國(guó)際結(jié)算=05信用證結(jié)算方式

1、2021-7-291 第五章第五章 信用證結(jié)算方式信用證結(jié)算方式 2 2021-7-29 n1 1、如何正確認(rèn)識(shí)信用證？、如何正確認(rèn)識(shí)信用證？ n2 2、信用證的流轉(zhuǎn)程序是怎樣的？、信用證的流轉(zhuǎn)程序是怎樣的？ n3 3、信用證包括哪些內(nèi)容？、信用證包括哪些內(nèi)容？ n4 4、信用證的特點(diǎn)有哪些？、信用證的特點(diǎn)有哪些？ n5 5、信用證有哪些類(lèi)型？、信用證有哪些類(lèi)型？ n6 6、如何識(shí)別信用證中的、如何識(shí)別信用證中的“軟條款軟條款”？ n7 7、如何處理信用證的修改？、如何處理信用證的修改？ n8 8、UCP600UCP600對(duì)對(duì)UCP500UCP500的主要修改有哪些？的主要修改有哪些？ n9

2、9、現(xiàn)場(chǎng)反饋、現(xiàn)場(chǎng)反饋 本章主內(nèi)容要本章主內(nèi)容要 3 2021-7-29 1 1、如何正確認(rèn)識(shí)信用證？、如何正確認(rèn)識(shí)信用證？ 進(jìn)出口合同開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)信用證 進(jìn)出口雙方進(jìn)出口雙方進(jìn)口方進(jìn)口方 (申請(qǐng)人申請(qǐng)人) 開(kāi)證行開(kāi)證行 信用證是開(kāi)證行應(yīng)開(kāi)證申請(qǐng)人（進(jìn)口方）的申請(qǐng)，向受益信用證是開(kāi)證行應(yīng)開(kāi)證申請(qǐng)人（進(jìn)口方）的申請(qǐng)，向受益 人（出口方）開(kāi)出的有條件付款的書(shū)面承諾，即：人（出口方）開(kāi)出的有條件付款的書(shū)面承諾，即： 開(kāi)證行向受益人開(kāi)證行向受益人有條件有條件 付款的書(shū)面承諾。付款的書(shū)面承諾。 出口商出口商 （受益人）（受益人） 單證一致 單單一致 4 2021-7-29 導(dǎo)入案例導(dǎo)入案例 南通A出口商出

3、口商與紐約B進(jìn)口商進(jìn)口商于2009年某日簽訂了一份出 口2000套女士套裝的合同，合同總金額為USD50,000.00, 合同約定以合同約定以B公司公司4月月30日前通過(guò)銀行開(kāi)出即期議付信用日前通過(guò)銀行開(kāi)出即期議付信用 證的方式結(jié)算貨款。證的方式結(jié)算貨款。B公司按約向紐約中行紐約中行申請(qǐng)開(kāi)出信用 證，A公司根據(jù)信用證出貨制單后，向議付行南通中行南通中行交 單結(jié)匯。紐約中行審單付款。請(qǐng)用流程圖說(shuō)明上述過(guò)程。 2、信用證的流轉(zhuǎn)程序是怎樣的？、信用證的流轉(zhuǎn)程序是怎樣的？ 5 2021-7-29 B B進(jìn)口商進(jìn)口商 開(kāi)證申請(qǐng)人開(kāi)證申請(qǐng)人 A A出口商出口商 受益人受益人 紐約中行紐約中行/開(kāi)證行開(kāi)證行

4、 付款行（保兌行）付款行（保兌行） 南通中行南通中行 通知行通知行 / 議付議付行行 2 申 請(qǐng) 開(kāi) 證 3 開(kāi)證 4 通 知 10 付 款 贖 單 6 議 付 即期不可撤銷(xiāo)跟單議付信用證流程圖即期不可撤銷(xiāo)跟單議付信用證流程圖 9 通知付款贖單 1、簽訂合同 9 解 付 余 款 步驟2需要提交的文件： （1）開(kāi)證申請(qǐng)書(shū) （2）進(jìn)口合同 （3）對(duì)外付款/承兌通知書(shū) （4）開(kāi)證保證金/擔(dān)保 （5）其它 7索償 8 償付 5 5 審審 證、證、 交交 單單 議議 付付 償付行償付行 七七 索索 償償 八八 償償 付付 6 2021-7-29 3 3、信用證包括哪些內(nèi)容？、信用證包括哪些內(nèi)容？ n涉及

