教育公司財(cái)務(wù)管理制度

1、教育公司財(cái)務(wù)管理制度 財(cái)務(wù)管理制度目 錄 序 言第一章 崗位設(shè)置及職責(zé)第一節(jié) 崗位設(shè)置第二節(jié) 崗位職責(zé)第二章 會(huì)計(jì)核算遵循的原則和要求第三章 工作管理制度第一節(jié) 財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作規(guī)范第二節(jié) 財(cái)務(wù)報(bào)銷管理制度第三節(jié) 借款管理制度第四節(jié) 資金籌措及日常管理制度第五節(jié) 票據(jù)管理制度第六節(jié) 印章使用管理制度第七節(jié) 工資福利管理制度第八節(jié) 財(cái)務(wù)核算資料報(bào)表數(shù)據(jù)質(zhì)量管理第九節(jié) 庫存商品管理制度第十節(jié) 其他資產(chǎn)管理制度第十一節(jié) 部門安全保衛(wèi)保密工作管理第十二節(jié) 業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)及崗位培訓(xùn)管理第十三節(jié) 員工離職財(cái)務(wù)手續(xù)辦理程序第四章 其他專項(xiàng)管理制度第一節(jié) 收款管理制度第二節(jié) 返款管理制度第三節(jié) 發(fā)票開具制度序 言為了適

2、應(yīng)公司的發(fā)展需求完善和健全管理制度體系進(jìn)一步規(guī)范公司會(huì)計(jì)核算加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理特根據(jù)新企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范和公司員工手冊(cè)等相關(guān)規(guī)定并結(jié)合公司的經(jīng)營特點(diǎn)和管理要求暫制定本制度以促進(jìn)企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的提高和公司整體價(jià)值最大化的實(shí)現(xiàn)第一章 崗位設(shè)置及職責(zé) 崗位設(shè)置財(cái)務(wù)經(jīng)理 主管會(huì)計(jì) 出納第二節(jié) 崗位職責(zé)一財(cái)務(wù)經(jīng)理1負(fù)責(zé)完成財(cái)務(wù)部職責(zé)和業(yè)務(wù)工作2負(fù)責(zé)本部門日常管理人員分工安排及指導(dǎo)協(xié)調(diào)檢查把關(guān)工作3對(duì)本部門人員的編制任免獎(jiǎng)懲提出建議4遵守公司紀(jì)律和規(guī)章制度保守公司秘密5完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作二主管會(huì)計(jì)1負(fù)責(zé)賬套的設(shè)置和具體管理工作2審核各種費(fèi)用支出的原始憑證是否完整合理真實(shí)手續(xù)是否齊全3及時(shí)登記賬簿

3、并編制會(huì)計(jì)相關(guān)報(bào)表做到清晰明了確保賬賬相符帳證相符帳實(shí)相符4負(fù)責(zé)工資和相關(guān)福利提成的核算及其相關(guān)工作5負(fù)責(zé)稅務(wù)工商的相關(guān)工作5做好公司其他日常財(cái)務(wù)核算工作6負(fù)責(zé)發(fā)票憑證及有關(guān)資料印件的保管和存檔及其相關(guān)工作7遵守公司紀(jì)律和規(guī)章制度保守公司機(jī)密8完成上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作三出納1主管公司的現(xiàn)金帳銀行帳做好銀行結(jié)算工作并和會(huì)計(jì)對(duì)清賬目2審核原始憑證是否完整簽字手續(xù)是否齊全有關(guān)款項(xiàng)手續(xù)是否齊全否則不能報(bào)銷和入賬做到入有憑出有據(jù)3每日要核對(duì)庫存現(xiàn)金和日記賬余額是否相符庫內(nèi)不許存放大量現(xiàn)金過夜超額要及時(shí)解交入庫4根據(jù)需要隨時(shí)呈報(bào)公司總經(jīng)理或主管會(huì)計(jì)資金狀況5為確保公司財(cái)產(chǎn)和個(gè)人安全根據(jù)需要大額辦款業(yè)務(wù)需

