中級會計資格：金融法律制度題庫考點三

中級會計資格：金融法律制度題庫考點三1、單選

“證券業(yè)和銀行業(yè)、信托業(yè)、保險業(yè)實行分業(yè)經營、分業(yè)管理，證券公司與銀行、信托、保險業(yè)務機構分別設立。國家另有規(guī)定的除外”這體現(xiàn)的是證券法的（）原則。A．公開、公平（江南博哥）、公正B．自愿、有償、誠實信用C．分業(yè)經營、分業(yè)管理D．遵守法律、行政法規(guī)正確答案：C參考解析：本題考核證券法的基本原則。本題表述體現(xiàn)的是證券法分業(yè)經營、分業(yè)管理原則。2、單選

商業(yè)銀行發(fā)生的下列事項，無需經銀監(jiān)會批準的是（）。A．增加注冊資本B．變更分支行所在地C．商業(yè)銀行合并、分立D．變更持股3％的股東正確答案：D參考解析：本題考核商業(yè)銀行的變更。變更持有資本總額或者股份總額5％以上的股東，應當經國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構批準。3、多選

根據證券法律制度的規(guī)定，如果沒有相反的證據，應當將下列投資者視為一致行動人的有（）。A.投資者參股另一投資者，可以對參股公司的重大決策產生重大影響B(tài).投資者之間存在合伙、合作、聯(lián)營等其他經濟利益關系C.持有投資者25％以上股份的自然人，與投資者持有同一上市公司股份D.上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員和員工與其所控制或者委托的法人或者其他組織持有本公司股份正確答案：A,B,D參考解析：持有投資者30％以上股份的自然人，與投資者持有同一上市公司股份的，若無相反的證據，視為一致行動人。4、單選

根據證券法律制度的規(guī)定．為上市公司發(fā)行新股出具審計報告的注冊會計師在法定期間內，不得買賣該上市公司的股票。該法定期間為（）。A．自接受上市公司委托之日起至審計報告公開后5日內B．上市公司股票承銷期內和期滿后6個月內C．自接受上市公司委托之日起至上市公司股票承銷期滿后5日內D．自接受上市公司委托之日起至出具審計報告后6個月內本題答案：B參考解析：本題考核中介機構及其人員買賣股票的限制。根據《證券法》的規(guī)定，為股票發(fā)行出具審計報告、資產評估報告或者法律意見書等文件的專業(yè)機構和人員，在該股票承銷期內和期滿后6個月內，不得買賣該種股票。5、判斷題

支票的持票人應當自出票日起10日內提示付款，超過提示付款期限的，出票人不再承擔對持票人的票據責任。（）正確答案：錯參考解析：本題考核支票的付款期限。根據《票據法》的規(guī)定，支票的持票人應當自出票日起10日內提示付款，超過提示付款期限的，付款人可以不予付款，但出票人仍應當對持票人承擔票據責任。6、判斷題

與他人串通，以事先約定的時間、價格和方式相互進行證券交易，影響證券交易價格或者證券交易量，不屬于操縱證券市場行為。（）正確答案：錯參考解析：與他人串通，以事先約定的時間、價格和方式相互進行證券交易，影響證券交易價格或者證券交易量，“屬于”操縱證券市場行為。7、多選

下列各項中的個人，不可以申請保薦代表人資格的有（）。A.甲具備2年保薦相關業(yè)務經歷B.乙4年前在應當聘請具有保薦機構資格的證券公司履行保薦職責的境內證券發(fā)行項目中擔任過項目協(xié)辦人C.丙參加中國證監(jiān)會認可的保薦代表人勝任能力考試且成績合格有效D.丁最近3年受到中國證監(jiān)會的行政處罰正確答案：A,B,D參考解析：（1）選項A：個人申請保薦代表人資格，應當具備3年以上保薦相關業(yè)務經歷（2）選項B：個人申請保薦代表人資格，應當最近3年內在應當聘請具有保薦機構資格的證券公司履行保薦職責的境內證券發(fā)行項目中擔任過項目協(xié)辦人（3）選項D：個人申請保薦代表人資格，應當誠實守信，品行良好，無不良誠信記錄，最近3年未受到中國證監(jiān)會的行政處罰。8、多選

