財政專項資金自查報告_1

1、財政專項資金自查報告進一步加強我鄉(xiāng)財政資金安全監(jiān)督管理，確保財政資金安全，規(guī)范財政專戶，落實財務制度。下面是財政專項資金收繳情況的自查報告，供大家參考。財政專項資金自查示范報告(一)根據(jù)自治區(qū)財政廳5月10日召開的加強財政資金管理電視會議精神，以及自治區(qū)財政廳關于進一步加強財政資金監(jiān)管工作的意見(新財辦20xx22號)、關于進一步加強財政收支管理的通知(新財辦預20xx8號)和關于進一步完善財政國庫管理的通知(新財庫20xx5號)文件精神，我局及時對財政資金進行了檢查一、組織開展專項檢查工作1.加強對專項檢查工作的組織領導。5月10日，自治區(qū)財政廳召開的加強財政資金管理視頻會議結束后，我局立即

2、召開動員大會，動員部署此次專項檢查活動。有關部門研究起草了關于開展加強自治州財政資金管理專項檢查工作的通知(巴20xx41號)，成立了霸州市財政局財政資金管理檢查領導小組。領導小組由州財政局局長任組長，州財政局副局長、州財政監(jiān)督檢查司司長、州鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理局局長為副組長，業(yè)務部門負責人為領導小組成員。形成了分管領導親自抓、分管領導具體抓的組織協(xié)調(diào)機制，有效保障了財政專項資金檢查的順利開展。2.認真確定檢查計劃，并認真組織實施。為有序開展財政專項檢查工作，確保各階段工作保質(zhì)保量如期完成，結合我州財政管理實際，制定了詳細的財政資金管理專項檢查工作計劃，統(tǒng)一規(guī)劃了自查、督導、重點檢查和整改落實時間。其

3、中第一階段為自檢階段，從5月10日至5月30日完成。5月20日至5月25日，組織相關部門人員對各縣市工作開展情況進行監(jiān)督檢查。重點檢查階段的第二階段計劃在6月5日至6月20日期間完成。州財政局將組織工作組對州級和縣市財政資金管理專項檢查進行重點檢查，重點檢查面不低于50%；第三階段是整改落實階段，計劃于6月21日至6月30日完成，全面總結檢查中存在的問題，提出具體整改建議，督促落實。為確保檢查工作順利完成，我局組織認真研究部門領導講話及相關文件，進一步細化檢查內(nèi)容，設立不同內(nèi)容的檢查表，區(qū)分預算單位、縣級財政、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政、村財政，并對財政專項資金檢查項目和內(nèi)容做出具體要求，確保財政專項資金檢查工

4、作有序組織實施。3.認真開展自查和監(jiān)督檢查工作。根據(jù)實施方案要求，5月14日至5月30日為各縣市自查檢查階段。自查：一是要求縣鄉(xiāng)政府各單位各部門按照實施方案的要求，對20XX年專項財政資金進行全面梳理和總結，進行自查。根據(jù)自查情況，將自查情況形成書面材料，上報縣財政局。各業(yè)務部門會匯總；二是縣財政局業(yè)務部門梳理總結20XX年財政資金管理情況，分析總結c部門上報的自查材料4.制定了自治州財政資金管理重點檢查計劃。根據(jù)工作要求，結合自查和監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的主要問題，我局初步制定了霸州市財政資金管理重點檢查計劃，抽調(diào)各部門30多名工作人員組成三個重點檢查工作組，與各縣市配合，計劃對全州43個鄉(xiāng)鎮(zhèn)和20

5、5個村的財務狀況進行檢查。檢查組從6月5日開始到各縣市開展工作。二、專項檢查的主要內(nèi)容這次，開展了加強財政資金管理的專項檢查和自查，檢查內(nèi)容主要包括： (一)財政收入是否按時足額上繳，是否存在非稅收入等問題，國有資產(chǎn)處置收入是否私設；非稅收入是否實行征收分離制度，是否全額繳入國庫或財政專戶；是否存在偷稅漏稅或重復存儲收入等問題； (二)財政專項資金是否按規(guī)定用途使用，是否有混合專項資金；不存在擠占和挪用專項資金的情況；是否存在將項目資金用于一般支出或其他支出等問題； (三)行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)處置、拍賣、劃撥等規(guī)章制度健全；單位資產(chǎn)處置是否履行審批手續(xù)；國有資產(chǎn)處置和出租收入是否全部納入預算管