4、兩人以上6嚴(yán)禁公款私存和挪用7負(fù)責(zé)公司勞動(dòng)保險(xiǎn)的辦理及其相關(guān)業(yè)務(wù)8負(fù)責(zé)公司員工借款的辦理及結(jié)算工作9遵守公司紀(jì)律和規(guī)章制度保守公司秘密10完成上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作第二章 會(huì)計(jì)核算遵循的原則和要求一財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算的依據(jù)是會(huì)計(jì)法新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則企業(yè)會(huì)計(jì)通則和行業(yè)會(huì)計(jì)制度以及公司的相關(guān)規(guī)章制度二會(huì)計(jì)核算要嚴(yán)格遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制等會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求準(zhǔn)確及時(shí)的反眏公司的收益和財(cái)務(wù)狀況為領(lǐng)導(dǎo)決策提供詳實(shí)的數(shù)據(jù)三完善并嚴(yán)密各項(xiàng)財(cái)務(wù)手續(xù)避免管理出現(xiàn)漏洞從而給公司造成損失并確保公司應(yīng)得的收入一分不少的收回四加強(qiáng)成本管理控制成本支出降低成本消耗是企業(yè)提高經(jīng)濟(jì)效益的有效途徑財(cái)務(wù)人員要嚴(yán)格按照有關(guān)法規(guī)和會(huì)計(jì)制度的規(guī)定及時(shí)準(zhǔn)確

5、的進(jìn)行成本的歸集和核算正確計(jì)算攤列成本費(fèi)用不準(zhǔn)擅自擴(kuò)大成本開支范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)做到如有憑出有據(jù)不該支出的一分也不能支出使公司的利潤達(dá)到最大化第三章 工作管理制度第一節(jié) 財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作規(guī)范一會(huì)計(jì)應(yīng)正確設(shè)置會(huì)計(jì)賬簿準(zhǔn)確運(yùn)用會(huì)計(jì)科目準(zhǔn)確明晰完整的記錄和反眏企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)的過程和成果二要及時(shí)處理日常業(yè)務(wù)無特殊原因不積壓票據(jù)尤其是涉及資金收支的業(yè)務(wù)事項(xiàng)要及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理以便及時(shí)反眏公司的資金狀況對(duì)特殊原因不能及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理的業(yè)務(wù)事項(xiàng)要妥善保管好未入賬票據(jù)并督促相關(guān)人員盡快解決三財(cái)務(wù)人員應(yīng)按會(huì)計(jì)工作基礎(chǔ)工作規(guī)范的要求進(jìn)行日常工作會(huì)計(jì)憑證要字跡清晰科目運(yùn)用正確數(shù)字準(zhǔn)確憑證內(nèi)容填寫完整會(huì)計(jì)賬簿的記錄及時(shí)記賬按規(guī)定

6、的墨水記賬不準(zhǔn)用鉛筆或圓珠筆記賬對(duì)發(fā)生的記賬錯(cuò)誤不得挖補(bǔ)涂改或用褪色藥水消除字跡應(yīng)根據(jù)錯(cuò)誤性質(zhì)采用劃線更正補(bǔ)充登記或紅字更正等方法進(jìn)行更正四財(cái)務(wù)部應(yīng)對(duì)公司各種會(huì)計(jì)資料的妥善保管負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)及出納具體負(fù)責(zé)所管業(yè)務(wù)內(nèi)容的會(huì)計(jì)賬簿憑證等資料的日常管理和使用要做到無丟失隨意涂改或毀損情況的發(fā)生對(duì)各種憑證賬簿不能隨意擺放要專柜存放對(duì)涉及經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的各種文件要專項(xiàng)管理五會(huì)計(jì)憑證賬簿報(bào)表是公司的保密資料經(jīng)管人員負(fù)有保密責(zé)任非國家規(guī)定的部門憑執(zhí)法證明確內(nèi)容的會(huì)計(jì)資料調(diào)閱通知等法定條件可以檢查外有權(quán)拒絕任何單位和部門任何人的調(diào)閱和查詢非總經(jīng)理同意不得將會(huì)計(jì)資料隨意帶出單位和外泄數(shù)據(jù)六財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人要按會(huì)計(jì)法和會(huì)計(jì)檔案管理

