公司財務(wù)發(fā)票和收據(jù)管理規(guī)定

1、公司財務(wù)發(fā)票和收據(jù)管理規(guī)定 公司財務(wù)發(fā)票和收據(jù)管理規(guī)定(五) 1.0目的: 依據(jù)中華人民共和國發(fā)票管理方法及其它有關(guān)規(guī)定制定本制度。 2.0適用范圍: 本公司全部發(fā)票、收據(jù)(指有價值的收據(jù))及票據(jù)(以下簡稱票據(jù))均屬本制度管理的范圍。 3.0工作職責(zé): 3.1財務(wù)部統(tǒng)一負(fù)責(zé)本公司各種票據(jù)的管理工作。 3.2各種票據(jù)的種類、使用范圍由財務(wù)部規(guī)定。 4.0內(nèi)容: 4.1各種票據(jù)的購買及印刷 4.1.1屬國家統(tǒng)一規(guī)定的發(fā)票由財務(wù)部指定專人向有關(guān)稅務(wù)部門購買。 4.1.2經(jīng)有關(guān)稅務(wù)部門批準(zhǔn)公司自行印制發(fā)票時,由財務(wù)部提出式樣經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn),并報有關(guān)稅務(wù)部門批準(zhǔn)后,在稅務(wù)部門指定的印刷單位印制。 4.13

2、公司使用的各種發(fā)票、收據(jù)屬代收的部分,使用代收單位的發(fā)票、收據(jù);屬公司的收據(jù)需印制時,由財務(wù)部提出式樣,經(jīng)品質(zhì)部編號及報經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后進(jìn)行印制;屬各部門專用的票據(jù)需印制時,由需用部門提出式樣,經(jīng)財務(wù)部審核及品質(zhì)部編號,報總經(jīng)理批準(zhǔn)后印制。 4.14財務(wù)部專管人員必需對購買、印刷或代收單位供應(yīng)的各種票據(jù)進(jìn)行驗收,具體清點(diǎn)數(shù)量、檢查有無印刷錯誤、數(shù)量有誤或印刷有錯誤的應(yīng)拒收,各種票據(jù)驗收后,應(yīng)按不同的票據(jù)登記驗收日期、數(shù)量、起止號碼等,設(shè)專柜保管。 4.2各種票據(jù)的領(lǐng)用 4.2.1財務(wù)部專管人員應(yīng)設(shè)置各種票據(jù)領(lǐng)用登記簿,凡發(fā)放票據(jù),必需登記領(lǐng)用的日期、數(shù)量、起止號碼等,并由領(lǐng)用人簽收。 4.2.2

3、使用發(fā)票或收據(jù)的部門必需指定專人負(fù)責(zé)各種票據(jù)的管理工作(以下簡稱票據(jù)專管人員)。 4.2.3票據(jù)專管人員在向財務(wù)部領(lǐng)取各種票據(jù)時,必需辦理領(lǐng)用手續(xù)并清點(diǎn)數(shù)量、驗看號碼、發(fā)覺有號碼錯亂的,應(yīng)拒絕領(lǐng)用。 4.2.4票據(jù)專管人員對所領(lǐng)用的各種票據(jù)必需妥當(dāng)保管,在交付使用人員時,應(yīng)進(jìn)行登記、簽收。 4.3各種票據(jù)的使用 4.3.1各種票據(jù)需按發(fā)票收據(jù)使用細(xì)則的規(guī)定進(jìn)行使用。 4.3.2各種票據(jù)應(yīng)當(dāng)根據(jù)規(guī)定的時限、順序、逐欄、全部聯(lián)次一次性開具。 4.3.3各種票據(jù)只能按規(guī)定的范圍進(jìn)行使用,不得轉(zhuǎn)借,轉(zhuǎn)讓,跳號,拆本使用,或開具空白票據(jù)。 4.3.4各種票據(jù)需交接使用時,應(yīng)辦理交接手續(xù),寫明交接時票據(jù)的號碼。 4.3.5接收人在接收各種票據(jù)時,如發(fā)覺所交接的票據(jù)存在問題,可拒絕接收,并馬上報告主管人員,情節(jié)嚴(yán)重時,應(yīng)馬上報告財務(wù)部。 4.4各種票據(jù)的檢查和核銷 4.4.1財務(wù)部有權(quán)對各種票據(jù)的使用隨時進(jìn)行檢查。 4.4.2已用完的各種票據(jù)必需馬上向財務(wù)部進(jìn)行核銷。 4.4.3財務(wù)部專管人員在核銷各種票據(jù)時,必需對票據(jù)進(jìn)行檢查,發(fā)覺有使用不當(dāng)?shù)?應(yīng)提出意見進(jìn)行糾正;發(fā)覺有問題的,應(yīng)馬上報告財務(wù)經(jīng)理。 4.4.4.財務(wù)部專管人員應(yīng)隨時核查使用各種票據(jù)的人員有否準(zhǔn)時將所收款項按規(guī)定上交,