銀行舞弊監(jiān)管的博弈模型分析

1、銀行舞弊監(jiān)管的博弈模型分析曹軍 沈紅波 饒艷超【摘要】防范舞弊是當(dāng)前銀行業(yè)面臨的重大課題。本文建立完全信息靜態(tài)博弈模型,通過對舞弊者與檢查者收益函數(shù)的合理設(shè)計,對舞弊者與檢查者之間的關(guān)系進(jìn)行了詳細(xì)的分析。模型分析結(jié)果表明,不能片面地重罰舞弊者或是片面地加大對檢查者的獎懲力度,而是必須結(jié)合考慮檢查頻率,否則會使銀行監(jiān)管存在激勵悖論。同時,降低檢查成本,提高發(fā)現(xiàn)舞弊的能力也是銀行可以采取的遏制舞弊的有效途徑?！娟P(guān)鍵詞】銀行舞弊 博弈模型 激勵悖論一、研究問題的提出商業(yè)銀行舞弊案件的頻發(fā)、高發(fā),已引起了國務(wù)院、銀監(jiān)會和商業(yè)銀行的高度重視。從2001年中國銀行開平支行的40億人民幣監(jiān)守自盜案、浦發(fā)銀行

2、虛假抵押案到中行河松街、四馬路支行的內(nèi)外勾結(jié)案、再到深圳發(fā)展銀行違法放貸案及山西巨額客戶資金詐騙案,銀行舞弊涉案金額之大、案件隱藏的時間之久,無一不讓普通人覺得觸目驚心。舞弊案件不僅給銀行造成了巨大的直接和間接經(jīng)濟(jì)損失,更重要的是對我國銀行,特別是上市銀行的聲譽(yù)造成了重大不利影響,因此加強(qiáng)對舞弊案件的理論研究并據(jù)此制定相應(yīng)的對策已成為銀行業(yè)、監(jiān)管部門,乃至全社會高度關(guān)注的問題。與此相對應(yīng),銀行舞弊的監(jiān)管卻并沒有起到預(yù)期的效果。盡管通過采取案件專項治理等措施,舞弊案件已得到一定程度的遏制,但情況仍然不容樂觀。銀行采取的遏制舞弊案件發(fā)生的手段通常包括加大對案件的處罰力度、加強(qiáng)檢查力度等,銀行試圖通

3、過此類的激勵制度安排來達(dá)到遏制舞弊的目的。但實際情況卻是:監(jiān)管部門、銀行對案件進(jìn)行了嚴(yán)打之后,案件確實有所收斂,但嚴(yán)打之后重大案件仍然不斷發(fā)生,大有愈演愈烈之勢。銀監(jiān)會的統(tǒng)計表明, 2006年1-10月末,全國銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)累計發(fā)生各類案件776件,其中百萬元以上大案高達(dá)205件。鑒于此,本文在澤爾滕(1995)的“小偷與守衛(wèi)”模型基礎(chǔ)上,建立銀行舞弊監(jiān)管的完全信息靜態(tài)博弈模型,設(shè)計較符合實際情況的博弈雙方收益函數(shù),深入分析舞弊者的決策,從而尋找遏制我國銀行舞弊的有效對策。二、舞弊監(jiān)管的博弈模型分析由于博弈論可以比較深刻地反映出各參與方利益的沖突與一致問題,以及參與方的決策過程,所以通常被用作

4、政策制定和政策分析的有力工具。為了分析激勵悖論存在的原因,我們將建立一個完全信息靜態(tài)博弈模型來討論舞弊者如何做出是否舞弊的決策。博弈模型的基本思路是:博弈雙方為舞弊者和檢查者,均為風(fēng)險中立者,舞弊者可以選擇舞弊和不舞弊,檢查者可以選擇檢查與不檢查。靜態(tài)博弈指參與者同時采取行動,或者盡管參與者行動的采取有先后順序,但后行動的人不知道先行動的人的行動。完全信息博弈則指參與者對所有參與者的策略空間及策略組合下的支付有“完全的了解”。盡管存在一定的不確定性,銀行對檢查者以及舞弊者的獎懲基本還是比較透明的,而且舞弊者和檢查者各自采取的行動從邏輯順序看,舞弊者決策在先,檢查者決策在后,但檢查者檢查前并不清

