有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)銷規(guī)定和流程試行

1、深圳市科捷技術(shù)發(fā)展有限公司有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)銷規(guī)定和流程（試行）總則 第一部分第一條為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。第二條本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，將財(cái)務(wù)報(bào)銷分為日常辦公費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、稅費(fèi)支出、工程相關(guān)支出及專項(xiàng)支出等,以下分別說明報(bào)銷相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程。第三條本制度適用公司全體員工。第二部分借支管理規(guī)定及借支流程第四條借款管理規(guī)定（1） 出差借款：出差人員憑審批后的出差申請表按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回 5 個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。（2） 其他臨時(shí)借款， 如業(yè)務(wù)

2、費(fèi)、 周轉(zhuǎn)金等， 借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。（3） 各項(xiàng)借款金額超過5000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。（4） ） 借款銷賬規(guī)定： （1） 借款銷帳時(shí)應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳； （ 2） 借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5 個(gè)工作日內(nèi)辦理銷帳 手續(xù)。 （五 ） 借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。第一條 借款流程（一） 借款人按規(guī)定填寫借款單 ，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改） 、支票或現(xiàn)金。（二）審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字一財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核一副總

3、公司審核一總經(jīng)理審批（起過5000元或非常規(guī)借款）。（三） 財(cái)務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。第三部分 日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程第二條 日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi)，各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算。第三條 費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定（1） 報(bào)銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)（相關(guān)規(guī)定見發(fā)票管理制度）,且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。（2） 填寫報(bào)銷單應(yīng)注意:根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改） ；簡述費(fèi)用內(nèi)容或事由。 （3） 按規(guī)定的審批程序報(bào)批

4、。（4） 報(bào)銷 5000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。第四條 費(fèi)用報(bào)銷的一般流程:報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單一須辦理申請或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請單或出入庫單一部門經(jīng)理審核簽字-財(cái)務(wù)部門復(fù)核一總經(jīng)理審批一到出納處報(bào)銷。第五條差旅費(fèi)報(bào)銷制度及流程。（一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn):職 務(wù) 交通工具住宿標(biāo)準(zhǔn)伙食標(biāo)準(zhǔn) 外埠市內(nèi)交通費(fèi)用一般員工 火車硬臥120 元/天30 元/天30 元/天部門負(fù)責(zé)人 火車硬臥150元/天40元/天 40元/天總經(jīng)理助理 飛機(jī) 200元/天50元/天 50元/天總經(jīng)理及以上 飛機(jī) 實(shí)報(bào)實(shí)銷 實(shí)報(bào)實(shí)銷 實(shí)報(bào)實(shí)銷（二）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說明：1. 住宿費(fèi)報(bào)銷時(shí)必須提供住宿

5、發(fā)票，實(shí)際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，不予補(bǔ)償；超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)。 2. 實(shí)際出差天數(shù)的計(jì)算以所乘交通工具出發(fā)時(shí)間到返京時(shí)間為準(zhǔn)，12： 00 以后出發(fā)（或12： 00 以前到達(dá)）以半天計(jì)， 12： 00 以前出發(fā)（或 12： 00 以后到達(dá)）以一天計(jì)。3. 伙食標(biāo)準(zhǔn)、 交通費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行包干制， 依據(jù)實(shí)際出差天數(shù)結(jié)算，原則上采用額度內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷形式， 特殊情況無相關(guān)票據(jù)時(shí)可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補(bǔ)貼。4. 宴請客戶需由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報(bào)銷招待費(fèi)，同時(shí)按比例（早餐 20、午餐或晚餐40）扣減出差人當(dāng)天的伙食補(bǔ)貼。5. 出差時(shí)由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用。（三） 報(bào)銷流

6、程1. 出差申請：擬出差人員首先填寫出差申請表 ，詳細(xì)注明出差地點(diǎn)、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計(jì)差旅費(fèi)用項(xiàng)目等，出差申請單由總經(jīng)理批準(zhǔn)。2. 借支差旅費(fèi)：出差人員將審批過的出差申請表交財(cái)務(wù)部 ,按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項(xiàng)。3. 購票 : 出差人員持審批過的出差申請復(fù)印件， 到行政部訂票 （原則上機(jī)票一律用支票支付， 特殊情況不能用支票的， 需事先書面說明情況，經(jīng)審批人簽字后報(bào)財(cái)務(wù)備案） 。 4. 返回報(bào)銷：出差人員應(yīng)在回公司后五個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷事宜，根據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫差旅費(fèi)報(bào)銷單 ，部門經(jīng)理審核簽字，財(cái)務(wù)部審核簽字，總經(jīng)理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。第