7、辦法的規(guī)定做好會(huì)計(jì)檔案資料的歸檔工作對(duì)到一定期限的會(huì)計(jì)資料要及時(shí)整理并歸檔確保安全完整七要保管好各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析工作會(huì)議學(xué)習(xí)記錄等資料為提高業(yè)務(wù)水平工作質(zhì)量和公司發(fā)展積累素材第二節(jié) 財(cái)務(wù)報(bào)銷管理制度一公司對(duì)各項(xiàng)費(fèi)用開支實(shí)行嚴(yán)格的監(jiān)督把關(guān)管理程序 財(cái)務(wù)人員要嚴(yán)格審核各種費(fèi)用票據(jù)業(yè)務(wù)內(nèi)容的合法性合規(guī)性保證入賬票據(jù)內(nèi)容完整經(jīng)辦人員及相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字齊全購入實(shí)物的要有驗(yàn)收人簽字二對(duì)公司可控范圍內(nèi)的費(fèi)用支出實(shí)行計(jì)劃管理即對(duì)于日常費(fèi)用開支根據(jù)制定的下期任務(wù)目標(biāo)在每學(xué)期末下學(xué)期初各部門結(jié)合各自的情況預(yù)報(bào)本部門的費(fèi)用開支計(jì)劃經(jīng)總經(jīng)理審批后報(bào)財(cái)務(wù)部備案按計(jì)劃控制支出對(duì)于業(yè)務(wù)費(fèi)用事項(xiàng)由經(jīng)辦部門根據(jù)計(jì)劃提出經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)

8、后轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)部按計(jì)劃控制支出對(duì)金額較大的超過正常計(jì)劃范圍內(nèi)的開支需提前報(bào)備總經(jīng)理和財(cái)務(wù)部業(yè)務(wù)發(fā)生后在報(bào)備的范圍內(nèi)按報(bào)銷程序報(bào)銷對(duì)臨時(shí)性發(fā)生的費(fèi)用由主辦主管簽批和總經(jīng)理核準(zhǔn)后轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)部報(bào)銷對(duì)屬計(jì)劃開支的費(fèi)用項(xiàng)目財(cái)務(wù)部要審核每項(xiàng)支出是否符合計(jì)劃規(guī)定的范圍額度簽字手續(xù)等內(nèi)容不完善的要完善相關(guān)簽字手續(xù)后方能報(bào)銷三報(bào)銷事項(xiàng)的具體辦理程序 1業(yè)務(wù)發(fā)生后對(duì)不牽涉差旅補(bǔ)助的報(bào)銷經(jīng)辦人員必須自己填寫完整的報(bào)銷粘貼單包括年月日單據(jù)張數(shù)小寫金額大寫金額用途或事由報(bào)銷人費(fèi)用所屬部門所屬部門填寫在粘貼單的右上角對(duì)牽涉到差旅補(bǔ)助的報(bào)銷經(jīng)辦人員除按填寫粘貼單外還需自己填寫差旅費(fèi)報(bào)銷表包括部門年月日姓名出差事由出發(fā)和到達(dá)的時(shí)間地點(diǎn)

9、明細(xì)交通費(fèi)和出差補(bǔ)貼明細(xì)其他費(fèi)用明細(xì)金額報(bào)銷人同時(shí)粘貼單需附在差旅費(fèi)報(bào)銷表后作為附件粘貼單上的費(fèi)用必須全部按照對(duì)應(yīng)事項(xiàng)填寫在交通費(fèi)或其他費(fèi)用欄2由財(cái)務(wù)部審核其票據(jù)填寫的完整性合規(guī)性合法性對(duì)有異議的票據(jù)或事項(xiàng)提出處理意見或退回?zé)o異議的簽字后轉(zhuǎn)回經(jīng)辦人3財(cái)務(wù)部審核后由部門主管審核其合理性并簽字后轉(zhuǎn)回經(jīng)辦人若該報(bào)銷事項(xiàng)系由別的部門主管或總經(jīng)理安排的可由安排事項(xiàng)的主管或總經(jīng)理審核并簽字4財(cái)務(wù)部和部門主管審核后由總經(jīng)理核準(zhǔn)并簽字后轉(zhuǎn)回經(jīng)辦人5經(jīng)辦人持簽字完整后的票據(jù)到財(cái)務(wù)部出納處辦理報(bào)銷事宜出納根據(jù)標(biāo)準(zhǔn)審核票據(jù)的完整性合理性簽字的完善性無誤后看有無借款或扣款事項(xiàng)辦理付款或扣款及沖賬手續(xù)四報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn) 1所有