根據規(guī)定，國務院證券監(jiān)督管理機構參與審核和核準股票發(fā)行申請的人員，不得存在下列情形（）。A.與發(fā)行申請人有利害關系B.直接或者間接接受發(fā)行申請人的饋贈C.持有所核準的發(fā)行申請的股票D.拒絕私下與發(fā)行申請人進行接觸正確答案：A,B,C參考解析：國務院證券監(jiān)督管理機構依照法定條件負責核準股票發(fā)行申請。核準程序應當公開，依法接受監(jiān)督。參與審核和核準股票發(fā)行申請的人員，不得與發(fā)行申請人有利害關系，不得直接或者間接接受發(fā)行申請人的饋贈，不得持有所核準的發(fā)行申請的股票，不得私下與發(fā)行申請人進行接觸。9、單選

商業(yè)銀行吸收的下列收入中，不屬于應當全額劃轉人民銀行的是（）。A．中央預算收入B．個人儲蓄存款C．地方金庫存款D．代理發(fā)行國債款項正確答案：B參考解析：本題考核商業(yè)銀行存款。對于存款機構吸收的中央預算收入、地方金庫存款和代理發(fā)行國債款項等財政收入，應全額劃轉人民銀行。10、多選

下列各項中，關于信息披露制度的表述正確的有（）。A.披露的信息不得有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏B.信息披露義務人在公司網站及其他媒體發(fā)布信息的時間不得晚于指定媒體C.信息披露義務人不得以定期報告形式代替應當履行的臨時報告義務D.信息披露文件可以同時采用外文文本正確答案：A,C,D參考解析：選項B：信息披露義務人在公司網站及其他媒體發(fā)布信息的時間不得“先于”指定媒體。11、多選

根據我國《證券法》的規(guī)定，下列屬于公司公開發(fā)行新股的條件有（）。A．具備健全且運行良好的組織機構B．最近3年持續(xù)盈利，平均總資產報酬率達到10％以上C．最近3年財務會計文件無虛假記載D．最近1年無蘑大違法行為正確答案：A,C參考解析：本題考核公開發(fā)行新股的條件。根據《證券法》規(guī)定，公司公開發(fā)行新股，應當符合下列條件：(1)具備健全且運行良好的組織機構；(2)具有持續(xù)盈利能力，財務狀況良好；(3)最近3年財務會計文件無虛假記載，無其他重大違法行為；(4)經國務院批準的國務院證券監(jiān)督管理機構規(guī)定的其他條件。12、單選

丈夫賈某于2008年為妻子李某投保保額為20萬元的終身壽險，受益人為賈某。2010年二人辦理了離婚手續(xù)，2012年李某再婚并生育－子，2013年李某因交通意外身故。保險人應（）。A．向李某之子給付20萬元保險金B(yǎng)．因保險事故發(fā)生時賈某對李某不具有保險利益，故不承擔給付保險金責任C．向賈某給付保險金20萬元D．不承擔給付保險金責任，但可向賈某退還保單現(xiàn)金價值正確答案：C參考解析：本題考核保險合同。人身保險的投保人在“保險合同訂立時”，對被保險人應當具有保險利益。題目中是人身保險，在合同訂立時二人是夫妻關系，投保人對被保險人有保險利益；因此保險事故發(fā)生后，是向受益人賈某支付保險金。13、單選

根據上市公司信息披露制度的有關規(guī)定，上市公司必須編制并公告中期報告。報告編制并公告的時間應當是（）。A．每－個會計年度的上半年結束之日起1個月內B．每－個會計年度的上半年結束之日起45日內C．每－個會計年度的上半年結束之日起2個月內D．每－個會計年度的上半年結束之日起3個月內正確答案：C參考解析：本題考核上市公司中期報告的披露時間。根據《證券法》規(guī)定，中期報告應在每－個會計年度的上半年結束之日起2個月內編制并公告。14、單選

持票人對支票出票人的票據權利時效，自（）。A．出票日起6個月B．票據到期日起3個月C．被拒絕付款之日起6個月D．提示付款之日起3個月正確答案：A參考解析：本題考核票據權利的時效。根據規(guī)定，持票人對支票出票人的票據權利時效，自出票日起6個月。15、多選

根據《證券法》的規(guī)定，某上市公司的下列人員中，不得將其持有的該公司的股票在買入后6個月內賣出，或者在賣出后6個月內又買入的有（）。A．持有上市公司股份5％的股東B．監(jiān)事會主席C．因包銷購入售后剩余股票而持有5％以上股份的證券公司D．副總經理正確答案：A,B,D參考解析：本題考核證券交易的－般規(guī)定。根據規(guī)定，上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員，持有上市公司股份5％以上的股東，不得將其持有的該公司的股票買入后6個月內賣出，或者在賣出后6個月內買入，否則由此所得收益歸該公司所有。但是，證券公司因包銷購入售后剩余股票而持有5％以上股份的，賣出該股票不受6個月的時間限制。本題中，選項C是監(jiān)事、選項D屬于高級管理人員。16、單選