7、六條 電話費(fèi)報(bào)銷制度及流程（1） 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)1. 移動(dòng)通訊費(fèi)：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機(jī)費(fèi)用的報(bào)銷采用與崗位相關(guān)制， 即依據(jù)不同崗位， 根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，具體標(biāo)準(zhǔn)見行政部相關(guān)管理制度規(guī)定。2固定電話費(fèi)：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費(fèi)。不鼓勵(lì)員工在上班期間打私人電話。（二）報(bào)銷流程財(cái)務(wù)部通知員工按話費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)將報(bào)銷單交財(cái)務(wù)部集中辦理報(bào)銷手續(xù)。固定電話費(fèi)由行政部指定專人按日常費(fèi)用審批程序及報(bào)銷流程辦理報(bào)銷手續(xù)， 若遇電話費(fèi)異常變動(dòng)情況應(yīng)到電信局查明原因， 特殊情況報(bào)總經(jīng)理批示處理辦法。交通費(fèi)報(bào)銷制度及流程第十一條（一） 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)： （1）員工

8、因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請公司派車， 在沒有車的情況下經(jīng)行政部車輛管理人員同意后可以乘坐出租車 ;（2）市內(nèi)因公公交車費(fèi)應(yīng)保存相應(yīng)車票報(bào)銷。（2） 報(bào)銷流程1. 員工整理交通車票（含因公公交車票） ，在車票背面簽經(jīng)辦人名字，并由行政部派車人員簽字確認(rèn)，按規(guī)定填好交通費(fèi)報(bào)銷單 。2. 審批 :按日常費(fèi)用審批程序?qū)徟?. 員工持審批后的報(bào)銷單到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷手續(xù)。第十二條 辦公費(fèi)、低值易耗品等報(bào)銷制度及流程（一）管理規(guī)定:為了合理控制費(fèi)用支出,此類費(fèi)用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購置 ,并指定專人負(fù)責(zé)。（二）報(bào)銷流程1 購置申請: 公司行政部每季度根據(jù)需求及庫存情況按預(yù)算管理辦法編制購置預(yù)

9、算， 實(shí)際購置時(shí)填寫購置申請單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報(bào)批。2 報(bào)銷程序：報(bào)銷人先填寫費(fèi)用報(bào)銷單（附出入庫單），按日常費(fèi)用審批程序報(bào)批。 審批后的報(bào)銷單及原始單據(jù) （包括結(jié)賬小票） 交 財(cái)務(wù)部，按日常費(fèi)用報(bào)銷流程付款或沖抵借支。 3費(fèi)用歸集：財(cái)務(wù)部按月根據(jù)行政部提供的各部門領(lǐng)用金額統(tǒng)計(jì)表，歸集核算各部門相關(guān)費(fèi)用。庫存用品作為公共費(fèi)用，待實(shí)際領(lǐng)用時(shí)分?jǐn)?。第十三條 招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)及其他報(bào)銷制度及流程（一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)1. 招待費(fèi)：為了規(guī)范招待費(fèi)的支出，大額招待費(fèi)應(yīng)事前征得總經(jīng)理的同意。2. 培訓(xùn)費(fèi) :為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費(fèi)用由公司人力資源部門統(tǒng)一管理， 各部門培訓(xùn)需求應(yīng)及時(shí)報(bào)送人力資源。

10、 人力資源根據(jù)實(shí)際需要編制培訓(xùn)計(jì)劃報(bào)總經(jīng)理審批。3. 資料費(fèi)：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享。各部門在購買資料前必須先填寫資料申請表 ，在報(bào)銷前必須到行政部資料管理人員處進(jìn)行登記（資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字 ） 。4. 其他費(fèi)用：根據(jù)實(shí)際需要據(jù)實(shí)支付。（ 二 ）報(bào)銷流程：1 . 招待費(fèi)由經(jīng)辦人按日常費(fèi)用報(bào)銷一般規(guī)定及一般流程辦理報(bào)銷手續(xù)。 2 .培訓(xùn)費(fèi)由人力資源部人員根據(jù)審批程序及報(bào)銷程序辦理報(bào)銷手續(xù)。3 .資料費(fèi)在報(bào)銷前需辦理資料登記手續(xù)，按審批程序?qū)徟蟮膱?bào)銷單及申請表到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷手續(xù)。4 .其他費(fèi)用報(bào)銷參照日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程辦理。第四部分 工薪福利及相關(guān)費(fèi)