10、需報(bào)銷的票據(jù)必須以正規(guī)的完整的發(fā)票為準(zhǔn)如有特殊情況需經(jīng)總經(jīng)理簽字確認(rèn)后方可報(bào)銷2差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn) a出差人員的車票在規(guī)定的范圍內(nèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷票據(jù)以電腦打印票方可報(bào)銷如有特殊情況須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn) b出差人員原則上以坐火車硬座為首選一律不允許坐動(dòng)車豪華大巴及臥鋪到省外出差的可以選擇硬臥不允許坐出租車如有特殊情況需提前申請(qǐng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可實(shí)行c出差補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)出差人員可享受60元天的補(bǔ)助具體計(jì)算辦法出差時(shí)間連續(xù)滿24小時(shí)享受60元天的補(bǔ)助出差時(shí)間連續(xù)滿12小時(shí)享受30元半天的補(bǔ)助出差時(shí)間在12小時(shí)之內(nèi)享受10元4小時(shí)的補(bǔ)助補(bǔ)助計(jì)算時(shí)不重復(fù)計(jì)算出差鄭州郊縣的要求當(dāng)天返回不在當(dāng)?shù)刈∷奕缬刑厥馇闆r需報(bào)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方

11、可培訓(xùn)講師入園培訓(xùn)時(shí)非合作園享受30元天補(bǔ)助和公司規(guī)定收費(fèi)的比例的提成合作園享受80元天補(bǔ)助無提成園所提供食宿的情況下不再享受相應(yīng)的補(bǔ)助隨同非本公司專家出差情況時(shí)專家的正常費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷d如報(bào)銷的差旅票據(jù)未注明時(shí)間出發(fā)地和到達(dá)地的情況時(shí)必須在票據(jù)背面如實(shí)注明詳細(xì)e汽油費(fèi)報(bào)銷時(shí)必須注明地區(qū)間段和公里數(shù)按08元公里標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷f一般情況下招待費(fèi)用發(fā)生時(shí)需提前經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)方可g報(bào)銷的時(shí)間為每周一和周四的上午每月報(bào)賬的截至?xí)r間是28日在報(bào)銷之前經(jīng)辦人必須自己保管好需報(bào)銷的票據(jù)h費(fèi)用發(fā)生后經(jīng)辦人必須親自在五個(gè)工作日之內(nèi)到財(cái)務(wù)報(bào)銷第三節(jié) 借款管理制度 一出差借款時(shí)根據(jù)出差申請(qǐng)單和出差地需求填寫借款單由部門主管審批

12、和總經(jīng)理核準(zhǔn)轉(zhuǎn)由財(cái)務(wù)部主管會(huì)計(jì)審批后方可到出納處辦理借款事宜二因公臨時(shí)性借款借款人先根據(jù)要求填寫借款單經(jīng)部門主管或安排事宜的主管總經(jīng)理主管會(huì)計(jì)簽字核準(zhǔn)后方可到出納處辦理借款事宜三超過貳仟元以上的借款需提前一天報(bào)備總經(jīng)理和財(cái)務(wù)部四借款人因公借款在辦理完相關(guān)業(yè)務(wù)后如無特殊情況應(yīng)在三個(gè)工作日內(nèi)到財(cái)務(wù)辦理報(bào)銷或還款手續(xù)非因公借款應(yīng)在借款時(shí)確定還款時(shí)間并按時(shí)歸還否則財(cái)務(wù)部有權(quán)在其借款到期月度工資中扣回并視情況按日加收萬分之五滯納金五借款人在上次借款未清的狀況下不能第二次借款如有特殊情況須由總經(jīng)理簽字特批第四節(jié) 資金籌措及日常管理制度 一財(cái)務(wù)部應(yīng)配合總經(jīng)辦根據(jù)公司確定的整體經(jīng)營計(jì)劃結(jié)合公司的具體條件制定切