甲股份有限公司擬收購乙上市公司，如果甲公司實施對乙公司的收購行為，下列各項中的主體均為乙上市公司的投資者，其中不屬于甲公司一致行動人的是（）。A.甲公司的控股股東B.與甲公司同時受丙公司控制的丁公司C.由甲公司的董事長兼任經理的戊公司D.甲公司的副經理的叔叔正確答案：D參考解析：根據規(guī)定，在投資者中任職的董事、監(jiān)事及高級管理人員，其親屬與投資者持有同一個上市公司股份的，可能為投資者的一致行動人，這些親屬僅包括其父母、配偶、子女及其配偶、配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、配偶的兄弟姐妹及其配偶。17、多選

張某投保車輛損失險，在保險期內，張某的父親由于過失致使保險車輛全損，保險人采取的措施不包括（）。A．承擔賠償保險金責任B．賠償保險金后對張父進行代位求償C．對張父進行代位求償后賠償保險金D．不承擔賠償保險金責任正確答案：B,C,D參考解析：本題考核保險合同的代位求償制度。除被保險人的家庭成員或者其組成人員故意對保險標的損害而造成保險事故外，保險人不得對被保險人的家庭成員或者其組成人員行使代位請求賠償?shù)臋嗬?8、單選

根據我國保險法律制度概述，下列選項中，關于保險公司的表述不正確的是（）。A.保險公司及其分支機構自取得經營許可證之日起6個月內，無正當理由未辦理工商登記的，其經營業(yè)務許可證失效B.保險公司在中國境內、境外設立分支機構，應當經國務院保險監(jiān)督管理機構批準C.經營有人壽保險業(yè)務的保險公司被依法撤銷或者被依法宣告破產的，其持有的人壽保險合同及責任準備金，必須轉讓給其他經營有人壽保險業(yè)務的保險公司D.經過國務院保險監(jiān)督管理機構批準，保險人可以同時經營長期健康保險業(yè)務和財產保險兩種業(yè)務正確答案：D參考解析：選項D：保險人不得兼營人身保險業(yè)務和財產保險業(yè)務。但是，經營財產保險業(yè)務的保險公司經國務院保險監(jiān)督管理機構批準，可以經營短期健康保險業(yè)務和意外傷害保險業(yè)務。19、多選

根據我國票據法律制度的規(guī)定，下列關于票據簽章的表述中，正確的有（）。A.銀行承兌匯票承兌人的簽章，應為經中國人民銀行批準使用的該銀行匯票專用章加其法定代表人或其授權的代理人的簽名或者蓋章B.支票的出票人和商業(yè)承兌匯票的承兌人在票據上的簽章，應為其預留銀行的簽章C.商業(yè)匯票的出票人在票據上的簽章，為該法人或者該單位的財務專用章或者公章加其法定代表人、單位負責人或其授權的代理人的簽名或者蓋章D.銀行匯票的出票人在票據上未加蓋規(guī)定的專用章而加蓋該銀行的公章的，票據無效正確答案：A,B,C參考解析：選項D：銀行匯票、銀行本票的出票人以及銀行承兌匯票的承兌人在票據上未加蓋規(guī)定的專用章而加蓋該銀行的公章，支票的出票人在票據上未加蓋與該單位在銀行預留簽章一致的財務專用章而加蓋該出票人公章的，簽章人應當承擔票據責任。20、多選

根據票據法律制度的規(guī)定，單位在填寫匯票時，下列選項中，應當遵守的有（）。A．金額以中文大寫和阿拉伯數(shù)字同時記載并－致B．收款人名稱必須清楚并不得更改C．簽章應為單位的財務專用章或者公章加其法定代表人或其授權的代理人的簽名或者蓋章D．標明簽發(fā)票據的原因正確答案：A,B,C參考解析：本題考核填寫票據的相關規(guī)定。票據和結算憑證上的“金額、出票日期和收款人名稱”不得更改，更改的票據無效，因此選項A正確；票據和結算憑證金額以文字大寫和阿拉伯數(shù)碼同時記載，二者必須－致，否則票據無效，因此選項B正確；法人在票據和結算憑證上的簽章，為該法人的公章或者財務專用章，加其法定代表人的簽名或者簽章，因此選項C正確；簽發(fā)票據的原因屬于任意記載事項，因此選項D錯誤。21、單選