6、理。 (四)實行國庫集中支付制度。主要包括：是否嚴格按照會計基礎工作規(guī)范化和財政總預算會計管理基礎工作規(guī)定的要求建帳，充分利用大平臺系統(tǒng)軟件規(guī)范會計工作；(2)財政資金是否全部納入國庫集中支付單一賬戶體系，財政支出是否全部通過零余額賬戶辦理；財務部崗位責任制、會計處理程序制度、內(nèi)部控制制度、會計檔案保管、對賬制度、撥款印章管理和交接制度是否健全有效；4.不符合規(guī)定的財務賬戶是否全部撤銷，財務賬戶是否全部集中到國庫部門統(tǒng)一管理；預算單位賬戶是否已清理合并。是否建立規(guī)范的預算單位賬戶管理辦法、賬戶審核制度和賬戶管理檔案制度；是否使用規(guī)范的國庫集中支付業(yè)務系統(tǒng)，規(guī)范資金支付清算業(yè)務流程，嚴格按指標控

7、制撥付，確保財政資金在最終支付前在國庫單一賬戶系統(tǒng)內(nèi)關閉運行；集中支付業(yè)務代理銀行是否在清算后進行支付并設立清算資金渡賬戶等行為;是否建立規(guī)范的零余額賬戶轉款審批制度，縣市財政是否存在將國庫資金轉入財政專戶或預算單位實有資金賬戶等問題;是否全面完成了鄉(xiāng)鎮(zhèn)級國庫集中支付改革工作，鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫集中支付業(yè)務是否規(guī)范等。(五)縣級財政與鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政信息交流和通達制度落實情況。重點檢查縣財政是否按要求及時將財政資金管理各項制度、資金文件及時傳遞給鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所。(六)鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級財政財務管理是否規(guī)范。主要包括：鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級收入是否實行收支兩條線管理;鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所或村級資金管理部門崗位設置是否合理，資金稽核、對賬等內(nèi)控制度

8、是否健全;鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級財務開支是否存在坐收坐支等問，審批手續(xù)是否健全，是否存在白條入賬等問題;鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級財政資金專戶開設是否經(jīng)過縣級財政部門審批，是否存在私設小金庫等問題;鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級國有資產(chǎn)處置是否規(guī)范，有無履行審批程序，資產(chǎn)處置、出租收入是否全部納入預算管理;村級集體經(jīng)濟賬戶是否由鄉(xiāng)鎮(zhèn)級進行管理，財務核算是否按村級集體經(jīng)濟組織會計制度執(zhí)行。鄉(xiāng)鎮(zhèn)及村級財務公開公示制度執(zhí)行情況等。三、自查和督導檢查中發(fā)現(xiàn)的主要問題。(一)在組織財政收入方面。部分縣市存在財政收入不及時繳庫現(xiàn)象。主要是：1、博湖縣20XX年部分財政收入未及時足額繳庫，存在延壓繳庫現(xiàn)象，20XX年未繳財政收入1512萬元，在20XX年

9、上繳;2、和碩縣應繳財政土地出讓金和應繳自治區(qū)財政新增建設用地使用費未能同步，年底國土部門上繳土地出讓金2000余萬元未上繳國庫，在20XX年上繳;3、博湖縣水管站在征收水資源費時，未實現(xiàn)電子化繳庫，有手工填票先繳入基本戶，再從基本戶轉入非稅收入戶繳庫的現(xiàn)象。(二)在專項資金管理方面。各縣市能夠加強專項資金的管理使用，經(jīng)縣市自查和督導組抽查，專項資金基本做到了專項款專用。存在的主要問題是部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)專項資金和村級專項資金混用，村級轉移支付資金(如一事一議等)由鄉(xiāng)鎮(zhèn)領導審批，村級資金轉移支付資金使用未經(jīng)村民理財小組審批等。(三)在固定資產(chǎn)管理和處置方面。1.縣市固定資產(chǎn)管理相對規(guī)范。各縣市基本建立了