5、楚舞弊者是否舞弊,因而我們?nèi)匀豢蓪⒃撉樾蜗碌哪Ｐ徒缍橥耆畔㈧o態(tài)博弈模型。(一)舞弊者與檢查者的博弈模型一1.模型設(shè)立該模型假設(shè)檢查者檢查時一定能夠發(fā)現(xiàn)舞弊,但受到檢查資源(如人員、時間、費(fèi)用等方面因素)的制約,雙方都知道對方和自己的收益函數(shù)。不同策略組合下各參與者的支付確定如下: (1)檢查者檢查舞弊者舞弊時,檢查者將因發(fā)現(xiàn)舞弊而得到銀行獎勵(benefit) b1,這種獎勵表現(xiàn)為獎金、職務(wù)提升等,但由于檢查需要支付成本(cost) c (此處的檢查成本c是指單次檢查需要支付的成本,如時間、精力等),因此檢查者的收益為b1-c;此時舞弊者因舞弊被發(fā)現(xiàn)受到懲罰(fine) f1,舞弊者收益為

6、-f1。(2)檢查者檢查,舞弊者不舞弊時,檢查者付出了檢查成本c,但沒有獎懲,因此檢查者的收益為-c,此時舞弊者收益為0。(3)檢查者不檢查,舞弊者舞弊時,檢查者將受到銀行的懲罰b2,如處分、罰款等,因此檢查者收益為-b2,而舞弊者通過舞弊獲得收益f2。(4)檢查者不檢查,舞弊者不舞弊時,雙方的收益均為0。此外我們還可假設(shè)b1-c0-b2,即檢查者發(fā)現(xiàn)舞弊后得到的獎勵足以覆蓋其檢查成本。雙方的支付矩陣如圖1所示:顯然,此時不存在純策略納什均衡,只存在混合策略納什均衡,因為在銀行檢查者和舞弊者的博弈中,舞弊者和檢查者都會在其策略空間改變決策,也就是說檢查者和舞弊者的策略會滿足一定的概率分布。我們

7、假設(shè)檢查者檢查的概率為q,舞弊者舞弊的概率為p。在均衡狀態(tài)下,檢查者選擇查與不查的期望收益相同,舞弊者選擇舞弊與不舞弊的期望收益也相同,混合策略的納什均衡求解過程如下:當(dāng)檢查者選擇查與不查的期望收益相同時:當(dāng)舞弊者選擇舞弊與不舞弊的期望收益相同時:即混合策略的納什均衡為(p=c / (b1+b2),q=f2/ (f1+f2)p值為檢查者選擇檢查還是不檢查的臨界點,當(dāng)p值大于該臨界點時,檢查者選擇檢查的收益大于成本,檢查者應(yīng)選擇檢查;當(dāng)p值小于該臨界點時,檢查者選擇檢查的收益小于成本,檢查者應(yīng)選擇不檢查。而q值為舞弊者決定舞弊還是不舞弊的臨界點,當(dāng)q值小于該臨界點時,舞弊者舞弊的收益大于成本,舞