11、用支出制度及流程第十四條 工薪福利等支出包括工資、臨時(shí)工資、社會保險(xiǎn)及各項(xiàng) 福利等，此類費(fèi)用按照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第十五條 工薪福利支付流程（一） 工資支付流程： （1）每月 20 日由人力資源部將本月經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資支付標(biāo)準(zhǔn)（含人員變動(dòng)、額度變動(dòng)、扣款、社會保險(xiǎn)及住房公積金等信息）轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部； （ 2）總經(jīng)理提供職工月度獎(jiǎng)金分配表； （ 3 ）財(cái)務(wù)部根據(jù)獎(jiǎng)金表及支付標(biāo)準(zhǔn)編制標(biāo)準(zhǔn)格式的工資表；（ 4）按工薪審批程序?qū)徟?（ 5）每月 25 日由財(cái)務(wù)部通過銀行代發(fā)形式支付工資； （ 6） 每月末之前員工到財(cái)務(wù)部領(lǐng)工資條并與工資卡內(nèi)資金進(jìn)行核實(shí)。（二）臨時(shí)工資支付流程同工資支付流

12、程。（三）社會保險(xiǎn)及住房公積金支付流程： （ 1）由人力資源部將由公司總經(jīng)理審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部進(jìn)行相關(guān)的財(cái)務(wù)處理； （ 2） 住房公積金由人力資源部按工薪審批程序申請轉(zhuǎn)帳支票支付； 社會保險(xiǎn)金由財(cái)務(wù)部協(xié)助人力資源辦理銀行托收手續(xù)， 財(cái)務(wù)部收到銀行托收單據(jù)應(yīng)交人力資源部專人簽字確認(rèn)， 若有差異應(yīng)查明原因并按實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整。（四） 其他福利費(fèi)支出由公司人力資源部按審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)填寫報(bào)銷單一經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認(rèn)一財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行財(cái)務(wù)復(fù)核一報(bào)總經(jīng)理審批，審批后的報(bào)銷單及支付標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)。第五部分專項(xiàng)支出財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及流程第十六條專項(xiàng)支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購置、咨詢顧問費(fèi)用、廣告宣傳

13、活動(dòng)費(fèi)及其他專項(xiàng)費(fèi)用等。第十七條 軟件及固定資產(chǎn)購置報(bào)銷財(cái)務(wù)制度及流程。（1） 填寫購置申請：按公司資產(chǎn)管理制度相關(guān)規(guī)定填寫資產(chǎn)購置申請單并報(bào)批。（2） 報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購置申請。（3） 結(jié)賬報(bào)銷： （ 1）資產(chǎn)驗(yàn)收（軟件應(yīng)安裝調(diào)試）無誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫手續(xù)，按規(guī)定填寫報(bào)銷單（經(jīng)辦人在發(fā)）按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟?2 票背面簽字并附出入庫單） ； （ 3）財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷單以支票形式付款；（ 4）若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5 個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。第十八條 其他專項(xiàng)支出報(bào)銷制度及流程（1） 費(fèi)用范圍：其他專項(xiàng)支出包括其他所有專門

14、立項(xiàng)的費(fèi)用（含咨詢顧問、廣告及宣傳活動(dòng)費(fèi)、公司員工活動(dòng)費(fèi)用、辦公室裝修及其他專項(xiàng)費(fèi)用）支出。（2） 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：此類費(fèi)用一般金額較大，由主管部門經(jīng)理根據(jù)實(shí)際需要向總經(jīng)理提交請示報(bào)告 （含項(xiàng)目可行性分析、 費(fèi)用預(yù)算及相關(guān)收益預(yù)測表等） ， 經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見后報(bào)董事長及其授權(quán)人審批。（3） 財(cái)務(wù)報(bào)銷流程1 審批后的報(bào)告文件到財(cái)務(wù)部備案，以便財(cái)務(wù)備款。2 簽訂合同：由直接負(fù)責(zé)部門與合作方簽訂正式合作合同， （合同簽訂前由公司法律顧問的審核，合同應(yīng)注明付款方式等） 。3付款流程：（ 1）由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫費(fèi)用報(bào)銷單（填寫規(guī)范參照日常費(fèi)用報(bào)銷一般規(guī)定） ； （ 2）按審批程序?qū)徟褐鞴懿块T經(jīng)

