從戰(zhàn)術(shù)練習(xí)升級為戰(zhàn)略實現(xiàn)ppt課件

1、從戰(zhàn)術(shù)練習(xí)晉級為戰(zhàn)略實現(xiàn) 用友全面預(yù)算管理處理方案用友軟件股份公司集團(tuán)財務(wù)管理產(chǎn)品經(jīng)理 黃定保1、客戶心聲體驗用友全面預(yù)算管理2、分析現(xiàn)狀預(yù)算管理面臨的難題3、必要條件預(yù)算管理勝利的關(guān)鍵要素4、如何實現(xiàn)用友全面預(yù)算管理處理方案5、價值體驗用友全面預(yù)算管理運用價值6、典型客戶用友全面預(yù)算管理的實際者從戰(zhàn)術(shù)練習(xí)晉級為戰(zhàn)略實現(xiàn)客戶心聲體驗用友全面預(yù)算管理大連煙草 經(jīng)過全面預(yù)算管理與財務(wù)業(yè)務(wù)系統(tǒng)的嚴(yán)密集成，對公司的各項管理做到了事前方案、事中控制、事后分析。福建興業(yè)銀行 經(jīng)過方案/預(yù)算管理，對經(jīng)費支出實施超預(yù)算支出控制，根據(jù)管理要求，可自在選擇剛性和彈性預(yù)算管理方式，滿足了總行對部門及個人經(jīng)費支出實行

2、實時控制的要求。開元旅業(yè)集團(tuán) 用友全面預(yù)算處理方案完成了開元旅業(yè)集團(tuán)全面預(yù)算的編制、控制、分析、以及考核評價的完好流程，覆蓋了從集團(tuán)、到省、到各個市縣、再到各個部門的多級預(yù)算層次，使得預(yù)算真正貫徹到各個業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)以及各級責(zé)任主體。1、客戶心聲體驗用友全面預(yù)算管理2、分析現(xiàn)狀預(yù)算管理面臨的難題3、必要條件預(yù)算管理勝利的關(guān)鍵要素4、如何實現(xiàn)用友全面預(yù)算管理處理方案5、價值體驗用友全面預(yù)算管理運用價值6、典型客戶用友全面預(yù)算管理的實際者從戰(zhàn)術(shù)練習(xí)晉級為戰(zhàn)略實現(xiàn)分析現(xiàn)狀預(yù)算管理面臨的難題根據(jù)PWC調(diào)查，“對于大多數(shù)企業(yè)，每$100萬收入中，僅財務(wù)部門用于預(yù)算的本錢就是$63,000。根據(jù)PWC調(diào)查，一個

3、完好預(yù)算流程通常需求110天時間，而且預(yù)算利潤與實踐利潤往往相差10%。Gartner 稱預(yù)算為“一個苦楚的年度儀式。預(yù)算是困難的、無效的、復(fù)雜的。分析現(xiàn)狀預(yù)算管理面臨的難題1、預(yù)算編制周期長 分析現(xiàn)狀預(yù)算管理面臨的難題2、預(yù)算編制過程控制困難分析現(xiàn)狀預(yù)算管理面臨的難題3、預(yù)算數(shù)據(jù)缺乏準(zhǔn)確性4、預(yù)算缺乏企業(yè)戰(zhàn)略的明確指點5、缺乏較為完好的預(yù)算目的體系6、執(zhí)行預(yù)算管理過程中缺乏有效的制與分析的機制和手段1、客戶心聲體驗用友全面預(yù)算管理2、分析現(xiàn)狀預(yù)算管理面臨的難題3、必要條件預(yù)算管理勝利的關(guān)鍵要素4、如何實現(xiàn)用友全面預(yù)算管理處理方案5、價值體驗用友全面預(yù)算管理運用價值6、典型客戶用友全面預(yù)算管理