8、弊者會選擇舞弊;當(dāng)q值大于該臨界點時,舞弊者舞弊的收益小于成本,舞弊者傾向于選擇不舞弊。2.基于模型的激勵悖論分析按照我們一般的認(rèn)知理解,舞弊者舞弊與否的概率應(yīng)該和對舞弊者舞弊的懲罰直接相關(guān),而檢查者檢查與否的概率則應(yīng)該與檢查者所獲得的獎懲相關(guān)。計算結(jié)果和我們的直觀認(rèn)知有較大差異,這可能是導(dǎo)致激勵悖論產(chǎn)生的一個原因所在,下文我們將具體分析。我們知道實務(wù)工作中有些銀行嘗試通過對檢查者進(jìn)行獎懲來遏制舞弊行為,從理論上來說這似乎是一種有效的方法,因為獎勵和懲罰都應(yīng)該會促使檢查者進(jìn)行檢查,進(jìn)而會遏制舞弊,但是事實并非如此。很多銀行目前制定的政策強(qiáng)調(diào)提高舞弊成本,對舞弊行為從重從嚴(yán)處理,通過加強(qiáng)問責(zé),舞

9、弊短期內(nèi)確實得到較大程度的遏制,但是長期來看,銀行舞弊卻有著愈演愈烈的趨勢。這些都是銀行舞弊監(jiān)管中激勵悖論的具體表現(xiàn),我們認(rèn)為式(1)和(2)能夠從一定程度上解釋銀行監(jiān)管中存在的這些激勵悖論現(xiàn)象。式(1)表明,舞弊者舞弊的概率p取決于檢查者的收益和檢查成本,長期來看銀行希望在保我的大學(xué)愛情觀1、什么是大學(xué)愛情：大學(xué)是一個相對寬松，時間自由，自己支配的環(huán)境，也正因為這樣，培植愛情之花最肥沃的土地。大學(xué)生戀愛一直是大學(xué)校園的熱門話題，戀愛和學(xué)業(yè)也就自然成為了大學(xué)生在校期間面對的兩個主要問題。戀愛關(guān)系處理得好、正確，健康，可以成為學(xué)習(xí)和事業(yè)的催化劑，使人學(xué)習(xí)努力、成績上升；戀愛關(guān)系處理的不當(dāng)，不健康

10、，可能分散精力、浪費(fèi)時間、情緒波動、成績下降。因此，大學(xué)生的戀愛觀必須樹立在健康之上，并且樹立正確的戀愛觀是十分有必要的。因此我從下面幾方面談?wù)勛约旱膶Υ髮W(xué)愛情觀。2、什么是健康的愛情：1) 尊重對方，不顯示對愛情的占有欲，不把愛情放第一位，不癡情過分；2) 理解對方，互相關(guān)心，互相支持，互相鼓勵，并以對方的幸福為自己的滿足; 3) 是彼此獨立的前提下結(jié)合；3、什么是不健康的愛情：1)盲目的約會，忽視了學(xué)業(yè);2)過于癡情，一味地要求對方表露愛的情懷，這種愛情常有病態(tài)的夸張;3)缺乏體貼憐愛之心，只表現(xiàn)自己強(qiáng)烈的占有欲;4)偏重于外表的追求;4、大學(xué)生處理兩人的在愛情觀需要三思：1. 不影響學(xué)習(xí)

11、：大學(xué)戀愛可以說是一種必要的經(jīng)歷，學(xué)習(xí)是大學(xué)的基本和主要任務(wù)，這兩者之間有錯綜復(fù)雜的關(guān)系，有的學(xué)生因為愛情，過分的忽視了學(xué)習(xí)，把感情放在第一位；學(xué)習(xí)的時候就認(rèn)真的去學(xué)，不要去想愛情中的事，談戀愛的時候用心去談，也可以交流下學(xué)習(xí)，互相鼓勵，共同進(jìn)步。2. 有足夠的精力：大學(xué)生活，說忙也會很忙，但說輕松也是相對會輕松的！大學(xué)生戀愛必須合理安排自身的精力，忙于學(xué)習(xí)的同時不能因為感情的事情分心，不能在學(xué)習(xí)期間，放棄學(xué)習(xí)而去談感情，把握合理的精力，分配好學(xué)習(xí)和感情。3、 有合理的時間；大學(xué)時間可以分為學(xué)習(xí)和生活時間，合理把握好學(xué)習(xí)時間和生活時間的“度”很重要；學(xué)習(xí)的時候，不能分配學(xué)習(xí)時間去安排兩人的在一

