財務轉(zhuǎn)型方案

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上 財務轉(zhuǎn)型方案一、指導思想為了適應公司的發(fā)展、強化財務服務功能、提升公司財務管理的效率，按照與時俱進、科學發(fā)展觀的要求，公司財務部將實行穩(wěn)健型、匹配型的財務管理策略:以預算管理為基礎，嚴控財務風險、加速資金周轉(zhuǎn)、節(jié)約成本費用支出，最終提升財務戰(zhàn)略支持的功能。從而構建起，職能全面，責任到人的管理服務模式，使我財務工作進一步標準化、規(guī)范化、流程化和科學化、以適應現(xiàn)代財務轉(zhuǎn)型與發(fā)展的需要。二、基本原則 執(zhí)行國家有關法律、法規(guī)和財務規(guī)章制度；，制止奢侈浪費；，保證重點，兼顧一般；注重資金使用效益。在此基礎上延伸出四項基本原則：內(nèi)外一致、首位相顧、上下協(xié)同、快慢結合。 內(nèi)外一致

2、：公司的財務轉(zhuǎn)型首先要識別自身特點和市場形勢，以市場的趨勢為出發(fā)點，在轉(zhuǎn)型的過程中，即關注內(nèi)部的成本節(jié)約和效率提高，也重視對外部市場的快速應對。首尾相顧:是指公司財務轉(zhuǎn)型需要把各個環(huán)節(jié)“端到端”的串聯(lián)起來，兼顧各個環(huán)節(jié)的轉(zhuǎn)型需求和整體的協(xié)調(diào)一致。把市場調(diào)研、采購、銷售、客戶等關鍵環(huán)節(jié)結合在一起，形成閉環(huán)，加強財務監(jiān)控。從而大力提升財務部對整個價值鏈的管理能力，使轉(zhuǎn)型事半功倍，最終實現(xiàn)公司整體的效率提升和對市場的快速反應。上下協(xié)同：公司必須通過有效的宣講和培訓，使各個層級理解、認可并執(zhí)行轉(zhuǎn)型的方向和方法。同時建立有效的溝通機制，不但要確保有效地傳達由上至下的命令，具體實施過中遇到的實際問題、阻力

3、被有效地至下而上反饋，還要使部門之間加強信息交流與溝通，特別是業(yè)務部門與財務部的合作交流，使企業(yè)內(nèi)部上下聯(lián)動，形成合力，確保財務轉(zhuǎn)型的有效實施?？炻Y合：是指在轉(zhuǎn)型過程中，對公司的財務管理模式、組織架構、業(yè)務流程等進行優(yōu)化，甚至根本性變化的同時，不但要建立一套監(jiān)督機制，對轉(zhuǎn)型的方向和方法進行不斷的微調(diào)；也要建立一個長期的改進機制，對公司的財務能力進行持續(xù)的提升。公司的財務轉(zhuǎn)型不是一蹴而就的，它必然是一個長期磨合、逐漸完善的過程，而持續(xù)改進正是公司財務能力長期提升的動力。三、財務轉(zhuǎn)型內(nèi)容及目標1、穩(wěn)健型管理策略 穩(wěn)健發(fā)展又稱平衡增長，是在保持既定資本結構的情況下，利用內(nèi)部留存收益的增長或者外部的

4、負債增長。保持公司銷售增長與財務資金增長同步，使公司持續(xù)均衡的發(fā)展方式。從企業(yè)財務資源的角度來看，公司穩(wěn)健發(fā)展是在不耗盡財務資源的情況下，公司銷售額預期增長的最大比率與實際增長比率之間的差額，該差額越小，表明公司財務資源的可持續(xù)競爭優(yōu)勢水平越高，而差額越大，則反之。公司必須在銷售目標與經(jīng)營效率和企業(yè)財務資源方面搞好平衡，才能保持可持續(xù)增長。2、匹配型財務管理策略公司匹配財務發(fā)展戰(zhàn)略，不僅是公司財務的內(nèi)部匹配，即提高員工素質(zhì)、加強科學化的管理模式、拓展業(yè)務模式與現(xiàn)代化財務管理有機結合起來，形成一個比較完整、系統(tǒng)的公司管理框架體系，還是公司內(nèi)部資金與外部投資的匹配，即要以市場為導向，根據(jù)公司內(nèi)部自