13、實(shí)可行的資金籌措計(jì)劃和使用計(jì)劃二資金籌措計(jì)劃和使用計(jì)劃經(jīng)報(bào)批核準(zhǔn)后應(yīng)作為年度和日常工作計(jì)劃的一部分進(jìn)行實(shí)施遇到情況變化時(shí)應(yīng)及時(shí)匯報(bào)并經(jīng)同意后調(diào)整三為保證公司的資金安全提高資金使用效率從而降低資金成本公司資金實(shí)行統(tǒng)一管理在日常資金使用管理中財(cái)務(wù)部要配合總經(jīng)理合理安排流入和流出量入而出保證日常資金的需要在遇到可能出現(xiàn)支付問題時(shí)要及時(shí)匯報(bào)并提出相應(yīng)的解決方案供領(lǐng)導(dǎo)參考四出納員要對(duì)銀行存款和庫存現(xiàn)金妥善管理現(xiàn)金要做到日清月結(jié)庫存過大時(shí)要及時(shí)繳存銀行如留大額現(xiàn)金在公司過夜必須向總經(jīng)理匯報(bào)征得總經(jīng)理同意在保證資金安全的情況下方可留置對(duì)發(fā)生的銀行存款收付業(yè)務(wù)要及時(shí)記賬并核對(duì)每月要和銀行對(duì)賬單進(jìn)行核對(duì)有未達(dá)賬

14、項(xiàng)要編制銀行余額調(diào)節(jié)表切實(shí)保證資金的安全五出納員應(yīng)隨時(shí)根據(jù)需要向總經(jīng)理報(bào)送日常資金狀況表第五節(jié) 票據(jù)管理制度 一各種發(fā)票收據(jù)和其他收付款憑證是重要的會(huì)計(jì)核算資料會(huì)計(jì)應(yīng)建立臺(tái)帳對(duì)空白及已使用票據(jù)的領(lǐng)存用銷等進(jìn)行詳細(xì)的記錄并妥善保管二公司內(nèi)部涉及資金收付的業(yè)務(wù)事項(xiàng)都必須統(tǒng)一使用從財(cái)務(wù)部領(lǐng)出并且是收款事項(xiàng)涉及單位財(cái)務(wù)部門出具的收款票據(jù)嚴(yán)禁使用非財(cái)務(wù)部門出具的收付款票據(jù)辦理收付款事項(xiàng)一經(jīng)發(fā)現(xiàn)追究辦理該事項(xiàng)的所有經(jīng)辦人員的責(zé)任三財(cái)務(wù)部根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)分別制定專人分別對(duì)空白票據(jù)已蓋章使用及未使用票據(jù)建立臺(tái)帳進(jìn)行管理確保票據(jù)使用情況清晰明了做到職責(zé)明確并使內(nèi)部牽制作用得到提現(xiàn)四財(cái)務(wù)部要對(duì)領(lǐng)用的制式票據(jù)按編號(hào)分類

15、登記對(duì)發(fā)出的票據(jù)實(shí)施跟蹤管理督促及時(shí)回收票款對(duì)于發(fā)出的自制收據(jù)或其他收款憑證要連續(xù)編號(hào)收回時(shí)要將存根財(cái)務(wù)記賬聯(lián)以及作廢單據(jù)的全套聯(lián)數(shù)一并交回同時(shí)結(jié)清票款確保所管票據(jù)的安全完整和正確使用五非財(cái)務(wù)人員因工作需要臨時(shí)領(lǐng)用收款票據(jù)要由總經(jīng)理同意簽字后方能辦理領(lǐng)用手續(xù)并要在收款結(jié)束的當(dāng)天將款項(xiàng)繳公司財(cái)務(wù)部并辦理退票手續(xù)出差在外的須在返回公司的當(dāng)天辦理手續(xù)因特殊情況不能及時(shí)向財(cái)務(wù)繳款要提前說明情況并經(jīng)部總經(jīng)理和財(cái)務(wù)主管會(huì)計(jì)的同意第六節(jié) 印章使用管理制度 一應(yīng)分別指定專人保管公司的印章保管人對(duì)印章的實(shí)際使用承擔(dān)直接責(zé)任二保管人應(yīng)對(duì)各項(xiàng)印章的使用建立臺(tái)帳使用時(shí)要嚴(yán)格審核用印事項(xiàng)的內(nèi)容審批手續(xù)及權(quán)限合格后負(fù)責(zé)具