12、起的事情，應(yīng)該以學(xué)習(xí)為第一；生活時間，兩人可以相互談?wù)剳賽?，用心去談，也可以交流下學(xué)習(xí)，互相鼓勵，共同進(jìn)步。5、大學(xué)生對愛情需要認(rèn)識與理解，主要涉及到以下幾個方面：（1） 明確學(xué)生的主要任務(wù)“放棄時間的人，時間也會放棄他?！贝髮W(xué)時代是吸納知識、增長才干的時期。作為當(dāng)代大學(xué)生，要認(rèn)識到現(xiàn)在的任務(wù)是學(xué)習(xí)學(xué)習(xí)做人、學(xué)習(xí)知識、學(xué)習(xí)為人民服務(wù)的本領(lǐng)。在校大學(xué)生要集中精力，投入到學(xué)習(xí)和社會實踐中，而不是因把過多的精力、時間用于談情說愛浪費(fèi)寶貴的青春年華。因此，明確自己的目標(biāo)，規(guī)劃自己的學(xué)習(xí)道路，合理分配好學(xué)習(xí)和戀愛的地位。（2） 樹林正確的戀愛觀提倡志同道合、有默契、相互喜歡的愛情：在戀人的選擇上最重要的

13、條件應(yīng)該是志同道合，思想品德、事業(yè)理想和生活情趣等大體一致。擺正愛情與學(xué)習(xí)、事業(yè)的關(guān)系：大學(xué)生應(yīng)該把學(xué)習(xí)、事業(yè)放在首位，擺正愛情與學(xué)習(xí)、事業(yè)的關(guān)系，不能把寶貴的大學(xué)時間，鍛煉自身的時間都用于談情說有愛而放松了學(xué)習(xí)。 相互理解、相互信任，是一份責(zé)任和奉獻(xiàn)。愛情是奉獻(xiàn)而不時索取，是擁有而不是占有。身邊的人與事時刻為我們敲響警鐘，不再讓悲劇重演。生命只有一次，不會重來，大學(xué)生一定要樹立正確的愛情觀。（3） 發(fā)展健康的戀愛行為 在當(dāng)今大學(xué)校園，情侶成雙入對已司空見慣。抑制大學(xué)生戀愛是不實際的，大學(xué)生一定要發(fā)展健康的戀愛行為。與戀人多談?wù)剬W(xué)習(xí)與工作，把戀愛行為限制在社會規(guī)范內(nèi)，不致越軌，要使愛情沿著健康

14、的道路發(fā)展。正如馬克思所說：“在我看來，真正的愛情是表現(xiàn)在戀人對他的偶像采取含蓄、謙恭甚至羞澀的態(tài)度，而絕不是表現(xiàn)在隨意流露熱情和過早的親昵?！保?） 愛情不是一件跟風(fēng)的事兒。很多大學(xué)生的愛情實際上是跟風(fēng)的結(jié)果，是看到別人有了愛情，看到別人幸福的樣子（注意，只是看上去很美），產(chǎn)生了羊群心理，也就花了大把的時間和精力去尋找愛情（5） 距離才是保持愛情之花常開不敗的法寶。愛情到底需要花多少時間，這是一個很大的問題。有的大學(xué)生愛情失敗，不是因為男女雙方在一起的時間太少，而是因為他們在一起的時間太多。相反，很多大學(xué)生戀愛成功，不是因為男女雙方在一起的時間太少，而是因為他們準(zhǔn)確地把握了在一起的時間的多少程度。（6） 愛情不是自我封閉的二人世界。很多人過分的活在兩人世界，對身邊的同學(xué)，身邊好友漸漸的失去聯(lián)系，失去了對話，生活中只有彼此兩人；班級活動也不參加，社外活動也不參加，每天除了對方還是對方，這樣不利于大學(xué)生健康發(fā)展，不