4、的實際者從戰(zhàn)術(shù)練習(xí)晉級為戰(zhàn)略實現(xiàn)必要條件預(yù)算管理勝利的關(guān)鍵要素預(yù)算管理要可以表達(dá)企業(yè)的戰(zhàn)略目的；集團(tuán)預(yù)算要可以與企業(yè)預(yù)算有效銜接；預(yù)算系統(tǒng)要與財務(wù)、業(yè)務(wù)系統(tǒng)要可以嚴(yán)密集成，才干實現(xiàn)預(yù)算的事中控制、事后分析；預(yù)算體系的建立要可以滿足當(dāng)前管理的需求，并具有可擴(kuò)展性，滿足企業(yè)開展的需求；預(yù)算編制中需求采用多種預(yù)算編制方式；利用滾動預(yù)算隨時根據(jù)預(yù)算執(zhí)行調(diào)整下期預(yù)算。 1、客戶心聲體驗用友全面預(yù)算管理2、分析現(xiàn)狀預(yù)算管理面臨的難題3、必要條件預(yù)算管理勝利的關(guān)鍵要素4、如何實現(xiàn)用友全面預(yù)算管理處理方案5、價值體驗用友全面預(yù)算管理運用價值6、典型客戶用友全面預(yù)算管理的實際者從戰(zhàn)術(shù)練習(xí)晉級為戰(zhàn)略實現(xiàn)用友全面預(yù)

5、算管理總體架構(gòu) 用友全面預(yù)算管理是企業(yè)實現(xiàn)方案和控制職能的有效工具 事前控制:預(yù)算的編制(業(yè)務(wù)預(yù)算、財務(wù)預(yù)算、資本預(yù)算) 過程控制:實時監(jiān)控制預(yù)算執(zhí)行情況 事后分析:預(yù)算的差別分析，糾正不利差別 績效考核：評價預(yù)算控制的績效用友全面預(yù)算管理流程 建立預(yù)算體系收入計劃采購計劃費用計劃資金計劃損益計劃。長期規(guī)劃年度預(yù)算月度預(yù)算/滾動預(yù)算集團(tuán)部門公司預(yù)算體系/目的/樣表預(yù)算主體預(yù)算周期確定預(yù)算目的、預(yù)算維度、預(yù)算公式、預(yù)算假設(shè)、預(yù)算樣表、預(yù)算周期、預(yù)算主體等內(nèi)容集團(tuán)將確定的預(yù)算體系下發(fā)到分子公司，分子公司在集團(tuán)下發(fā)的預(yù)算體系根底上，繼續(xù)增設(shè)私有的體系內(nèi)容以構(gòu)成自有的預(yù)算體系，并可以繼續(xù)下發(fā)到部門。典

6、型的預(yù)算體系靈敏設(shè)置預(yù)算主體 預(yù)算主體是指預(yù)算的責(zé)任單位，根據(jù)企業(yè)組織機構(gòu)及管理需求，預(yù)算的主體可以是一個集團(tuán)、一個公司、一個部門企業(yè)的短期方案可以到周指點短期執(zhí)行設(shè)置預(yù)算周期規(guī)劃企業(yè)的戰(zhàn)略方案3-5年長期方案預(yù)算企業(yè)的年度方案可以按年、季、月編制考核控制的根據(jù)預(yù)測確定預(yù)算內(nèi)容根據(jù)企業(yè)運營管理及開展需求確定預(yù)算內(nèi)容：業(yè)務(wù)預(yù)算、財務(wù)預(yù)算、資本預(yù)算 銷售庫 存生 產(chǎn)采 購人力資源費 用成 本資 金資產(chǎn)負(fù)債損 益其 他設(shè) 備以預(yù)算目的為中心，構(gòu)建起全面的預(yù)算體系預(yù)算編制預(yù)算編制包括填報預(yù)算、審核預(yù)算、上報預(yù)算、批復(fù)預(yù)算等環(huán)節(jié)。集團(tuán)預(yù)算編制流程樣表下發(fā)上級單位新建樣表中級單位參照上級樣表新建樣表下級單

7、位參照中級樣表新建樣表樣表下發(fā)樣表下發(fā)方案上報批復(fù)方案下級單位編制方案中級單位編制匯總方案上級單位編制匯總方案方案上報方案上報中級編制本單位方案上級編制本單位方案上級單位批復(fù)方案方案下發(fā)中級單位接受批復(fù)匯總方案中級單位批復(fù)方案下級單位接受方案方案下發(fā)上級接受本單位方案中級接受本單位方案接納方案預(yù)算編制類型集團(tuán)二級公司四級公司三級公司上報匯總批復(fù)參與型預(yù)算控制型預(yù)算集團(tuán)二級公司四級公司三級公司總預(yù)算分解預(yù)算編制方法由上至下分解由下而上匯總部門預(yù)算部門預(yù)算費用預(yù)算銷售方案產(chǎn)品銷售方案地域銷售方案匯總、修正分解系數(shù)分解系數(shù) 滾動預(yù)算 按照預(yù)算周期方案的設(shè)定，隨著時間的推移，定期對后續(xù)期間的預(yù)算進(jìn)展預(yù)