16、體加蓋蓋章時(shí)應(yīng)嚴(yán)格審查用章文件的內(nèi)容份數(shù)與審批表是否一致對(duì)照無誤后才能蓋章三各類印章原則上不允許非保管人員以外人員掌握特殊情況須經(jīng)總經(jīng)理書面批準(zhǔn)并辦理借用手續(xù)表明事項(xiàng)內(nèi)容出借及歸還時(shí)間經(jīng)辦人等主要內(nèi)容印鑒保管人負(fù)責(zé)督促及時(shí)歸還第七節(jié) 工資福利管理制度1休假11 帶薪假 com 國定假日 員工可享受11天法定假期元旦1天春節(jié)3天清明節(jié)1天勞動(dòng)節(jié)1天端午節(jié)1天中秋節(jié)1天國慶節(jié)3天 女性員工另加05天的三八婦女節(jié) 具體放假時(shí)間以相關(guān)部門發(fā)出通知為準(zhǔn)com 婚假 公司給予初婚者3個(gè)連續(xù)工作日的全薪假期晚婚者為10個(gè)工作日享受晚婚假初婚的條件為男性滿2周歲女性滿2周歲員工休假必須先辦理請(qǐng)假手續(xù)并經(jīng)批準(zhǔn)后

17、才能休假否則按曠工處理特殊情況致電請(qǐng)假的須在休假結(jié)束回公司第一天補(bǔ)辦有關(guān)手續(xù)員工薪酬是員工個(gè)人與公司之間的契約屬機(jī)密信息任何員工無權(quán)打聽有關(guān)公司內(nèi)部其他員工的薪酬信息亦不應(yīng)向任何其他員工交流或交換自己的薪酬信息根據(jù)不同崗位工作性質(zhì)采取多種獎(jiǎng)勵(lì)激勵(lì)辦法包括獎(jiǎng)金機(jī)制表彰表揚(yáng)獎(jiǎng)牌獎(jiǎng)品及其他用以鼓勵(lì)敬業(yè)奉獻(xiàn)高效團(tuán)隊(duì)協(xié)作跨部門支持顯著業(yè)績等最終導(dǎo)致客戶滿意和公司業(yè)績?cè)鲩L的行為和結(jié)果三訂 貨 流 程1先由庫管核對(duì)訂購教材的數(shù)量和種類將數(shù)量種類價(jià)格填寫在教材征訂單中并簽字確認(rèn)2將填好的教材征訂單拿到會(huì)計(jì)處重新審核會(huì)計(jì)處主要審核價(jià)格是否有誤會(huì)計(jì)處確認(rèn)無誤后簽字3將有會(huì)計(jì)和庫管簽字的教材征訂單拿到總經(jīng)理處簽字4

18、將有總經(jīng)理會(huì)計(jì)庫管三人簽字的教材征訂單以傳真形式發(fā)到相關(guān)的銷售商處5教材入庫時(shí)只有庫管本人見到教材才能入庫否則入庫無效另智能數(shù)學(xué)教材只要訂單傳出北京方面表示接到訂單就可入庫6入庫單必須在一個(gè)工作日內(nèi)交予會(huì)計(jì)處記賬以上程序?yàn)楣疽?guī)定程序望相關(guān)人員恪盡職守做好自己的分內(nèi)工作如出現(xiàn)失誤有相關(guān)人員承擔(dān)全部責(zé)任四退訂流程1有需要退掉所訂教材的情況時(shí)庫管先盤存需退教材的數(shù)量種類后和訂購單位協(xié)調(diào)溝通2和訂購單位達(dá)成一致意見后由庫管填寫出庫單交由總經(jīng)理簽字審核并辦理退訂事宜3總經(jīng)理核準(zhǔn)后由庫管在一個(gè)工作日內(nèi)交由會(huì)計(jì)處入賬第十節(jié) 其他資產(chǎn)管理制度 一公司各項(xiàng)資產(chǎn)的購置嚴(yán)格按照公司的規(guī)定履行相應(yīng)的報(bào)批手續(xù)公司的資

