內(nèi)部控制流程圖

1、、采購請購審批業(yè)務(wù)流程控制控制事項詳細描述及說明階段控制D1D2D3相關(guān)規(guī)范應(yīng)建規(guī)范米購申請制度 請購審批制度參照規(guī)范企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引文件資料米購申請單 采購預(yù)算表責(zé)任部門 及責(zé)任人米購部、財務(wù)部、生產(chǎn)部、倉儲部總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、采購部經(jīng)理、采購專員采購預(yù)算業(yè)務(wù)流程控制控制事項詳細描述及說明階段控制D1D2D3相關(guān)規(guī)范應(yīng)建規(guī)范米購申請制度 請購審批制度 預(yù)算管理制度參照規(guī)范企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引文件資料“銷售計劃”“生產(chǎn)計劃”“年度采購預(yù)算表”“采購預(yù)算調(diào)整方案”責(zé)任部門 及責(zé)任人采購部、財務(wù)部總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、采購部經(jīng)理、財務(wù)部經(jīng)理、采購專員、預(yù)算專 員采購業(yè)務(wù)招標流程控制控制事項詳細描述

2、及說明階段控制D1D2D3相關(guān)規(guī)范應(yīng)建規(guī)范采購管理制度采購招標管理規(guī)定參照規(guī)范中華人民共和國招標投標法 中華人民共和國合同法文件資料采購合同采購招標書合格供應(yīng)商名單中標單位通知書責(zé)任部門 及責(zé)任人采購部、請購部門總經(jīng)理、采購部經(jīng)理、采購主管、采購專員供應(yīng)商的評選流程與風(fēng)險控制圖階段控制D1D2D3相關(guān)規(guī)范應(yīng)建規(guī)范采購管理制度供應(yīng)商選定標準供應(yīng)商評價制度 比質(zhì)、比價采購制度參照規(guī)范企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引文件資料供應(yīng)商名單“供應(yīng)商調(diào)查表”現(xiàn)場評審報告責(zé)任部門 及責(zé)任人米購部、財務(wù)部、生產(chǎn)部、倉儲部總經(jīng)理、采購部經(jīng)理、采購主管、采購專員采購流程控制控制事項詳細描述及說明階段控制D1D2D3相關(guān)規(guī)范應(yīng)建

3、規(guī)范采購管理制度參照規(guī)范企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引 中華人民共和國合同法文件資料“存貨米購申請單”責(zé)任部門 及責(zé)任人采購部、倉儲部、請購部門總經(jīng)理、倉儲部經(jīng)理、采購專員存貨驗收流程控制控制事項詳細描述及說明階段控制D1D2D3相關(guān)規(guī)范應(yīng)建規(guī)范存貨驗收管理制度 采購?fù)素浌芾碇贫葏⒄找?guī)范企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引文件資料“采購訂單”采購合同質(zhì)量檢驗報告責(zé)任部門 及責(zé)任人采購部、財務(wù)部、倉儲部、質(zhì)檢部 總經(jīng)理、倉儲部經(jīng)理、采購專員存貨存放管理流程控制控制事項詳細描述及說明階段控制D1D2D3相關(guān)規(guī)范應(yīng)建規(guī)范存貨管理制度 存貨保管制度存貨管理授權(quán)審批制度參照規(guī)范企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引企業(yè)會計準則第 1號一一存貨文件

4、資料“入庫單”“存貨明細賬”“存貨倉儲規(guī)劃表”防火、防潮、防鼠、防盜和防變質(zhì)等具體規(guī)范責(zé)任部門 及責(zé)任人倉儲部、財務(wù)部總經(jīng)理、倉儲部經(jīng)理、倉庫管理員、付款資金授權(quán)審批流程控制控制事項詳細描述及說明階段控制D1D2D3相關(guān)規(guī)范應(yīng)建規(guī)范資金授權(quán)審批制度參照規(guī)范企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指弓1企業(yè)會計準則一一基本準則內(nèi)部會計控制規(guī)范一一貨幣資金（試行）»文件資料“資金需求計劃”“資金需求申請單”責(zé)任部門 及責(zé)任人財務(wù)部、相關(guān)部門總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)部經(jīng)理借出款項審批流程控制控制事項詳細描述及說明階段控制D1D2相關(guān)規(guī)范應(yīng)建規(guī)范資金支付業(yè)務(wù)管理制度參照規(guī)范企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指弓1企業(yè)會計準則一一基本準

5、則內(nèi)部會計控制規(guī)范一一貨幣資金（試行）»文件資料“現(xiàn)金借款單”責(zé)任部門 及責(zé)任人財務(wù)部、相關(guān)部門總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)部經(jīng)理、出納、相關(guān)部門借款申請人、相 關(guān)部門負責(zé)人資金支付業(yè)務(wù)流程控制控制事項詳細描述及說明階段控制D1D2D3相關(guān)規(guī)范應(yīng)建規(guī)范資金授權(quán)審批制度參照規(guī)范企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指弓1企業(yè)會計準則一一基本準則內(nèi)部會計控制規(guī)范一一貨幣資金（試行）»文件資料“資金需求申請單”責(zé)任部門 及責(zé)任人財務(wù)部、相關(guān)部門總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)部經(jīng)理、資金專員銀行賬戶核對流程控制控制事項詳細描述及說明階段控制D1D2D3相關(guān)規(guī)范應(yīng)建規(guī)范銀行存款管理制度參照規(guī)范企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引企業(yè)會

6、計準則一一基本準則內(nèi)部會計控制規(guī)范一一貨幣資金（試行）文件資料XX結(jié)算協(xié)議“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”責(zé)任部門 及責(zé)任人財務(wù)部、相關(guān)部門財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)部經(jīng)理、會計、出納、稽核員、財務(wù)部其他相關(guān)人 員三、銷售銷售業(yè)務(wù)審批流程控制控制事項詳細描述及說明階段控制D1D2D3相關(guān)規(guī)范應(yīng)建規(guī)范銷售業(yè)務(wù)授權(quán)制度銷售業(yè)務(wù)審核批準制度 銷售合同協(xié)議審批制度參照規(guī)范中華人民共和國合同法企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引文件資料銷售合同市場調(diào)研報告責(zé)任部門 及責(zé)任人倉儲部、財務(wù)部總經(jīng)理、營銷總監(jiān)、銷售部經(jīng)理、銷售員銷售發(fā)貨業(yè)務(wù)流程控制控制事項詳細描述及說明階段控制D1D2D3相關(guān)規(guī)范應(yīng)建規(guī)范銷售管理制度 銷售發(fā)貨制度參照規(guī)范中華人民共和國合同法企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引文件資料“發(fā)貨單”銷售合同“銷售訂單”“倉庫發(fā)貨明細清單”責(zé)任部門 及責(zé)任人銷售部、倉儲部、財務(wù)部、運輸部 銷售主管、銷售員、倉庫管理員賒銷業(yè)務(wù)管控流程控制控制事項詳細描述及說明階段控制D1D2D3相關(guān)規(guī)范應(yīng)建規(guī)范銷售管理制度賒銷業(yè)務(wù)管理辦法參照規(guī)范企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引文件資料“賒銷額度申請單”責(zé)任部門 及責(zé)任人銷售部、財務(wù)部總經(jīng)理、銷售部經(jīng)理、銷售員、財務(wù)部經(jīng)理、會計資金收款業(yè)務(wù)流程控制控制事項詳細描述及說明階段控制D1D2D3