàng)不動(dòng)產(chǎn)購(gòu)置原價(jià)或者取得不動(dòng)產(chǎn)時(shí)的作價(jià)后的余額為銷(xiāo)售額，按5%【答案】【答案】【答案】【答案】【答案】【答案】【答案】【答案】【答案】7300×【答案】=136（【答案】【答案】【答案】【答案】【答案】及在施工現(xiàn)場(chǎng)修建的臨時(shí)建筑物、構(gòu)筑物，其進(jìn)項(xiàng)稅額不適用上述分2年抵扣的規(guī)定?！敬鸢浮俊敬鸢浮俊敬鸢浮浚ㄈf(wàn)元；選項(xiàng)CD：采取“以舊換新”方式銷(xiāo)售冰箱的增值稅=3744÷（1+1