5、信用證本身涉及信用證本身 n涉及合同條款涉及合同條款 n涉及匯票和單據(jù)要求涉及匯票和單據(jù)要求 n涉及銀行之間的寄單指示、款項(xiàng)劃撥指示等涉及銀行之間的寄單指示、款項(xiàng)劃撥指示等 7 2021-7-29 （1 1）信用證的類(lèi)型（）信用證的類(lèi)型（Form of creditForm of credit） （2 2）信用證的號(hào)碼（）信用證的號(hào)碼（L/C numberL/C number） （3 3）開(kāi)證日期（）開(kāi)證日期（Date of issueDate of issue） （4 4）有效期和到期地點(diǎn)（）有效期和到期地點(diǎn)（Expiry date and placeExpiry date and plac

6、e） （5 5）開(kāi)證銀行（）開(kāi)證銀行（Issuing /Opening bankIssuing /Opening bank） （6 6）通知銀行（）通知銀行（Advising bankAdvising bank） （7 7）開(kāi)證申請(qǐng)人（）開(kāi)證申請(qǐng)人（ApplicantApplicant） （8 8）受益人（）受益人（BeneficiaryBeneficiary） （9 9）信用證金額（）信用證金額（L/C amountL/C amount） （1010）信用證的分類(lèi)（即期付款、遲期付款、承兌或議付）信用證的分類(lèi)（即期付款、遲期付款、承兌或議付） （1111）單據(jù)提交期限（）單據(jù)提交期限（Doc

7、uments presentation periodDocuments presentation period） 涉及信用證本身涉及信用證本身 8 2021-7-29 涉及合同條款涉及合同條款 n商品品質(zhì)、數(shù)量、包裝要求（見(jiàn)L/C的45A） n價(jià)格要求（見(jiàn)L/C的45A） n運(yùn)輸要求（見(jiàn)L/C的43、44場(chǎng)和46A） n保險(xiǎn)要求（見(jiàn)L/C的46A） 9 2021-7-29 nUCP600第六條b款規(guī)定: :“信用證必須規(guī)定其是以即期信用證必須規(guī)定其是以即期 付款、延期付款、承兌還是議付的方式兌用。付款、延期付款、承兌還是議付的方式兌用?！?n上述四種類(lèi)型的信用證中，承兌信用證需要受益人提 交匯

8、票，延期付款信用證不需要匯票，即期付款和議 付信用證可能需要匯票，也有可能不需要匯票。 n匯票要求體現(xiàn)在信用證的信用證的42C42C、42D42D n單據(jù)要求見(jiàn)信用證的46A46A( (單據(jù)的種類(lèi)、份數(shù)和具體要單據(jù)的種類(lèi)、份數(shù)和具體要 求求) ) 涉及匯票和單據(jù)要求涉及匯票和單據(jù)要求 10 2021-7-29 4、信用證的特點(diǎn)、信用證的特點(diǎn) n信用證屬于銀行信用，開(kāi)證行負(fù)第一性付款 責(zé)任； n信用證是一種自足的文件； n信用證業(yè)務(wù)處理的是單據(jù)，而不是貨物； 11 2021-7-29 (1)銀行處理信用證業(yè)務(wù)時(shí)，只憑單據(jù)，不問(wèn)貨物，它 只審查受益人所提的單據(jù)是否與信用證條款相符，以決 定其是否履

9、行付款責(zé)任。 (2)在信用證業(yè)務(wù)中，只要受益人提交符合信用證條款 的單據(jù)，開(kāi)證行就應(yīng)承擔(dān)付款責(zé)任，進(jìn)口人也應(yīng)接受單 據(jù)并向開(kāi)證行付款贖單。如果進(jìn)口人付款后發(fā)現(xiàn)貨物有 缺陷，則可憑單據(jù)向有關(guān)責(zé)任方提出損害賠償要求，而 與銀行無(wú)關(guān)。 (3)雖然銀行只根據(jù)表面上符合信用證條款的單據(jù)承擔(dān) 付款責(zé)任，但這種符合的要求卻十分嚴(yán)格，在表面上決 不能有任何差異。必須“單單一致，單證一致” 12 2021-7-29 5 5、信用證的類(lèi)型、信用證的類(lèi)型 n根據(jù)信用證有否另一家銀行給予保兌，可分為： 保兌信用證（Confirmed L/C ）； 不保兌信用證（Unconfirmed L/C ） 13 2021-7-

10、29 n根據(jù)信用證的付款方式，可分為： 即期付款信用證（Sight Payment L/C ）； 延期付款信用證（Deferred Payment L/C 承兌信用證（Acceptance L/C ）； 議付信用證（Negotiation L/C ）。 n根據(jù)信用證付款時(shí)間，可分為： 即期信用證（Sight L/C ）； 遠(yuǎn)期信用證（Usance L/C ，TIME L/C）； n假遠(yuǎn)期信用證（Usance L/C Payable at Sight） n延期付款信用證（Deferred Payment L/C） n承兌信用證（Acceptance L/C ） 14 2021-7-29 n根據(jù)信

