金蝶各類(lèi)憑證的現(xiàn)金流量指定

1、 金蝶知識(shí)庫(kù)文檔如何在憑證中指定現(xiàn)金流量本期概述本文檔適用K/3 12.1 WISE總賬、現(xiàn)金流量表模塊。通過(guò)實(shí)例解析，有利于幫助財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作者理解現(xiàn)金流量項(xiàng)目的含義，如何正確應(yīng)用在日常的業(yè)務(wù)中，以保證現(xiàn)金流量表數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確出具。版本信息2016年6月17日2016年6月17日V1.0V2.0編寫(xiě)人：金蝶審核人：金蝶版權(quán)信息本文件使用須知著作權(quán)人保留本文件的內(nèi)容的解釋權(quán)，并且僅將本文件內(nèi)容提供給閣下個(gè)人使用。對(duì)于內(nèi)容中所含的版權(quán)和其他所有權(quán)聲明，您應(yīng)予以尊重并在其副本中予以保留。您不得以任何方式修改、復(fù)制、公開(kāi)展示、公布或分發(fā)這些內(nèi)容或者以其他方式把它們用于任何公開(kāi)或商業(yè)目的。任何未經(jīng)授權(quán)的使用

2、都可能構(gòu)成對(duì)版權(quán)、商標(biāo)和其他法律權(quán)利的侵犯。如果您不接受或違反上述約定，您使用本文件的授權(quán)將自動(dòng)終止，同時(shí)您應(yīng)立即銷(xiāo)毀任何已下載或打印好的本文件內(nèi)容。著作權(quán)人對(duì)本文件內(nèi)容可用性不附加任何形式的保證，也不保證本文件內(nèi)容的絕對(duì)準(zhǔn)確性和絕對(duì)完整性。本文件中介紹的產(chǎn)品、技術(shù)、方案和配置等僅供您參考，且它們可能會(huì)隨時(shí)變更，恕不另行通知。本文件中的內(nèi)容也可能已經(jīng)過(guò)期，著作權(quán)人不承諾更新它們。如需得到最新的技術(shù)信息和服務(wù)，您可向當(dāng)?shù)氐慕鸬麡I(yè)務(wù)聯(lián)系人和合作伙伴進(jìn)行咨詢(xún)。著作權(quán)聲明著作權(quán)所有 2011金蝶軟件（中國(guó)）有限公司。所有權(quán)利均予保留。金蝶軟件（中國(guó)）有限公司客戶(hù)服務(wù)中心第 1頁(yè)共 11頁(yè) 金蝶知識(shí)庫(kù)文

3、檔目 錄1.應(yīng)用背景 .32.理論背景 .33.在憑證中指定現(xiàn)金流量具體實(shí)例.4金蝶軟件（中國(guó)）有限公司客戶(hù)服務(wù)中心第 2頁(yè)共 11頁(yè)2.1涉及到的基礎(chǔ)資料 .32.2涉及到的系統(tǒng)參數(shù) .32.3哪些憑證需要指定現(xiàn)金流量 .4多借一貸的憑證.9特殊憑證. 113.4.13.4.24.補(bǔ)充說(shuō)明 . 13.1有現(xiàn)金科目，無(wú)損益科目的憑證.53.2有損益無(wú)現(xiàn)金類(lèi)科目的憑證 .73.3既有現(xiàn)金又有損益類(lèi)科目的憑證.83.4多借一貸和其他特殊憑證 .9 金蝶知識(shí)庫(kù)文檔1. 應(yīng)用背景從K/3 12.1及以后的版本開(kāi)始現(xiàn)金流量表模塊就不包含在總賬中了，如果用戶(hù)沒(méi)有單獨(dú)購(gòu)買(mǎi)現(xiàn)金流量表模塊，則需要通過(guò)指定憑證現(xiàn)