10、行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理辦法、資產(chǎn)配置標準、資產(chǎn)處置細則.部分縣市資產(chǎn)管理參照州本級的管理辦法、資產(chǎn)配置標準和處置細則執(zhí)行。資產(chǎn)處置全部納入預算管理，資產(chǎn)處置調(diào)撥程序和檔案資料等齊全。個別縣市存在資產(chǎn)處置不履行財政部門審批手續(xù)等問題，如：若羌縣成立機關后勤中心，將縣直行政事業(yè)單位公車收回統(tǒng)一管理，車輛戶口仍在各單位，對車輛的處置該單位進行擅自處置，未履行資產(chǎn)處置程序。2.鄉(xiāng)鎮(zhèn)和村級固定資產(chǎn)管理相對滯后。部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)存在以下問題：一是部分村級固定資產(chǎn)臺賬不健全，部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級資產(chǎn)不按規(guī)定及時入賬。如：鐵熱克巴扎鄉(xiāng)托呼拉村1480元打印機，鐵熱克巴扎鄉(xiāng)撒業(yè)買里村0.7萬元水泵，未按規(guī)定計入固定資產(chǎn)。有的村

11、已經(jīng)登記入賬的資產(chǎn)不屬于固定資產(chǎn)范圍。如：若羌縣吾塔木鄉(xiāng)某村將U盤(單價80元)、爐筒子(單價8元)等低值易耗品全部計入村級固定資產(chǎn)范圍;二是部分由財政資金購置的資產(chǎn)村級財務未登記固定資產(chǎn)賬目，主要原因是傳票在財政所，資產(chǎn)在村里使用;三是個別鄉(xiāng)鎮(zhèn)處置固定資產(chǎn)不履行審批手續(xù)。如：若羌縣瓦石峽鎮(zhèn)將縣國土資源局捐贈的1輛尼桑車以6萬元的價格出售給個人，資產(chǎn)處置收入近期才上繳縣財政。輪臺縣輪臺鎮(zhèn)麥臺村未經(jīng)報批處理村辦公室1.2萬元等。(四)在國庫集中支付制度貫徹落實方面。1.部分縣市財政部分支出未全部實現(xiàn)零余額賬戶辦理。除預算內(nèi)正常經(jīng)費全部實行國庫集中支付外，部分專戶資金和往來款項依然未實現(xiàn)國庫集中支

12、付，游離于預算指標之外，資金通過實撥方式進行，不利于財政監(jiān)管。2.財政部門專戶已全部實現(xiàn)歸口管理。部分預算單位賬戶管理不規(guī)范，部分專戶未按規(guī)定撤銷。3.部分縣市存在對外借款現(xiàn)象，往來資金未用指標控制撥款。和碩、和靜、焉耆、博湖等縣市目前往來指標沒有通過大平臺業(yè)務系統(tǒng)，往來資金的撥付游離于國庫集中支付之外，未能實現(xiàn)用指標控制撥款。4.存在國庫資金轉入財政專戶和預算單位實有資金賬戶等問題，縣財政年終將國庫資金轉入財政專戶和單位基本賬現(xiàn)象較多。部分縣市由于動態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)目前仍未上線，往各預算單位基本賬戶轉款問題無法做到有效監(jiān)督。5.部分縣鄉(xiāng)集中支付業(yè)務代理銀行存在先清算后支付的行為。通過這次檢查，將加