11、用證權(quán)益可否轉(zhuǎn)讓?zhuān)煞譃椋?不可轉(zhuǎn)讓信用證（Nontransferable L/C ）； 可轉(zhuǎn)讓信用證（transferable L/C ）。 其他的信用證 對(duì)開(kāi)信用證（Reciprocal L/C ）；（來(lái)料加工（來(lái)料加工 中使用）中使用） 對(duì)背信用證（Back to Back L/C ）； 循環(huán)信用證（Revolving L/C） 15 2021-7-29 延期付款信用證（延期付款信用證（DEFERRED PAYMENT L/CDEFERRED PAYMENT L/C） 又稱(chēng)無(wú)承兌遠(yuǎn)期信用證，指付款行對(duì)受益人提交的符合信用證 條款的單據(jù)，按規(guī)定到期日付款的信用證。 特點(diǎn)：1、不要求出口商開(kāi)

12、立匯票 2、通常是用于金額較大的資本貨物的交易 3、付款到期日：A、交單后若干天 B、運(yùn)輸單據(jù)中顯示的裝運(yùn)期后的若干天 C、固定的將來(lái)日期 承兌信用證承兌信用證（ACCEPTANCE L/CACCEPTANCE L/C） 付款行在收到符合信用證規(guī)定的遠(yuǎn)期匯票和單據(jù)時(shí)，先在匯 票上履行承兌手續(xù)，到匯票到期日再付款的信用證。 這種信用證項(xiàng)下的匯票的付款人不可以是開(kāi)證申請(qǐng)人； RETURN 16 2021-7-29 可轉(zhuǎn)讓信用證可轉(zhuǎn)讓信用證 1、只有信用證明確注明了“ transferable”的信用證，才是可轉(zhuǎn) 讓信用證；信用證未表明是否可讓?zhuān)宦烧J(rèn)為不可轉(zhuǎn)讓?zhuān)?2、可轉(zhuǎn)讓信用證只能轉(zhuǎn)讓一次； 3

13、、已轉(zhuǎn)讓信用證中可改變的項(xiàng)目： 可以減少的項(xiàng)目：信用證金額、商品單價(jià)； 可以縮短的項(xiàng)目：到期日、最遲交單期、最遲發(fā)運(yùn)日； 可以增加的項(xiàng)目：投保的比例 4、第一受益人可用自己的發(fā)票、匯票替換第二受益人的發(fā)票和匯 票； 5、信用證經(jīng)轉(zhuǎn)讓后，買(mǎi)賣(mài)合同中的賣(mài)方仍應(yīng)履行義務(wù) 17 2021-7-29 6 6、如何識(shí)別信用證中的、如何識(shí)別信用證中的“軟條款軟條款”？ n軟條款的含義軟條款的含義 n所謂“軟條款”,其實(shí)就是該條款規(guī)定的單據(jù)或事宜,受益 人無(wú)法做到或無(wú)法獨(dú)立做到。要想滿(mǎn)足該條款,必須要得 到申請(qǐng)人或開(kāi)證行的同意,也就是說(shuō)受益人能否提交滿(mǎn)足 信用證要求的單據(jù)從而順利獲取貨款，完全由申請(qǐng)人控制 n

14、常見(jiàn)的典型軟條款常見(jiàn)的典型軟條款 n信用證帶有軟條款，怎么辦？信用證帶有軟條款，怎么辦？ 18 2021-7-29 n要求在裝運(yùn)后很短時(shí)間內(nèi)寄單或交單的條款 n要求發(fā)票、檢驗(yàn)證書(shū)等單據(jù)由進(jìn)口國(guó)特定的機(jī)構(gòu)或人員簽字或出具的條 款 n要求除發(fā)票外的所有單據(jù)不得顯示發(fā)票編號(hào)的條款 n非普惠制下的受惠產(chǎn)品卻要求提交普惠制產(chǎn)地證（GSP FormA）的條款 n要求提交開(kāi)證行出具或副簽的單據(jù) n要求提交申請(qǐng)人出具或副簽的單據(jù) n信用證尚未生效，待進(jìn)口商取得進(jìn)口許可證或其他有關(guān)進(jìn)口文件后，開(kāi) 證行將以信用證修改形式通知信用證生效 n所裝船名和出運(yùn)日期由進(jìn)口商通知開(kāi)證行，開(kāi)證行將以信用證修改形式 通知受益人