8、測和編制。預(yù)算控制 經(jīng)過同意并發(fā)布的預(yù)算，進(jìn)入預(yù)算執(zhí)行的流程。在預(yù)算執(zhí)行中，預(yù)算不僅起到指和協(xié)調(diào)作用，而且還起到控制造用，尤其是對費用和資金的控制：當(dāng)期控制和累進(jìn)控制嚴(yán)厲控制和提示控制總額控制和分項控制預(yù)算預(yù)警 當(dāng)與NC整合運用時，根據(jù)預(yù)算執(zhí)行情況可以進(jìn)展實時的預(yù)警控制。對于非NC的系統(tǒng)，經(jīng)過定期導(dǎo)入執(zhí)行數(shù)據(jù)的方式進(jìn)展預(yù)警。 各級指點下級單位預(yù)算執(zhí)行情況費用超預(yù)算本單位預(yù)算執(zhí)行情況。預(yù)警平臺預(yù)算分析 以預(yù)算為基準(zhǔn)，對照實踐執(zhí)行的結(jié)果，調(diào)查預(yù)算差別和預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度；在進(jìn)展分析的過程中，思索到異常要素，剔除異常要素后進(jìn)展分析。預(yù)算調(diào)整 對因運營環(huán)境發(fā)生艱苦變化的情況，允許定期或隨時懇求調(diào)整。預(yù)算調(diào)整

9、后生成新的預(yù)算版本。 預(yù)測模擬 根據(jù)歷史數(shù)據(jù)及預(yù)算假設(shè)，運用預(yù)測方法，對未來一段時間的財務(wù) 情況及運營結(jié)果進(jìn)展預(yù)測； 根據(jù)預(yù)測結(jié)果生成相關(guān)預(yù)算數(shù)據(jù)； 預(yù)測模擬為預(yù)算填報、審批、批復(fù)、調(diào)整提供參考信息。 預(yù)算管理與其他系統(tǒng)嚴(yán)密集成1、從銷售管理、采購管理、庫存管理、存貨核算、總賬、收付管理、 報賬中心、人力資源、固定資產(chǎn)系統(tǒng)抽取實踐發(fā)生數(shù)據(jù)；2、經(jīng)過總賬和應(yīng)收應(yīng)付報賬中心實現(xiàn)費用方案、資金方案和 財務(wù)方案的預(yù)算控制；3、經(jīng)過XML接受非NC系統(tǒng)數(shù)據(jù)。 根底設(shè)置預(yù)算編制預(yù)算控制NC財務(wù)系統(tǒng)預(yù)算執(zhí)行數(shù)據(jù)預(yù)算分析預(yù)測模擬資金預(yù)測本量利預(yù)測其他系統(tǒng)BPM用友全面預(yù)算管理的部屬-集中運用用友全面預(yù)算管理的

10、部屬分布運用用友全面預(yù)算管理的部屬離線運用導(dǎo)出導(dǎo)入NC預(yù)算系統(tǒng)離線工具用友全面預(yù)算管理的部屬預(yù)算+NC預(yù)算+NC預(yù)算NCNC預(yù)算+NC預(yù)算+NC預(yù)算+NC預(yù)算與NC集中運用預(yù)算集中, NC分布運用預(yù)算與NC分布運用1、客戶心聲體驗用友全面預(yù)算管理2、分析現(xiàn)狀預(yù)算管理面臨的難題3、必要條件預(yù)算管理勝利的關(guān)鍵要素4、如何實現(xiàn)用友全面預(yù)算管理處理方案5、價值體驗用友全面預(yù)算管理運用價值6、典型客戶用友全面預(yù)算管理的實際者從戰(zhàn)術(shù)練習(xí)晉級為戰(zhàn)略實現(xiàn)價值體驗用友全面預(yù)算管理運用價值縮短了預(yù)算編制周期預(yù)算編制過程透明化預(yù)算數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確程度大大提高預(yù)算編制、監(jiān)視控制、分析調(diào)整考核一體化預(yù)算成為真正的全面預(yù)算管理體系加強了預(yù)算的全員參與的積極性促進(jìn)企業(yè)戰(zhàn)略目的與績效管理相結(jié)合1、客戶心聲體驗用友全面預(yù)算管理2、分析