13、大資金管理力度，堅決杜絕代理銀行的先清算后支付的行為。(五)縣、鄉(xiāng)財政信息交流和通達制度落實情況。部分縣市縣、鄉(xiāng)信息交流和通達制度落實不到位，涉及鄉(xiāng)鎮(zhèn)的資金管理辦法、資金撥付文件等不能及時下達到鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理局和鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所，對鄉(xiāng)鎮(zhèn)資金監(jiān)管帶來困難。(六)在鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級財政財務管理方面。一是部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)往來賬務清理不及時，掛賬金額大、時限長。如：博湖縣各鄉(xiāng)鎮(zhèn)截止20XX年4月底，暫付款掛賬1254萬元，暫存款達839萬元;若羌縣吾塔木鄉(xiāng)暫付款掛賬13.13萬元，其中：涉及個人暫付款項多達43筆、單位款項17筆，且掛賬時間長、長期不清理;二是部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所賬務處理不規(guī)范，資金沒有按照政府收支分類科目記賬。

14、若羌、且末、輪臺等縣市不同程度存在將在縣直部門已經(jīng)列支后轉入鄉(xiāng)鎮(zhèn)的資金在暫存款或撥入?？畹瓤颇窟M行核算的問題;三是部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)專項支出明細賬不健全，賬目難以反映專項資金使用的具體情況。部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)鄉(xiāng)村資金與村級資金混用，不能全面反映村級收支全貌;四是部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)非稅收入沒有及時繳庫。如：若羌縣吾塔木鄉(xiāng)財政所將土地承包費5.8萬元，上繳國庫4.8萬元，坐支1萬元;且末縣巴格艾日克鄉(xiāng)收取捐贈款5.9萬元，未按規(guī)定上繳國庫，在基本戶直接列支。輪臺縣野云溝鄉(xiāng)阿克阿牧村20XX年5月及11月收取土地承包費共7720元一直未繳入村級資金銀行賬戶。五是部分村級會計基礎不規(guī)范，村級普遍存在會計及出納人員無從業(yè)資格證，會計

15、核算制度使用不統(tǒng)一。會計記賬憑證附件不全，會計記賬不使用支票頭、銀行對賬單。年末帳表、帳薄打印不全，裝訂不齊全，賬表不符現(xiàn)象比較突出。票據(jù)使用不規(guī)范，存在幾個村共用一本收據(jù)，同時有記賬竄戶等現(xiàn)象。六是部分村級支出存在白條入賬問題。如：輪臺縣野云溝鄉(xiāng)野云溝村支付辦公經(jīng)費1.06萬元、鐵熱克巴扎鄉(xiāng)曼曲魯克村支付工程款3萬元、策達雅鄉(xiāng)多斯買提村支付村辦公室建設款2.2萬元、艾子甘村委會支付村委會維修費5萬元、克孜勒村支付平地費1萬元等均無發(fā)票，以白條入賬。(七)其他方面存在的問題。一是部分資金發(fā)放不符合現(xiàn)行政策規(guī)定。焉耆縣財政對預算單位安排撥付了團體社保補充險、職工意外傷害險等商業(yè)保險，不符合現(xiàn)行有

16、關政策規(guī)定;博湖縣人民法院辦案津貼無發(fā)放依據(jù)，標準不一;查干諾爾鄉(xiāng)鄉(xiāng)發(fā)放福利費每人100元;和靜縣部分單位發(fā)放機關效能獎，無發(fā)放依據(jù)。二是財務管理不規(guī)范，單位虛列收支現(xiàn)象。如焉耆縣政府購崗、公益性崗位等收支全部由政府虛列，預算單位只在往來中反映，年終決算由政府上報，虛列收支;庫爾勒市財政局將單位社保資金、兩獎、公益性崗位等個人資金轉入預算單位基本戶的情況。三是支出科目使用不規(guī)范。部分縣市預算單位支出科目應列為接待費、會議費、差旅費等開支項目，列入其他支出。四是部分財政專戶資金歸并管理后，分賬核算混亂。如焉耆縣財政局將社?；鹳~戶歸并管理后，將各社保基金戶利息收入按平均利息分攤，或歸并至其中一個