15、n貨物運(yùn)抵目的港后，開(kāi)證行將待進(jìn)口地檢驗(yàn)檢疫部門(mén)對(duì)進(jìn)口商品檢驗(yàn)合 格并出具相關(guān)證書(shū)或待進(jìn)口商通知后才履行付款責(zé)任 RETURN 19 2021-7-29 7 7、如何處理信用證的修改？、如何處理信用證的修改？ n修改的原因修改的原因 n受益人引起、申請(qǐng)人引起、開(kāi)證行引起 n修改的程序修改的程序 n申請(qǐng)人向開(kāi)證行申請(qǐng) n 修改費(fèi)用的承擔(dān)修改費(fèi)用的承擔(dān) n最好在修改中明確修改費(fèi)用由誰(shuí)承擔(dān)，一般按照責(zé)任歸 屬來(lái)確定修改費(fèi)用由誰(shuí)承擔(dān)。 n修改中應(yīng)注意的問(wèn)題修改中應(yīng)注意的問(wèn)題 20 2021-7-29 n1 1、可改可不改的不改，非改不可的一定改、可改可不改的不改，非改不可的一定改 n通過(guò)對(duì)信用證的全面

16、審核,如發(fā)現(xiàn)問(wèn)題,應(yīng)分別情況及時(shí)處理。 對(duì)于影響安全收匯,難以接受或做到的信用證條款,必須要求 國(guó)外客人進(jìn)行修改。 n2 2、一次性修改、一次性修改 n3 3、仔細(xì)審核修改證，切忌想當(dāng)然、仔細(xì)審核修改證，切忌想當(dāng)然 n4 4、對(duì)修改內(nèi)容接受的規(guī)定、對(duì)修改內(nèi)容接受的規(guī)定 n5 5、對(duì)于修改接受或拒絕的表示、對(duì)于修改接受或拒絕的表示 n提供接受或拒絕的通知 n以交單來(lái)表示 21 2021-7-29 7 7、UCP600UCP600對(duì)對(duì)UCP500UCP500的主要修改有哪些？的主要修改有哪些？ n7個(gè)工作日改為5個(gè)工作日 n放寬受益人和申請(qǐng)人地址的要求 n運(yùn)輸單據(jù)可以由任何人出具 n可以接受金額超

17、過(guò)信用證金額的商業(yè)發(fā)票，但對(duì)超過(guò)部分 不支付，其決定對(duì)有關(guān)各方均有約束力 n增加了開(kāi)證行處理不符點(diǎn)單據(jù)的手段 n單據(jù)途中遺失，開(kāi)證行、保兌行必須承付或議付 n重新定義了“議付”一詞 22 2021-7-29 現(xiàn)場(chǎng)反饋 n1、我公司以CIF條件出口一批貨物，買(mǎi)方通過(guò)進(jìn)口地銀行 開(kāi)來(lái)即期不可撤銷(xiāo)信用證，規(guī)定八月份裝船。七月底，我 公司通過(guò)進(jìn)口地其他客戶(hù)了解到，買(mǎi)方因資金困難瀕臨破 產(chǎn)。我公司是否應(yīng)按時(shí)裝船？ n2、某公司出口貨物一批，國(guó)外開(kāi)來(lái)信用證規(guī)定：紅小豆 10噸，單層新麻袋裝，準(zhǔn)許分批裝運(yùn)。該公司即致電進(jìn)口 方，要求將“紅小豆10噸”按合同規(guī)定改為“10公噸”。 修改后信用證規(guī)定：紅小豆10

18、公噸，單層新麻袋裝，不準(zhǔn) 分批裝運(yùn)。公司認(rèn)為“不準(zhǔn)分批裝運(yùn)”條款不符合同規(guī)定， 仍按原計(jì)劃分批裝運(yùn)。請(qǐng)問(wèn)該公司的做法是否合理？ 23 2021-7-29 n3、我方某公司進(jìn)口一批貨物，按信用證方式結(jié)算貨款。 受益人在信用證有效期內(nèi)向國(guó)外議付行交單議付。議付行 經(jīng)審查合格后即向受益人議付貨款。我方收到貨物后發(fā)現(xiàn) 貨物品質(zhì)與合同規(guī)定不符，請(qǐng)問(wèn)我方是否可以要求開(kāi)證行 拒絕向議付行付款？為什么？ n4、某公司出口A貨6000公噸，信用證支付，7月至12月分 批裝運(yùn)，每月100公噸。7月份正常裝運(yùn)并已結(jié)匯。8月份 原定于28日裝船，由于臺(tái)風(fēng)，延遲至9月1日才裝完，交單 時(shí)銀行拒收，該公司以不可抗力為由，銀行不同意，