大數(shù)據(jù)背景下企業(yè)財務風險防范

［提要］在大數(shù)據(jù)背景下，企業(yè)的經(jīng)營及財務風險顯著提升，對其財務風險防范和控制有了更高的要求?；谠摫尘?，借助大數(shù)據(jù)技術能夠強化對財務風險的管控，這是行之有效的措施。本文對財務風險管控的特點及意義進行分析，結合財務風險類型，提出相應的財務風險防范措施，以期為相關企業(yè)提供參考。現(xiàn)階段，企業(yè)經(jīng)營管理中開始廣泛運用大數(shù)據(jù)，大數(shù)據(jù)有著較多的優(yōu)勢，可以促進企業(yè)科學決策，為其奠定重要基礎。在大數(shù)據(jù)背景下，企業(yè)的業(yè)務及經(jīng)營規(guī)模越來越大，但是財務風險也顯著提升，尤其是在財務風險控制等方面，企業(yè)應第一時間運用科學的應對措施，促進企業(yè)持續(xù)發(fā)展。一、大數(shù)據(jù)對于企業(yè)財務風險防控的意義與傳統(tǒng)的風險防控管理模式進行對比，借助大數(shù)據(jù)技術開展財務風險防控有著較大的現(xiàn)實意義。（一）大數(shù)據(jù)技術可以加強財務風險防控能力?；谛畔⒒纳钊氚l(fā)展，很多領域開始廣泛應用大數(shù)據(jù)技術，財務領域也是這樣，怎樣利用大數(shù)據(jù)技術促進財務風險防控，這是當前需要重視的問題。伴隨大數(shù)據(jù)技術的普及運用，構建了財務風險管理規(guī)范，能夠充分發(fā)揮人工智能的作用，促進精準防控。在這一過程中，借助大數(shù)據(jù)開展風險的預測，能夠對財務風險開展科學分類。根據(jù)風險防范來看，借助大數(shù)據(jù)可以對眾多數(shù)據(jù)碎片開展相關性分析，發(fā)現(xiàn)這些事件的典型特點，同時結合特點開展存檔以及分類，若是出現(xiàn)同類典型特點，能夠及時開展預警。該預警不是說有風險的存在，主要是為了提醒風險的可能性，和風險的發(fā)生沒有因果關系。由此，在進行設定時，可結合事件的嚴重程度構建信用等級評價，針對各類風險事件，運用相應的防控手段，促進財務風險個性化分類和科學整治。（二）大數(shù)據(jù)技術可以加強預測及資源配置能力。對于企業(yè)預算管理來說，不但要根據(jù)歷史和現(xiàn)狀，還應根據(jù)行業(yè)特點以及對手的實際狀況，對資源開展合理的投放。與傳統(tǒng)的預算管理進行對比，大數(shù)據(jù)可以促進資源有效配置，充分發(fā)揮相應的作用。對于財務預算，過去的財務預算一般是利用數(shù)據(jù)結構化運算以及建立預算模型的方式，促進日后財務結果的科學運算。隨著大數(shù)據(jù)的運用，能夠延伸數(shù)據(jù)路徑，利用新聞等非結構化數(shù)據(jù)，可以提煉預算的數(shù)據(jù)基礎，提升預測的精準度。對于資源配置問題，原有的財務預算在進行資源配置的過程中，財務工作者一般會聽取業(yè)務工作者的建議，以此開展資源配置，該方式會造成資源投向被工作者的主觀意識所影響，不能達到資源的合理利用。基于大數(shù)據(jù)技術的運用，財務工作者可以對資源配置方向開展合理的判斷，了解產品市場熱點以及對手的動態(tài)，有利于財務工作者結合業(yè)務實際需要進行資源流向判斷，健全資源配置流程，促進資源科學配置，實現(xiàn)降本增效的目的，從而減小企業(yè)的財務風險。（三）大數(shù)據(jù)可以加強企業(yè)經(jīng)營分析決策能力。在經(jīng)營分析決策中，最重要的是設定管理目標，基于管理目標開展持續(xù)考核驗證，同時結合結果開展剖析，持續(xù)健全經(jīng)營行為，獲得優(yōu)秀的成果。