5、身的資金儲備、籌資能力與投資回報率高、風險低的投資相匹配，實事求是，量力而行。3、合理籌資管理 公司所籌集到的資金既要能滿足正常經(jīng)營和特定投資計劃的需求，也要滿足歸還各項到期債務和支付利息方面的要求?；I資管理就是要解決如何籌集所需要的資金，包括向誰籌資、什么時間以及籌集資金等問題。穩(wěn)健財務籌資管理的目標就是正確權衡成本與風險之間的關系，采用最適當?shù)幕I資方式來籌集資金，使風險適度的情況下，資金成本最低。4、嚴格投資管理 籌資的目的是為了投資，財務管理所追求的目標是將各種資金有效組合起來、獲取最大的投資收益。財務管理的根本任務就是依據(jù)公司的經(jīng)營目標和管理要求，各類配置資產(chǎn)，對投資項目深入分析，加強

6、資金管理和成本控制，加快資金周轉(zhuǎn)，提高盈利能力。因此穩(wěn)健的財務管理下，公司需要對風險與收益權衡比較，選擇適度、適宜的投資對象。避免流動性差、風險大、激進的投資。5、資金優(yōu)化配置 公司在籌集資金后，在資金分配的時候采取擇優(yōu)模式。投資項目劃分四個等級（投資回報率高、風險低;投資回報率低、風險低；投資回報率高、風險高；投資回報率低、風險高）。資金分配前應該對項目進行等級劃分，優(yōu)先保障優(yōu)勢項目的資金提供，達到資金的優(yōu)化配置。6、完善財務評價 財務評價是財務制度執(zhí)行過程中的一個重要環(huán)節(jié)，包括財務制度的評價和投資項目預期目標完成程度的評價，它不僅是調(diào)整持續(xù)運行、重組或終止財務制度的重要依據(jù)，也是對項目投資

7、資金的再次提供的依據(jù)。通過選定具體的財務評價指標，運用科學合理的評價方法進行實際值與目標值的比較，以差異情況作為未來財務策略目標制定的重要依據(jù)，努力實現(xiàn)公司價值最大化和可持續(xù)發(fā)展的目標。7、全面預算管理全面預算反映的是公司未來某一特定期間（一般不超過一年或一個經(jīng)營周期的全部經(jīng)營活動的財務計劃），它以實現(xiàn)企業(yè)的目標利潤（公司一定期間內(nèi)利潤的預計額，是公司奮斗的目標，根據(jù)目標利潤制定作業(yè)指標，如、采購量、成本、資金籌集額等）為目的，以銷售預測為起點，進而對經(jīng)營、成本及現(xiàn)金收支等進行預測，并編制預計損益表、預計和預計，反映企業(yè)在未來期間的財務狀況和經(jīng)營成果。編制依據(jù)，預算期的目標利潤，預算期的銷售總

8、額，工資標準、主要采購商品的單價、數(shù)量和相關定額費用，存貨的儲備情況和控制。8、嚴格控制財務風險 這里指出的財務風險主要包括籌資風險和投資風險（1）籌資風險控制在市場經(jīng)濟條件下，籌資活動是一個企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動的起點，管理措施失當會使籌集資金的使用效益具有很大的不確定性，由此產(chǎn)生籌資風險。企業(yè)籌集資金渠道有兩大類：一是所有者投資，如增資擴股，稅后利潤分配的再投資。二是借入資金。對于借入資金而言，企業(yè)在取得財務杠桿利益時，實行負債經(jīng)營而借入資金，從而給企業(yè)帶來喪失償債能力的可能和收益不確定性。籌資風險產(chǎn)生的具體原因有幾方面：由于利率波動而導致企業(yè)籌資成本加大的風險，或籌集了高于平利息水平的資金，此