關于商業(yè)銀行貸款法律制度，下列選項中說法錯誤的是（）。A．貸款人不得發(fā)放無指定用途的個人貸款B．商業(yè)銀行可以根據貸款數(shù)額以及貸款期限，自行確定貸款利率C．商業(yè)銀行貸款，應當遵守資本充足率不得低于8％的規(guī)定D．借款人生產、經營國家明文禁止的產品，貸款人不得對其發(fā)放貸款正確答案：B參考解析：本題考核商業(yè)銀行貸款法律制度。商業(yè)銀行應當按照中國人民銀行規(guī)定的貸款利率的上下限，確定貸款利率。所以，選項B說法錯誤。22、判斷題

證券公司可以為本公司事先預留所代銷的證券和預先購人并留存所包銷的證券。（）正確答案：錯參考解析：本題考核證券公司承銷證券的方式。根據《證券法》的規(guī)定，證券公司不得為本公司事先預留所代銷的證券和預先購入并留存所包銷的證券。23、多選

下列各項中，符合上市公司向原股東配售股份條件的有（）。A．擬配售股份數(shù)量不超過本次配售股份前股本總額的30％B。控股股東應當在股東大會召開前公開承諾認配股份的數(shù)量C．采用證券法規(guī)定的代銷或包銷方式發(fā)行D．不用滿足公開發(fā)行新股的－般條件正確答案：A,B參考解析：本題考核上市公司向原股東配售股份的條件。上市公司向原股東配售股份應當采用證券法規(guī)定的代銷方式發(fā)行，故選項C錯誤。上市公司向原股東配售股份的，還要滿足公開發(fā)行新股的－般條件，故選項D錯誤。24、多選

下列股票交易行為中．屬于國家有關證券法律、法規(guī)禁止的有（）。A．甲上市公司的董事乙，在任職期間的1年內轉讓其所持甲上市公司22％的股票B．W證券公司的從業(yè)人員Y，在任職期間，買賣2上市公司的股票，W證券公司、從業(yè)人員Y與Z上市公司無任何關聯(lián)關系C．為N上市公司年度會計報表出具審計報告的會計師事務所的A注冊會計師，在審計報告公布后的第3日．轉讓其所持有N公司的股票D．為M股份有限公司首次發(fā)行股票出具審計報告的N會計師事務所的H注冊會計師，在該公司股票承銷期滿后的第11個月，買賣該公司的股票正確答案：B,C參考解析：本題考核證券交易的規(guī)則。上市公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員在任職期間每年轉讓的股份不得超過所持有本公司股份總數(shù)的25％，因此選項A中董事乙的行為并不違法；證券從業(yè)人員(包括證券公司從業(yè)人員)在任職或者法定期限內，不得持有、買賣股票，因此選項B不符合規(guī)定；為上市公司出具審計報告和法律意見書等文件的專業(yè)機構和人員，自接受上市公司委托之日起至上述文件公開后5日內，不得買賣該種股票，選項C中該注冊會計師在審計報告公開后的第3日即轉讓其所持有的股票，屬于法律禁止的行為；為股票發(fā)行(如發(fā)行新股)出具審計報告的注冊會計師，在股票的承銷期內和期滿后6個月內，不得買賣該股票，選項D已經超過了6個月，是合法的行為。25、判斷題

根據《證券法》的規(guī)定，采取協(xié)議收購方式的，收購人收購或者通過協(xié)議、其他安排與他人共同收購－個上市公司已發(fā)行的股份達到30％時，繼續(xù)進行收購的，－般應當向該上市公司所有股東發(fā)出收購上市公司全部或者部分股份的要約。（）正確答案：對參考解析：本題考核上市公司收購的相關規(guī)定。26、多選

關于代位求償權，以下描述正確的有（）。A．保險人行使代位求償權必須基于已經向被保險人進行了賠償B．保險人必須在賠償金額范圍內行使代位求償權C．保險人向被保險人賠償保險金后，被保險人未經保險人同意放棄對第三者請求賠償權利的，該行為無效D．因被保險人故意或重大過失致使保險人不能行使代位請求賠償?shù)臋嗬?，保險人可以扣減或者要求返還相應的保險金正確答案：A,B,C,D參考解析：本題考核保險合同的代位求償制度。27、多選