根據(jù)企業(yè)經(jīng)營發(fā)展過程，數(shù)據(jù)分析始終貫穿全程，發(fā)揮著關鍵性的作用，與傳統(tǒng)的經(jīng)營模式進行比較，大數(shù)據(jù)可以降低數(shù)據(jù)量不足的問題，避免對結構化數(shù)據(jù)的依賴，拓寬數(shù)據(jù)來源渠道，促進企業(yè)科學決策，為其奠定重要基礎。傳統(tǒng)的管理目標設置，一般是根據(jù)企業(yè)戰(zhàn)略目標指向，圍繞歷史和對手數(shù)據(jù)進行，目標科學性的判別是通過數(shù)據(jù)的真實性進行。基于大數(shù)據(jù)的運用，可以讓企業(yè)更好地掌握自身發(fā)展情況和對手的特點。與傳統(tǒng)的目標制定進行對比，大數(shù)據(jù)的運用可以促進企業(yè)科學分析，制定滿足企業(yè)發(fā)展需要的管理目標。以往的財務管理模式是通過因果關系建立，大數(shù)據(jù)下的管理模式則是根據(jù)相關性分析進行，由此，大數(shù)據(jù)的運用可以解決傳統(tǒng)模式不能處理的問題，借助對該類問題的科學管控，可以推動企業(yè)實施科學的戰(zhàn)略。借助大數(shù)據(jù)加強企業(yè)的分析能力，進一步增強企業(yè)的競爭優(yōu)勢，降低由于決策失誤導致的項目問題，實現(xiàn)財務風險的有效防控。二、企業(yè)財務風險類型（一）經(jīng)營風險。此種風險也常常被稱為營業(yè)風險，一般指企業(yè)在生產運營中各環(huán)節(jié)不確定因素對公司資金運行帶來的遲滯，同時造成公司價值的變化。不僅如此，還存在一種說法，公司由于戰(zhàn)略目標、銷售形式的差異等運營對策而引起的公司收益不確定性，及公司采取經(jīng)濟杠桿手段導致利潤的波動稱為經(jīng)營風險，它貫穿于公司運營中。所以，針對運營風險確立精準化策略，已經(jīng)成為公司財務管理的關鍵所在，要做到未雨綢繆。（二）信用風險。在行業(yè)中該風險指數(shù)有著很高的排名，因為不易確保主體誠信度，所提供的數(shù)據(jù)需審核核實。并且，由于信息有著易修改及易丟失等特征，所以在交易中企業(yè)面臨著更大的信用風險。（三）資金風險。企業(yè)在日常運行中，常常需通過有關平臺的功能完成資金周轉，為深入發(fā)展，常常和多家平臺開展合作，這需要平臺具有合理的支付手續(xù)等作為保障。實際上，因為網(wǎng)絡安全技術水平需要深入提升，認證機制需要深入強化，加上一些企業(yè)風險管控意識不強，使得企業(yè)有著較大的資金風險。（四）債務風險。伴隨行業(yè)不斷發(fā)展，企業(yè)處在競爭更為激烈的環(huán)境中，為脫穎而出，更多企業(yè)著手開發(fā)新項目，規(guī)模變得更大，也變得更為復雜，企業(yè)投入更多的資金來完成項目落地。在立項環(huán)節(jié)，項目風險辨別十分關鍵，針對項目風險的精準預估也愈發(fā)重要。在項目開發(fā)環(huán)節(jié)需很多的資金流入，一旦發(fā)生項目選擇錯誤問題，就會造成較大的債務風險。（五）技術風險。一般指企業(yè)伴隨信息化建設，在系統(tǒng)的開發(fā)、硬件的應用等層面的風險。伴隨互聯(lián)網(wǎng)的不斷發(fā)展，信息流失、網(wǎng)絡漏洞等隱患的出現(xiàn)及公司技術水準的約束所造成的運營損失都處于技術風險范圍，也致使該類風險成為新型風險。三、大數(shù)據(jù)背景下企業(yè)財務風險防控策略（一）健全企業(yè)內控環(huán)境。