19、產(chǎn)入賬要有完整的購驗(yàn)批手續(xù)否則財(cái)務(wù)部不得入賬和支付款項(xiàng)二對(duì)公司購進(jìn)各項(xiàng)構(gòu)成固定資產(chǎn)或價(jià)值較大的資產(chǎn)財(cái)務(wù)部應(yīng)按相應(yīng)的規(guī)定進(jìn)行核算和管理三各部門對(duì)使用的各項(xiàng)資產(chǎn)要妥善使用和保管嚴(yán)禁丟失損壞對(duì)人為毀損的要視情節(jié)給予賠償四行政部要詳細(xì)登記公司各項(xiàng)辦公資產(chǎn)使用調(diào)配及分布的臺(tái)帳對(duì)公司所有辦公實(shí)物資產(chǎn)的購入領(lǐng)用等負(fù)直接管理責(zé)任并積極協(xié)同財(cái)務(wù)部對(duì)公司各項(xiàng)資產(chǎn)的盤點(diǎn)五各部門負(fù)責(zé)人是該部門資產(chǎn)安全使用的第一責(zé)任人六各部門對(duì)不使用或已報(bào)廢的資產(chǎn)無權(quán)自行處理確需處置時(shí)由行政部派專人再總經(jīng)理核準(zhǔn)后負(fù)責(zé)處置并及時(shí)把處置的款項(xiàng)繳財(cái)務(wù)部第十一節(jié) 部門安全保衛(wèi)保密工作管理 一財(cái)務(wù)室應(yīng)根據(jù)情況配置防盜門防盜窗和保險(xiǎn)柜二財(cái)務(wù)人員要

20、時(shí)刻樹立安全保密意識(shí)不在公共場合或其他非工作范圍的場合和非相關(guān)人員面前議論公司財(cái)務(wù)方面的議題三財(cái)務(wù)部要做好安全工作對(duì)于日常現(xiàn)金的存取要謹(jǐn)慎確保安全第十二節(jié) 業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)及崗位培訓(xùn)管理 會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)認(rèn)真學(xué)習(xí)并熟悉國家的財(cái)稅法規(guī)不斷了解相關(guān)法律法規(guī)的變動(dòng)的情況始終保持自身業(yè)務(wù)知識(shí)與相適應(yīng)的相關(guān)財(cái)稅知識(shí)的同步財(cái)務(wù)人員要不斷的做好業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)結(jié)合工作實(shí)際采取靈活多樣的方式以提高業(yè)務(wù)能力和綜合素質(zhì)對(duì)會(huì)計(jì)管理崗位的人員在條件允許的情況下進(jìn)行定期輪崗使財(cái)務(wù)人員技能多樣化同時(shí)避免出現(xiàn)各種工作漏洞第十三節(jié) 員工離職財(cái)務(wù)手續(xù)辦理程序 一財(cái)務(wù)部接到轉(zhuǎn)來的員工離職表后要審核其他應(yīng)該結(jié)清手續(xù)的部門手續(xù)是否已請(qǐng)無誤后先讓庫管審核是否有關(guān)教材等應(yīng)歸還等物品并簽字再辦理本部門有關(guān)該員工的借款工裝應(yīng)扣款等清理事項(xiàng)并簽字二各項(xiàng)手續(xù)清理后根據(jù)考勤表課時(shí)表及各部門主管和總經(jīng)理的意見計(jì)算離職人員應(yīng)發(fā)薪資等分別在工資發(fā)放日和各期末一并發(fā)放具體操作根據(jù)公司人力資源有關(guān)規(guī)定辦理第四章 其