集團(tuán)備用金管理制度

1、 xx產(chǎn)業(yè)集團(tuán)有限公司備用金管理制度第一章 總則第一條 為保障集團(tuán)公司及下屬各項目公司、專業(yè)公司和醫(yī)院（以下統(tǒng)稱為“公司”）的各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)順利進(jìn)行，加強備用金管理，有效控制日常資金流動，厲行節(jié)約，提高經(jīng)濟效益，依照國家有關(guān)規(guī)定和公司內(nèi)部管理需要，制定本制度。第二條 公司各個職能業(yè)務(wù)部門為備用金的管理部門，根據(jù)工作性質(zhì)不同，承擔(dān)不同的責(zé)任和義務(wù)：發(fā)生備用金的職能部門負(fù)責(zé)審核有關(guān)事項的合理性和必要性；財務(wù)部按照公司規(guī)定負(fù)責(zé)請付款、核銷和報銷。各個部門均應(yīng)以公司規(guī)章制度和經(jīng)營需要為準(zhǔn)繩，嚴(yán)格把關(guān)，分別履行好各自的職責(zé)。第三條 公司備用金的管理實行“單筆結(jié)清”原則，即有關(guān)人員在再次借支備用金之前，必須

2、將上一次借支的備用金全額報帳、核銷和清償。上一次備用金未清償核銷的，財務(wù)部不予辦理備用金的再次借支手續(xù)。第四條 備用金系公司各職能業(yè)務(wù)部門的工作人員為完成零星開支和采購、差旅費支出等日常業(yè)務(wù)經(jīng)營活動而向財務(wù)部預(yù)先支取的備付現(xiàn)金。第二章 額度標(biāo)準(zhǔn)第五條 根據(jù)公司業(yè)務(wù)經(jīng)營活動性質(zhì)和規(guī)律的具體要求，公司內(nèi)任何部門、任何人員的單筆備用金控制額度設(shè)定在人民幣8000元以下；因業(yè)務(wù)經(jīng)營活動的特殊要求而導(dǎo)致單筆備用金額度達(dá)到或超過人民幣8000元的，需由備用金使用部門預(yù)先提出書面報告，報最高簽審批人批準(zhǔn)后，按有關(guān)審批程序履行備用金借支手續(xù)。第三章 管理要求第六條 備用金借支各類備用金的借支應(yīng)按照公司有關(guān)制度

3、規(guī)定，嚴(yán)格履行申報、計劃、審批和請款手續(xù)。凡符合公司備用金管理原則的，由財務(wù)部辦理相關(guān)借支手續(xù)；凡不符合公司備用金管理原則的，由財務(wù)部退回有關(guān)單據(jù)，不予辦理借支手續(xù)，并督促相關(guān)經(jīng)辦人按照公司備用金管理原則進(jìn)行整改。第七條 備用金使用有關(guān)人員借到備用金后，應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用，不得轉(zhuǎn)作他用、轉(zhuǎn)借他人或用于個人周轉(zhuǎn)。不再使用的備用金，應(yīng)及時辦理有關(guān)報銷、核銷和退還手續(xù)，不得在個人手中無故滯留。第八條 備用金報銷、核銷和退還各類備用金在使用后三日內(nèi)，有關(guān)經(jīng)辦人必須持合法、合格的單據(jù)票證，按公司有關(guān)制度規(guī)定履行相應(yīng)審批手續(xù)后，到財務(wù)部辦理報銷、核銷和退款手續(xù)。如有特殊情況不能按上述要求辦理有關(guān)手續(xù)的