健全企業(yè)內控環(huán)境，這是大數(shù)據(jù)背景下企業(yè)風險管控的關鍵，有助于推動企業(yè)發(fā)展，有著較大的現(xiàn)實意義，在大數(shù)據(jù)背景下，數(shù)據(jù)信息量非常大，企業(yè)內外競爭越來越激烈及復雜。針對該現(xiàn)象，企業(yè)應借助大數(shù)據(jù)精準分析風險，制定科學的發(fā)展戰(zhàn)略目標，構建完善的內控環(huán)境，進一步增強財務風險防控能力。第一，應構建合理的信息化流程。在各個業(yè)務流程中，重要節(jié)點的設置應是財務風險防控標準，若風險值超出既定值，應讓主管領導開展審批，之后才能進行后續(xù)工作。辦公信息化發(fā)展極大地增強了企業(yè)的辦公效率，健全了企業(yè)的內控方式，在這一過程中，還能促進財務風險的有效管控，進一步增強財務風險管控效率。第二，健全組織架構。想要全面完善企業(yè)內控環(huán)境，應構建風險管理部門，確定風險管理責任和有關部門的防控任務，明確財務風險防控意識，加強各部門之間的合作能力。另外，在有關部門構建風險監(jiān)督崗位，確保專人專管，實現(xiàn)風險防控目標的統(tǒng)一。第三，健全財務管理模式。伴隨互聯(lián)網(wǎng)的深入發(fā)展，財務管理模式往往要借助大數(shù)據(jù)開展變革，通過數(shù)據(jù)庫模式加強財務管理效率，打破傳統(tǒng)管理模式的弊端，防止由于人工采集及核驗等造成的風險。原有的財務管理模式往往要花費很長的時間，并且精準度不高，不利于企業(yè)財務風險的有效識別，會降低反應時間，在短期內對企業(yè)發(fā)展造成不良影響，從長期來看，會阻礙企業(yè)的生存發(fā)展。由此，應持續(xù)健全財務管理模式，科學利用大數(shù)據(jù)技術促進財務信息全面共享，推動企業(yè)進一步發(fā)展。（二）完善財務風險預警制度。借助大數(shù)據(jù)延伸企業(yè)財務職能，增加其管理范圍，但在這一過程中可能產生各種各樣的財務風險。對此，完善財務風險預警制度可以全面降低財務風險，防止未知風險的出現(xiàn)。第一，在目前的信息管理平臺構建財務風險預警制度。對于財務風險防控，主要是自上而下進行，并非某個部門的工作，財務信息的實時性非常重要，信息化平臺可以保證財務風險預警實時性，加強各部門之間的協(xié)作。第二，持續(xù)創(chuàng)新風險預警制度。伴隨互聯(lián)網(wǎng)的普及運用，財務風險預警制度越來越智能化，企業(yè)應持續(xù)提升數(shù)據(jù)分析能力，做好應對風險的準備工作，對財務風險預警制度進行創(chuàng)新，從而達到防患于未然的效果。（三）改進大數(shù)據(jù)管控機制。改進大數(shù)據(jù)管控制度，應先對數(shù)據(jù)開展更新和整理。在大數(shù)據(jù)背景下，企業(yè)每日的數(shù)據(jù)呈現(xiàn)顯著增長趨勢，在該商業(yè)條件下，優(yōu)化企業(yè)運營狀況，應第一時間開展數(shù)據(jù)更新及整理工作，確保數(shù)據(jù)的有效性。在這一支撐下，實現(xiàn)財務風險的科學識別及管控，增加企業(yè)運營的效率。針對有效的信息開展分類及更新，將即時的信息應用到大數(shù)據(jù)分析，可以實現(xiàn)財務風險的防控。基于大數(shù)據(jù)的運用，會對企業(yè)營商環(huán)境產生較大的影響，數(shù)據(jù)的有效性與企業(yè)經(jīng)營效果存在密切的關系。大數(shù)據(jù)的特性是把很多信息整合在一起，實現(xiàn)綜合分析，挖掘其中有價值的信息。能否科學利用大數(shù)據(jù)的特性，對即時性數(shù)據(jù)開展全面分析，這是企業(yè)能否持續(xù)發(fā)展的關鍵。