4、金流量項(xiàng)目，然后在報(bào)表系統(tǒng)中利用公式模板，進(jìn)行現(xiàn)金流量表取數(shù)。本文主要圍繞不同的憑證類(lèi)型講解如何指定憑證現(xiàn)金流量。2. 理論背景2.1涉及到的基礎(chǔ)資料日常業(yè)務(wù)發(fā)生之后，錄入憑證之前，需要設(shè)置現(xiàn)金類(lèi)科目，該操作需要到總賬科目屬性中進(jìn)行設(shè)置?，F(xiàn)金類(lèi)科目包括現(xiàn)金科目、銀行科目或者現(xiàn)金等價(jià)物三種。新建任一賬套即有預(yù)設(shè)的現(xiàn)金流量項(xiàng)目，如果要維護(hù)現(xiàn)金流量項(xiàng)目，在【系統(tǒng)設(shè)置】【基礎(chǔ)資料】【公共資料】，雙擊進(jìn)入【現(xiàn)金流量項(xiàng)目】中進(jìn)行?，F(xiàn)金流量項(xiàng)目只能新增、刪除、修改第三級(jí)項(xiàng)目。2.2涉及到的系統(tǒng)參數(shù)為避免在做憑證過(guò)程中遺漏指定的情況，我們可以設(shè)置參數(shù)，強(qiáng)制要求指定流量，勾選“現(xiàn)金流量科目必須錄入現(xiàn)金流量項(xiàng)目”

5、和“錄入憑證時(shí)指定現(xiàn)金流量附表項(xiàng)目”。參數(shù)設(shè)置如圖-1。金蝶軟件（中國(guó)）有限公司客戶(hù)服務(wù)中心第 3頁(yè)共 11頁(yè) 金蝶知識(shí)庫(kù)文檔圖-1系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置2.3哪些憑證需要指定現(xiàn)金流量只要在會(huì)計(jì)分錄中有現(xiàn)金類(lèi)科目且借貸方現(xiàn)金類(lèi)科目存在差額的憑證就需要指定主表項(xiàng)目；以下類(lèi)型的憑證需要指定附表項(xiàng)目：規(guī)律1：會(huì)計(jì)分錄中有現(xiàn)金類(lèi)科目，但是沒(méi)有損益類(lèi)科目；規(guī)律2：會(huì)計(jì)分錄中有損益類(lèi)科目，但是沒(méi)有現(xiàn)金類(lèi)科目；規(guī)律3：會(huì)計(jì)分錄中既有現(xiàn)金類(lèi)科目也有損益類(lèi)科目，但是現(xiàn)金類(lèi)科目指定的主表項(xiàng)目不屬于經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量。3. 在憑證中指定現(xiàn)金流量具體實(shí)例在【憑證錄入】的界面，錄入分錄后，點(diǎn)擊【保存】，即可自動(dòng)彈出現(xiàn)金流量項(xiàng)

6、目指定的界面，在該界面進(jìn)行指定操作，【確定】，【保存】即可。如圖-2。金蝶軟件（中國(guó)）有限公司客戶(hù)服務(wù)中心第 4頁(yè)共 11頁(yè) 金蝶知識(shí)庫(kù)文檔圖-2憑證中指定流量3.1有現(xiàn)金科目，無(wú)損益科目的憑證分錄列示如下：借：應(yīng)付賬款800貸：銀行存款800該一借一貸的憑證指定流量項(xiàng)目金額800元，如下圖-3。金蝶軟件（中國(guó)）有限公司客戶(hù)服務(wù)中心第 5頁(yè)共 11頁(yè) 金蝶知識(shí)庫(kù)文檔圖-3有現(xiàn)金無(wú)損益科目的憑證指定看似應(yīng)該指定為-800，不應(yīng)該指定為800，但此時(shí)查詢(xún)現(xiàn)金流量表附表項(xiàng)目，系統(tǒng)是會(huì)自動(dòng)判斷出金額是-800元。如圖-4。圖-4查詢(xún)現(xiàn)金流量表附表項(xiàng)目分析與說(shuō)明本例中，現(xiàn)金流量科目為銀行存款，對(duì)方科目是