4、，應(yīng)在備用金使用后二日內(nèi)向財務(wù)部提出書面申請，經(jīng)財務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)后，予以順延，但順延期限最長不超過備用金使用后十日。無正當(dāng)理由且未及時申報順延的，財務(wù)部拒絕辦理備用金再次借支手續(xù)。第九條 備用金日常管理一、財務(wù)部應(yīng)絕對遵從公司備用金管理原則，嚴(yán)格審核、報銷和核銷各種借支款項。二、司機外出需付過路費、汽油費等，經(jīng)行政部門主管批準(zhǔn)和財務(wù)部審核，可向財務(wù)部借支定額備用金，最高額度不得超過1000元，每年末進(jìn)行清結(jié)和額度重審。除此之外的其它部門和個人，原則上不予核發(fā)定額備用金。三、財務(wù)部每月15日前打印備用金對帳單，發(fā)放給各備用金持有人，由各備用金持有人自行進(jìn)行對帳。如有疑問，應(yīng)及時向財務(wù)部提出詢證和復(fù)查

5、要求，財務(wù)部應(yīng)立即作出答復(fù)和相應(yīng)處理。四、對單筆備用金未能按照前述規(guī)定及時進(jìn)行報帳清償核銷且使用后未清結(jié)時間超過十日的，財務(wù)部應(yīng)及時向備用金持有人發(fā)出催結(jié)通知；備用金持有人在接到催結(jié)通知后二日內(nèi)必須辦理該筆備用金報帳清償核銷手續(xù)，否則，財務(wù)部有權(quán)按照有關(guān)處罰規(guī)定對備用金持有人予以處罰。 五、各備用金持有人必須對所持備用金認(rèn)真保管，如有遺失、失竊，不論何種原因，必須全額賠償。 六、持有備用金的員工離崗離職，必須首先做好備用金清退工作。未辦理清退或交接轉(zhuǎn)移工作的，不予辦理有關(guān)調(diào)轉(zhuǎn)手續(xù)。七、財務(wù)部應(yīng)做好備用金的清查監(jiān)督和催結(jié)催收工作，并應(yīng)于每年年末對備用金的全年流轉(zhuǎn)工作進(jìn)行書面總結(jié)。第四章 處罰規(guī)定

6、第十條 未按照前述有關(guān)規(guī)定及時辦理報賬核銷手續(xù)：從經(jīng)辦人或經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)人（經(jīng)辦人自身不足抵扣的情況下）當(dāng)月工資或其它收入中如數(shù)扣回原借金額并對經(jīng)辦人和經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)人按拖延的日歷天數(shù)同時處以每日人民幣20元的罰款； 未遵守前述其他管理要求：除追還原借金額外，對經(jīng)辦人和經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)人同時處以人民幣100元的罰款。第五章 作業(yè)流程第十一條 備用金借支規(guī)定額度內(nèi)的備用金借支審批程序為：經(jīng)辦人填制借款單 - 部門負(fù)責(zé)人審批 - 財務(wù)經(jīng)理審批 最高審批人審批 - 領(lǐng)款；達(dá)到或超過規(guī)定額度的備用借支審批程序為：經(jīng)辦人擬定書面報告 - 部門負(fù)責(zé)人審批 最高審批人審批 - 經(jīng)辦人填制借款單并備附經(jīng)審批的書面報告 - 財務(wù)經(jīng)理審批 - 領(lǐng)款。第十二條 報銷和核銷員工報銷和核銷備用金時，應(yīng)取得合法、合格的原始票據(jù)。無原始票據(jù)、原始票據(jù)不合法或手續(xù)不全的，財務(wù)部不予報銷和核銷。預(yù)借備用金事后報銷時，原“借款單”作記賬憑證的附件，不退還借款經(jīng)辦人。報銷時由財務(wù)部出納開具收據(jù)交借款經(jīng)辦人，收據(jù)注明原借款金額和報銷時退回或補付的現(xiàn)金。具體的報銷和核銷審批程序，可區(qū)分費用或項目支出性質(zhì)確定，分別遵從公司相關(guān)的制度規(guī)定執(zhí)行。第十三條 對急需辦理的特殊借款事項而最高審批人不能現(xiàn)場簽字的，財務(wù)部門電話請示最高審批人同意后，可予以辦理預(yù)付款或報銷；財務(wù)部門同時在相關(guān)單據(jù)上作好有關(guān)記錄，以備事后