9、外，還有資金組織和調(diào)度風險，經(jīng)營風險，外匯風險。因此，必須嚴格控制負債經(jīng)營規(guī)模。（2）投資風險控制企業(yè)通過籌資活動取得資金后，進行投資的類型有三種：一是投資生產(chǎn)項目上，二是投資證券市場，三是投資商貿(mào)活動。然而，投資項目并不都能產(chǎn)生預期收益，從而引起企業(yè)盈利能力和償債能力降低的不確定性。如出現(xiàn)投資項目不能按期投產(chǎn)，無法取得收益，或雖投產(chǎn)不能盈利，反而出現(xiàn)虧損，導致企業(yè)整體盈利能力和償債能力下降，雖沒有出現(xiàn)虧損，但盈利水平很低，利潤率低于銀行同期存款利率；或利潤率雖高于銀行存款利息率，但低于企業(yè)目前的資金利潤率水平。在進行投資風險決策時，其重要原則是既要敢于進行風險投資，以獲取超額利潤，又要克服盲

10、目樂觀和冒險主義，盡可能避免或降低投資風險。在決策中要追求的是一種收益性、風險性、穩(wěn)健性的最佳組合，或在收益和風險中間，讓穩(wěn)健性原則起一種平衡器的作用。其次投資后也可能產(chǎn)生資金回收的風險應收賬款加速現(xiàn)金流出。它雖然使企業(yè)產(chǎn)生利潤，但并未使企業(yè)的現(xiàn)金增加，反而還會使企業(yè)運用有限的流動資金墊付未實現(xiàn)的利稅開支，加速現(xiàn)金流出。因此，對于應收賬款管理應在以下幾方面強化：一是建立穩(wěn)定的信用政策，二是確定客戶的資信等級，評估企業(yè)的償債能力，三是確定合理的應收賬款比例，四是建立銷售責任制。9、加快資金周轉(zhuǎn) 加速資金周轉(zhuǎn)相當于提高了資金的利用效率，當然能使得單位資金創(chuàng)造出更多剩余價值。資本周轉(zhuǎn)速度加快，提高年

11、剩余價值率，從而也提高年利潤率。資本的年利潤率與資本周轉(zhuǎn)速度成同方向變化。（1）、企業(yè)不應該盲目擴大固定資產(chǎn)規(guī)模，以免形成過度的固定資金占用。（2）、供求關系既影響采購時間，也影響銷售時間。供應比較緊張，就會延長采購時間，甚至減少供應量；銷售比較蕭條，也會影響銷售，延長銷售時間，減少銷售量。改善供求關系，可以減少資金積壓，加速資金周轉(zhuǎn)。（3）、無論是企業(yè)自身的信用政策，還是與企業(yè)相關的其他企業(yè)的信用政策，都會影響企業(yè)資金周轉(zhuǎn)速度，選擇合理平衡的信用政策。（4）、管理是社會組織中為了實現(xiàn)預期的目標，通過計劃、組織、領導、控制和創(chuàng)新，協(xié)調(diào)以個人為中心的活動過程。加強管理也是一種資源，可以加速資金周

12、轉(zhuǎn)。（5）、存貨管理就是對企業(yè)的存貨進行管理，主要包括存貨的信息管理和在此基礎上的決策分析，最后進行有效控制，達到存貨管理的最終目的提高經(jīng)濟效益。（6）、減少預付、應收賬款的比例，及時組織清理各項單位和個人往來款，并指定專人管理。（7）、建立良好的銀企關系,加強結算,解決臨時性困難，積極與銀行發(fā)展新的融資方式，如保理籌資、預收款籌資、存貨質(zhì)押等。10、節(jié)約成本費用支出 公司經(jīng)營管理中降低成本與費用作為現(xiàn)代公司的財務管理制度和控制機制必不可少的部分。降低成本費用可以提高公司的經(jīng)濟效益，增加盈利，降低成本費用可以節(jié)約人力、物力、財力的消耗，使公司在激烈的市場競爭中處于有利位置。（1）、完善使用制度，降低銷售費用。（2）、降低管理費用、提高勞動效率。（3）、由于財務費用主要來源于籌集資金過程中發(fā)生各種利息和手續(xù)費，所以要想降低公司的財務費用，就可以從貸款的形成入手。財務戰(zhàn)略與公司戰(zhàn)略之間是一種相互影響、相互協(xié)調(diào)的動態(tài)反饋關系。一個成功的公司戰(zhàn)略，必然有相應的財務戰(zhàn)略與之配合，財務戰(zhàn)略既從屬于公司戰(zhàn)略，又制約公司戰(zhàn)略的實現(xiàn)，兩者是辯證的關系。四、組織、制度建設財務總監(jiān)財務部長核算主管預算、成本