（四）加強全員風險意識。第一，企業(yè)應確定可持續(xù)發(fā)展理念，在促進創(chuàng)新發(fā)展的基礎上，有效利用目前的資源，增加可投資項目的范圍。對于投資項目的規(guī)劃，應保證科學性及可行性。具體進行執(zhí)行時，應結合項目規(guī)劃，第一時間彌補不足之處，促進投資項目順利實施。第二，有效利用高層管理人員的帶頭作用，構建自上而下的管理模式，加強全員的風險意識，促進企業(yè)投資創(chuàng)新發(fā)展。第三，提高對大數(shù)據(jù)運用的重視，持續(xù)加強企業(yè)的核心競爭優(yōu)勢。應有效利用信息技術，深入挖掘市場信息，持續(xù)健全信息交流路徑，提升信息傳遞真實性及可靠性。（五）優(yōu)化風險投資模式。第一，掌握市場需求，健全預防機制。利用市場調研的方式，讓企業(yè)第一時間掌握市場的信息，以便企業(yè)科學調整投資方向，提高企業(yè)財務管理效能，減小投資失誤的風險，促進企業(yè)投資效益的增加。第二，改變落后的經(jīng)營理念，引入新思想。強化對信息技術的學習，提高專業(yè)隊伍建設的資金投入力度，促進各部門之間的交流，構建協(xié)同合作機制，進一步增強企業(yè)的風險應變能力，促進企業(yè)投資有效進行。第三，全面結合企業(yè)現(xiàn)狀，科學借鑒優(yōu)秀的管理經(jīng)驗，構建滿足企業(yè)自身需要的財務管理模式。（六）培育并儲備專業(yè)人才。隨著科技與市場運營的聯(lián)系更為緊密，人才因素已是現(xiàn)代企業(yè)競爭發(fā)展的關鍵要素。通過風險投資以及財務控制可以有效提高公司盈利水平，所以強化人才的儲備以及培養(yǎng)對公司發(fā)展來講十分關鍵。具體而言，公司應建立健全職工培訓機制，科學設置培訓計劃?；谛畔⒓夹g講解，能夠增強職工信息處理能力，提高職工自身素質，為公司風險投資以及財務風險控制打下人才基礎。另外，強化外部人才引入。要根據(jù)公司發(fā)展需要，強化人才引入?？苫谘由煺衅竿緩剑黾尤瞬乓氲膬?yōu)勢；可基于提高待遇，加強人才引入。不僅如此，管理層要加以注重資金監(jiān)督，保證?？顚Ｓ谩４送?，公司要注重文化構建及傳輸。要在市場中樹立良好形象，盡量為員工創(chuàng)造良好工作環(huán)境，確保公司能形成滿足自身發(fā)展的文化氛圍，保證公司投資發(fā)展的持續(xù)提升。（七）強化企業(yè)預算管理。在企業(yè)財務管理中，預算管理屬于不可或缺的內容，也是財務風險管控的核心階段。財務管理中要活用大數(shù)據(jù)對預算管理開展全方位評估，同時對有關指標開展數(shù)據(jù)研究，掌握公司預算內容且利用大數(shù)據(jù)實現(xiàn)預算管控，提高預算的精準性。大數(shù)據(jù)環(huán)境下預算管理要有效體現(xiàn)大數(shù)據(jù)的功能，把大數(shù)據(jù)滲透于預算管理。預算編制期間要通過大數(shù)據(jù)開展內容研究，找到財務風險點，要求各部門提供預算編制，通過大數(shù)據(jù)比較部門數(shù)據(jù)信息，使用對比的方法研究預算是否科學，同時找出風險項目第一時間進行預警，相關部門結合比較結果開展研究并進行審核；預算管理開展中應落實好大數(shù)據(jù)分析，將資金利用狀況列入平臺化管理，利用大數(shù)據(jù)實現(xiàn)信息分析、資金利用狀況分析，實現(xiàn)數(shù)據(jù)研究及比較；此外，在設置預算指標時，要積極利用互聯(lián)網(wǎng)及大數(shù)據(jù)，持續(xù)修訂指標，保證其可操作性。合理