17、賬戶下，造成分賬核算混亂。四、鄉(xiāng)、村兩級財務存在問題的成因從機構設置和職責分工來看，目前我州各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財務由鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所管理，縣財政局對鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所業(yè)務進行指導和監(jiān)督，鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所主要負責鄉(xiāng)鎮(zhèn)財務核算、資產(chǎn)管理、涉農(nóng)補貼發(fā)放、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政資金監(jiān)管和農(nóng)村綜合改革等工作。村級財務主要由鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)站負責管理和核算，縣農(nóng)經(jīng)局負責對其進行業(yè)務進行指導和監(jiān)督。形成目前鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級財務核算不規(guī)范的原因：一是財政所工作人員少，部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)只有1個報賬員，很多鄉(xiāng)鎮(zhèn)崗位都是通過公益性崗位解決，隨著鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政及農(nóng)村綜合改革業(yè)務范圍的不斷擴大及科學化、精細化管理的要求不斷提高，現(xiàn)有人員只能滿足日常工作，加之公益性崗位人員報酬低、專業(yè)不對口、

18、人員不穩(wěn)定，加強村級財務監(jiān)管心有余而力不足;二是現(xiàn)有村級財務人員年齡結構和知識結構老化，村級財務人員一部分是原鄉(xiāng)政府的會計或出納，一部分是村民聘用為臨時工，無會計從業(yè)資格，無專業(yè)能力，且人員調(diào)整、更換頻繁，財經(jīng)政策法規(guī)知識匱乏，造成村級財務核算不規(guī)范。五、下一步工作計劃和措施針對各縣市自查和自治州督導組抽查發(fā)現(xiàn)的問題，我局召開局務會議專門討論進行了研究，制定了以下整改措施：1.扎實開展重點檢查工作。局預算科、國庫科、鄉(xiāng)財局牽頭制定了重點檢查方案，重點檢查工作從6月5日開始，確保重點檢查面不低于50%，重點檢查工作采取規(guī)范化的監(jiān)督檢查模式進行，對重點檢查范圍內(nèi)的每個鄉(xiāng)、每個村出具檢查結論和報告，

19、要求限期進行整改。2.邊檢查、邊糾正、邊整改。針對自查和州財政督查已經(jīng)發(fā)現(xiàn)的問題要求各縣市逐項進行整改，能糾正的立即進行糾正，不能糾正的由縣級財政提出專項整改意見，報縣人民政府研究后提出處理意見，各縣市的處理意見報州財政局備案,州財政局對各縣市整改落實情況進行督導檢查。3.從理順鄉(xiāng)、村財政財務管理體制機制出發(fā)，進一步完善鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級財政財務管理各項制度。州級財政要進一步加強對鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級財政、財務管理的指導，結合自治區(qū)精神擬定相對規(guī)范、相對統(tǒng)一的鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級會計核算、銀行賬戶開設、票據(jù)使用、資產(chǎn)處置等指導意見，把鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級財務檢查納入財政內(nèi)部監(jiān)督檢查工作計劃，開展經(jīng)常性的檢查督導活動;各縣市財政要把

20、加強鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級財務管理納入重要議事日程，結合本縣市實際進一步加強鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級財政財務監(jiān)管，充分發(fā)揮鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政職能，健全制度辦法、堵塞管理漏洞，建立常態(tài)化檢查制度，認真進行落實，確保鄉(xiāng)鎮(zhèn)村資金規(guī)范安全使用，發(fā)揮資金使用效益。4.加大宣傳培訓工作力度。一是加大宣傳，增強單位領導財經(jīng)法紀意識。通過認真學習宣傳中華人民共和國審計法、黨政主要領導干部和國有企業(yè)領導人員經(jīng)濟責任審計規(guī)定、財政違法行為處罰處分條例等法律法規(guī),嚴格執(zhí)行財經(jīng)法紀，加強和完善政務公開、財務公開，增加鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級資金使用透明度，增強領導干部法律意識;二是加大培訓力度，特別是加強對村級財務主管部門的培訓監(jiān)管力度，提升村級財務規(guī)范化管理水平。