根據《中華人民共和國票據法》的規(guī)定，下列選項中，屬于票據權利消滅的情形有（）。A．持票人對前手的再追索權，自清償日或者被提起訴訟之日起3個月未行使B．持票人對前手的追索權，在被拒絕承兌或者被拒絕付款之日起6個月未行使C．持票人對支票出票人的權利，自出票日起6個月未行使D．持票人對本票出票人的權利，自票據到期日起2年未行使正確答案：A,B,C參考解析：本題考核票據權利的消滅時效。持票人對商業(yè)匯票的出票人和承兌人的權利，自票據到期日起2年；持票人對銀行匯票、本票的出票人的權利，自票據“出票日”起2年；持票人對支票的出票人的權利，自票據出票日起6個月；持票人對前手的追索權，在被拒絕承兌或者被拒絕付款之日起6個月；持票人對前手的再追索權，自清償日或者被提起訴訟之日起3個月。28、問答?甲公司是－家上市公司，截至2012年底，甲公司注冊資本為8000萬元，經審計的資產總額為20000萬元，凈資產額為15000萬元，最近3年公司實現(xiàn)的可分配利潤總額為900萬元。甲公司董事會由11名董事組成，其中董事A、董事B、董事C同時為乙公司董事；董事D同時為丙公司董事；董事E同時為丁公司董事。2013年9月20日，甲公司召開董事會會議，出席本次董事會會議的董事有包括董事A、董事B、董事C和董事D、董事E在內的7名董事。該次會議的召開情況以及討論的有關問題如下：(1)董事會審批了為乙公司向銀行貸款8000萬元提供擔保的事項。除董事C反對外，其他董事－致通過了為乙公司提供擔保的決議。(2)董事會審議并－致通過了吸收合并丁公司的決議。決議要點包括：①自作出合并決議之日起30日內通知有關債權人，并于45日內在報紙上公告；②自公告之日起90日后向登記機關辦理變更登記；③丁公司原持有的10％的甲公司股份應當在1年內轉讓或者注銷；④同意董事E辭職，但是其個人持有的甲公司股份必須在辦理辭職手續(xù)后，方可轉讓。(3)為募集資金擴大生產，擬于2014年1月首次申請公開發(fā)行5500萬元公司債券，債券年利息為6％，計劃由戊證券公司負責包銷全部公司債券。(4)鑒于公司總經理張某因犯貪污罪被刑事拘留，董事A提議由王某接替總經理職務，并對變更總經理暫時不予公告。在會議就此事表決時，董事D、董事E表示反對，但該提議最終仍由出席本次董事會會議的其他5名董事表決通過。2012年11月1日，甲公司召開臨時股東大會選舉和更換獨立董事，獨立董事候選人為張某和王某，其具體情況如下：(1)張某，會計學碩士，為甲公司附屬企業(yè)財務總監(jiān)的丈夫。(2)孫某，管理學博士，曾擔任過持有甲已發(fā)行股份10％的股東單位的法定代表人，在2012年5月時已經離職。根據以上資料并結合公司法律制度的規(guī)定，分析回答下列問題。(1)董事會通過的為乙公司提供擔保的決議是否合法?并說明理由。(2)甲公司董事會通過的吸收合并丁公司的決議是否合法?并逐點說明理幽。(3)甲公司發(fā)行公司債券的計劃是否合法?并說明理由。(4)甲公司董事會通過的變更總經理的決議是否合法?并說明理由。(5)張某和孫某的具體情況是否符合擔任獨立董事的條件?并說明理由。正確答案：(1)董事會審批的為乙公司提供擔保的決議不合法。①根據《公司法》規(guī)定，上市公司在1年內購買、出售重大資產或者擔保金額超過公司資產總額30％的，應當由股東大會作出決議，并經出席會議的股東所持表決權的2／3以上通過。本題中，為乙公司提供擔保的數(shù)額為公司資產總額的40％；因此董事會無權審批該事項。②根據《公司法》規(guī)定，上市公司董事會會議決議事項所涉及的企業(yè)有關聯(lián)關系的，董事會會議應由過半數(shù)的無關聯(lián)關系董事出席。本題中，涉及乙公司事項的無關聯(lián)關系董事有8名(除董事A、董事B、董事C外)，出席本次董事會會議的無關聯(lián)關系董事有4名，未達到過半數(shù)的要求。(2)甲公司董事會通過的吸收合并丁公司的決議不合法。①公司合并應由股東大會作出決議。②在董事會通過的決議中的4項要點均不合法：根據《公司法》規(guī)定，第－，公司合并的，應當自作出合并決議之日起10日內通知債權人，并于30日內在報紙上公告；第二，公司合并的，應當自公告之日起45日后申請登記；第三，公司因合并而收購本公司股份后，應當在6個月內轉讓或者注銷；第四，公司董事、監(jiān)事、高級管理人員離職后半年內，不得轉讓其所持有的本公司股份。(3)甲公司發(fā)行公司債券的計劃不合法。①根據《證券法》規(guī)定，公