15、理審核簽字-財(cái)務(wù)復(fù)核一副總經(jīng)理審批一總經(jīng)理審批；（3）財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷單金額付款；（ 4）若需提前借款，應(yīng)個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。 5 按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在第 六部分 原始單據(jù)的粘貼第十九條 我司執(zhí)行內(nèi)部的費(fèi)用明細(xì)單和財(cái)務(wù)統(tǒng)一的印刷版的“費(fèi)用報(bào)銷單”填寫相對應(yīng)的制度（1） 、費(fèi)用明細(xì)單主要是根據(jù)費(fèi)用實(shí)際用途和屬性來填寫的，一般用電子版打印出。1. 項(xiàng)目名稱是指費(fèi)用的所屬類別（具體到公司和項(xiàng)目）2. 日期填寫費(fèi)用發(fā)生的日期3. 明細(xì)填寫費(fèi)用的用途（例如話費(fèi) 餐費(fèi)等） ，每一筆費(fèi)用必須單列，不得混在一起4. 金額填寫費(fèi)用的金額5. 票據(jù)類型填寫發(fā)票或收據(jù)，這些發(fā)票和收據(jù)必須是發(fā)生費(fèi)用

16、時(shí)取得的。6. 備注一欄用于填寫其他輔助性說明，如餐費(fèi)要寫明是與哪個(gè)人員或者哪個(gè)項(xiàng)目相關(guān)人員用餐的費(fèi)用， 以方便財(cái)務(wù)進(jìn)行項(xiàng)目核算。借款的報(bào)銷須在備注欄寫明： “沖借支”字樣7. 費(fèi)用明細(xì)單的附件資料 凡是收據(jù)類（例如快遞單、收據(jù)、收條、 小票等） 以及其他不能作為財(cái)務(wù)報(bào)銷單合法依據(jù)的單據(jù)的都作為費(fèi)用明細(xì)單的附件資料粘貼在費(fèi)用明細(xì)單之后8. 費(fèi)用明細(xì)單的下方提交人要親筆簽名（2） 、財(cái)務(wù)統(tǒng)一印刷的報(bào)銷單填寫主要根據(jù)發(fā)票的內(nèi)容來填寫1 .報(bào)銷部門和填寫時(shí)間據(jù)實(shí)填寫用途：根據(jù)發(fā)票的內(nèi)容填寫（注意是發(fā)票的內(nèi)容和費(fèi)用事實(shí)內(nèi)2 .容的區(qū)別， 例如印名片對方一般不提供發(fā)票， 我們?nèi)绻密嚻眮硖娲?，那么在這里填寫的時(shí)候用途就要填“車費(fèi)”而不是“印名片” ） ； 同種性質(zhì)的費(fèi)用匯總金額寫， 例如車費(fèi) （公車費(fèi)、 地鐵費(fèi)、出租車費(fèi)）合計(jì)填寫，發(fā)票抬頭為其他公司的（除益康和科捷外的任何一個(gè)公司） 不能作為我司的報(bào)銷依據(jù)， 如確有該業(yè)務(wù)發(fā)生，須找其他符合規(guī)定的發(fā)票來替代。3 .單據(jù)及附頁：指粘貼在報(bào)銷粘貼單上的單據(jù)頁數(shù)合計(jì)數(shù)，一張發(fā)票為一頁，公交車票也是每一張為一頁。4 .報(bào)銷人：報(bào)銷人親筆簽名5 .報(bào)銷粘貼單：粘貼財(cái)務(wù)統(tǒng)一印刷的報(bào)銷單中費(fèi)用所含的發(fā)票，同一類（例如車費(fèi)按一類整理、餐費(fèi)按一類整理）發(fā)票按照金額大小整