21、財務專項資金自查報告范文(二)為進一步加強我鄉(xiāng)財政資金的安全監(jiān)督管理，確保財政資金的安全，財政帳戶規(guī)范和財務制度的落實，根據(jù)瀘州市龍馬潭區(qū)財政局關于開展全區(qū)財政資金安全檢查工作的緊急通知(瀘龍財庫20212號文件精神，結合我鄉(xiāng)實際，對我鄉(xiāng)財政資金進行了全面的徹底清查，現(xiàn)將自查情況報告如下：一、落實責任，摸排自查我局財政資金支付的主要環(huán)節(jié)在預算科、國庫科與國庫支付中心，對照此次檢查內(nèi)容梳理如下：(一)制度建設及基礎管理工作1、按照財政國庫集中支付制度相關規(guī)定，制定出臺了財政資金支付暫行辦法、財政資金銀行清算辦法、國庫制度改革會計核算暫行辦法。2、按照財政總預算會計管理基礎工作規(guī)定，嚴格財政資金收

22、付、調(diào)度管理，加強會計監(jiān)督。3、制定出臺屯溪區(qū)財政局財政專戶管理暫行辦法，不斷加強和規(guī)范財政專戶管理，提高財政專戶資金運行的安全性、規(guī)范性和有效性。(二)崗位人員管理和內(nèi)控機制1、國庫支付中心崗位設置按照國庫支付中心工作職責和業(yè)務流程，支付中心設主任、審核、資金、核算4個工作崗位。2、財政總預算會計崗位設置根據(jù)財政總預算會計管理基礎工作規(guī)定，預算科設置總預算會計1名，設定總預算會計信息系統(tǒng)使用和管理人員的操作權限，科學設置了錄入、代編計劃和復核崗，由預算科科長兼任復核崗;3、國庫財政專戶統(tǒng)管資金會計崗位設置根據(jù)國庫財政專戶崗位要求，遵循財政專戶資金撥付快捷高效及安全性的原則，設置財政專戶統(tǒng)管資

23、金會計1名，復核崗1名。(三)業(yè)務流程控制與帳務管理1、國庫集中支付一體化管理系統(tǒng)業(yè)務流程按照國庫集中支付制度規(guī)定，建立適合我局實際的資金支付業(yè)務流程。20XX年5月我局平臺一體化系統(tǒng)全面上線，設定了預算科、國庫科、國庫支付中心及各業(yè)務科室業(yè)務使用權限，科學設置了錄入、代編計劃、審核及受理崗，進入一體化系統(tǒng)的預算資金由預算科錄入指標，業(yè)務科室審核、支付中心受理;2、國庫支付中心國庫集中支付業(yè)務流程根據(jù)業(yè)務股室、支付中心批復的預算單位預算內(nèi)資金、預算外資金、專戶資金、往來資金用款計劃，審核預算單位的直接支付申請，及時辦理單位財政直接支付業(yè)務。發(fā)送預算內(nèi)資金用款額度。每日根據(jù)代理銀行確認支付金額，

24、及時導出用款額度發(fā)送區(qū)級金庫，便于支付資金清算，定期與其核對用款額度余額。負責國庫集中支付單位往來清算賬戶的賬務核算。對發(fā)生的資金收付業(yè)務進行核算，填制并分解單位往來資金收款記賬憑證，每月終了與代理銀行、預算單位核對單位往來清算賬戶存款余額，做到賬款相符。每日按時打印直接支付和授權支付匯總清算通知單，送區(qū)級金庫和代理銀行實現(xiàn)清算。3、國庫統(tǒng)管財政專戶業(yè)務撥付流程我局國庫統(tǒng)管財政專戶資金大部分為直撥模式，由預算科下達專項指標，通過人行、代理銀行系統(tǒng)清算到各財政專戶，各業(yè)務科室根據(jù)業(yè)務實際進度需要，填制專項資金撥款憑證，經(jīng)業(yè)務科長審核，分管局長、局長審批后交國庫科統(tǒng)管資金會計，經(jīng)審核后嚴格按照屯溪區(qū)財政局財政專戶管理暫行辦法撥付各專項資金。(四)對帳及印鑒、票據(jù)管理嚴格按照財政總預算會計