明細(xì)帳會(huì)計(jì)說(shuō)明書樣本

崗位描述明細(xì)帳會(huì)計(jì)是一個(gè)負(fù)責(zé)核實(shí)企業(yè)全部收入及成本總額崗位，監(jiān)督回款立即性，確保應(yīng)收帳務(wù)正確性。作為一個(gè)核實(shí)企業(yè)關(guān)鍵收入崗位，崗位規(guī)范查對(duì)每日收款統(tǒng)計(jì)查對(duì)每日收費(fèi)安排表總額和銀行進(jìn)帳單﹑現(xiàn)金存款單累計(jì)金額，二者金額必需一致。逐筆查對(duì)應(yīng)收賬款明細(xì)帳套每日發(fā)生金額是否正確，要求必需嚴(yán)格按當(dāng)日收款統(tǒng)計(jì)入帳。查對(duì)每日銀行進(jìn)帳單﹑現(xiàn)金存款單和相對(duì)應(yīng)發(fā)票，要求二者總額必需一致，項(xiàng)收入及成本憑證按當(dāng)日話費(fèi)收入系統(tǒng)不一樣（96128﹑96129）制作每日收入憑證。要求必需嚴(yán)格按系統(tǒng)按月份核實(shí)。要求當(dāng)日收入當(dāng)日制作憑證。按當(dāng)日收回設(shè)備款類型（押金或銷售）制作對(duì)應(yīng)收入憑證，找出對(duì)應(yīng)設(shè)備出庫(kù)單制作結(jié)轉(zhuǎn)成本憑證。要求收入和成本對(duì)應(yīng)。每個(gè)月按北京電信實(shí)際劃款金額20%計(jì)提返款收入。要求當(dāng)月收入當(dāng)月入帳，金額正確無(wú)誤。每個(gè)月底產(chǎn)生話費(fèi)總金額按系統(tǒng)按月份記入當(dāng)月應(yīng)收帳款及應(yīng)付電信款。要求當(dāng)月話費(fèi)必需當(dāng)月入帳，做到立即正確。月末將本月代理用戶和其它預(yù)付款用戶產(chǎn)生話費(fèi)金額由預(yù)收帳款轉(zhuǎn)為代收話費(fèi)收入。要求轉(zhuǎn)收入金額和系統(tǒng)實(shí)際產(chǎn)生話費(fèi)必需一致。將上月11日至本月10日應(yīng)付北京電信金額和實(shí)際支付北京電信差額計(jì)入預(yù)收帳款，按當(dāng)月話費(fèi)回款率將對(duì)應(yīng)優(yōu)惠收入以后筆預(yù)收帳款中轉(zhuǎn)出。依據(jù)各專線項(xiàng)目不一樣情況計(jì)提當(dāng)月收入，要求金額正確無(wú)誤。將憑證錄入財(cái)務(wù)帳中將憑證上統(tǒng)計(jì)信息錄入財(cái)務(wù)軟件，要求會(huì)計(jì)科目及金額正確無(wú)誤，原始單據(jù)齊全，錄入時(shí)間在業(yè)務(wù)發(fā)生當(dāng)日。查對(duì)電腦帳數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)及實(shí)際數(shù)據(jù)有沒有差異，有差異找出原因，并進(jìn)行調(diào)整，做到帳實(shí)相符。月末，結(jié)轉(zhuǎn)各項(xiàng)收入及成本，制作憑證并錄入財(cái)務(wù)軟件。要求先查對(duì)無(wú)誤后入帳。管剪發(fā)票及收據(jù)每個(gè)月依據(jù)發(fā)票使用情況，立即購(gòu)置發(fā)票(服務(wù)業(yè)發(fā)票，資金往來(lái)發(fā)票及商業(yè)零售發(fā)票)，要求發(fā)票最低庫(kù)存量不少于10本。依據(jù)轉(zhuǎn)帳區(qū)收費(fèi)安排人員提供信息開據(jù)話費(fèi)發(fā)票，要求發(fā)票各項(xiàng)填寫齊全，注明系統(tǒng)及月份，領(lǐng)用人簽字。依據(jù)客服中心安裝安排人員提供每日設(shè)備安裝數(shù)量，開據(jù)押金及銷售發(fā)票，要求使用相對(duì)應(yīng)發(fā)票，不能混淆。依據(jù)預(yù)付用戶及代理用戶要求開據(jù)發(fā)票。要求有領(lǐng)用簽字。上門區(qū)收費(fèi)安排人員領(lǐng)用整本發(fā)票時(shí)，發(fā)票須蓋好財(cái)務(wù)章，并要求領(lǐng)用人簽字。發(fā)票用完交回后，檢驗(yàn)發(fā)票存根是否齊全，填寫是否正確，是否填寫發(fā)票領(lǐng)用記錄表。要求必需嚴(yán)格按規(guī)范開據(jù)。用戶回款后，在發(fā)票記錄表進(jìn)行核銷登記，要求未銷發(fā)票總額和未回款總額一致。整本發(fā)票用完并整理后存檔，要求必需妥善保管，不得丟失。核實(shí)并管理代理商話費(fèi)回款代理商交納預(yù)付話費(fèi)后，填寫計(jì)劃補(bǔ)報(bào)申請(qǐng)單及借款單申請(qǐng)代理返款。要求嚴(yán)格根據(jù)協(xié)議要求時(shí)間及百分比支付。每個(gè)月和代理商查對(duì)往來(lái)帳，要求兩方數(shù)據(jù)一致，若有差異，找出原因。保管代理協(xié)議，確保協(xié)議時(shí)效性完整性。核實(shí)并管理各分區(qū)話費(fèi)回款每個(gè)月話費(fèi)數(shù)據(jù)產(chǎn)生后，按分區(qū)按人員統(tǒng)計(jì)當(dāng)月應(yīng)收總額。每日收取收費(fèi)安排人員填寫收款日?qǐng)?bào)表，依據(jù)實(shí)際回款情況進(jìn)行查對(duì)，要求數(shù)據(jù)正確無(wú)誤。督促對(duì)累計(jì)未收話費(fèi)催款工作，要求隨時(shí)清理數(shù)據(jù)，清楚未回款原因，并立即找出相當(dāng)處理方法。每個(gè)月新數(shù)據(jù)產(chǎn)生后，依據(jù)應(yīng)從工資中扣除企業(yè)職員IP話費(fèi)明細(xì)，制作憑證入帳。每個(gè)月末，將發(fā)生壞帳話費(fèi)金額按系統(tǒng)及月份入帳。核實(shí)并管理?yè)芴?hào)器回款依據(jù)每日撥號(hào)器出庫(kù)單，按銷售﹑押金使用情況輸入應(yīng)收帳款明細(xì)帳，要求輸入立即正確。撥號(hào)器退款時(shí)，制作退款憑證沖減收入及成本。要求必需對(duì)應(yīng)對(duì)應(yīng)退庫(kù)單。對(duì)超出撥號(hào)器試用期仍未回款用戶，查找原因并督促安裝安排人員催款。制作財(cái)務(wù)報(bào)表。月末，按財(cái)務(wù)結(jié)帳日期制作上月話費(fèi)回款統(tǒng)計(jì)表，計(jì)算回款率。要求正確具體，必需按分區(qū)按人員劃分。按系統(tǒng)部出據(jù)信息制作當(dāng)月應(yīng)收話費(fèi)確定單，要求分出系統(tǒng)及月份，數(shù)據(jù)正確無(wú)誤。制作應(yīng)收帳款月報(bào)表。要求按各項(xiàng)明細(xì)實(shí)際情況上報(bào)，并確保正確。制作撥號(hào)器未