7、應(yīng)付賬款，有現(xiàn)金無(wú)損益類(lèi)科目，既要指定主表又要指定附表。主表指定為“支付的各項(xiàng)稅費(fèi)”800。當(dāng)附表指定為“經(jīng)營(yíng)性應(yīng)付項(xiàng)目的增加”時(shí)，原則上應(yīng)該輸入-800，但是站在銀行存款的角度上，這是一項(xiàng)資產(chǎn)的減少，負(fù)債的增加，所有一定要錄入800，才能保存。否則，指定為-800，點(diǎn)擊【確定】時(shí)提示，如圖-5。金蝶軟件（中國(guó)）有限公司客戶(hù)服務(wù)中心第 6頁(yè)共 11頁(yè) 金蝶知識(shí)庫(kù)文檔圖-5附表項(xiàng)目指定注意：當(dāng)對(duì)方科目的發(fā)生額與現(xiàn)金流量科目的金額不一致時(shí)，建議在指定流量的最后一個(gè)對(duì)方科目時(shí)，在金額處點(diǎn)擊鼠標(biāo)右鍵，進(jìn)行“計(jì)算當(dāng)前行”操作，即可保存。3.2有損益無(wú)現(xiàn)金類(lèi)科目的憑證分錄列示如下：借：財(cái)務(wù)費(fèi)用370貸：其

8、他應(yīng)收款370保存憑證時(shí)，在彈出的界面，把光標(biāo)定位到附表項(xiàng)目處，按F7按鈕，雙擊“財(cái)務(wù)費(fèi)用”，回填到指定流量界面，帶出本位幣 370，操作過(guò)程見(jiàn)圖-6，指定結(jié)果如圖-7，【確定】即可保存。在此處按F7按鈕圖-6有損益無(wú)現(xiàn)金科目憑證的流量指定金蝶軟件（中國(guó)）有限公司客戶(hù)服務(wù)中心第 7頁(yè)共 11頁(yè) 金蝶知識(shí)庫(kù)文檔圖-7指定流量項(xiàng)目結(jié)果分析與說(shuō)明本例中，有損益類(lèi)科目，無(wú)現(xiàn)金類(lèi)科目，那么只需要指定附表項(xiàng)目。正好現(xiàn)金流量附表項(xiàng)目中有預(yù)設(shè)的“CI5.01.09-財(cái)務(wù)費(fèi)用”的流量項(xiàng)目，直接指定即可。3.3既有現(xiàn)金又有損益類(lèi)科目的憑證分錄列示如下：借：銀行存款4500貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入4500當(dāng)主表指定為經(jīng)營(yíng)活

9、動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量“銷(xiāo)售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金”時(shí)，附表項(xiàng)目底色呈現(xiàn)為淺黃色，不需要指定。如下圖-8。圖-8既有現(xiàn)金又有損益科目憑證的流量指定但是，當(dāng)主表指定為經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量之外的項(xiàng)目時(shí)，是需要指定附表項(xiàng)目的，結(jié)果如圖-9所示。金蝶軟件（中國(guó)）有限公司客戶(hù)服務(wù)中心第 8頁(yè)共 11頁(yè) 金蝶知識(shí)庫(kù)文檔圖-9既有現(xiàn)金又有損益科目憑證的流量指定分析與說(shuō)明1這是一個(gè)銷(xiāo)售收款的業(yè)務(wù)，所以主表就應(yīng)該指定為“經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 -現(xiàn)金流入-銷(xiāo)售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金”，因?yàn)榧扔袚p益又有現(xiàn)金，按照規(guī)律3的說(shuō)法，不需要指定附表項(xiàng)目。2同樣，按照規(guī)律3的總結(jié)，我們測(cè)試，主表如果被指定為“投資活動(dòng)產(chǎn)生的

10、現(xiàn)金流量”后，結(jié)果一定要指定附表項(xiàng)目才能保存。3.4多借一貸和其他特殊憑證3.4.1多借一貸的憑證分錄列示如下：借:其他應(yīng)付款-大展銷(xiāo)售費(fèi)用-包裝費(fèi)貸：庫(kù)存現(xiàn)金300230530當(dāng)出現(xiàn)多借一貸或者一借多貸，多借多貸憑證時(shí)，有損益也有現(xiàn)金就需要分別指定“現(xiàn)金科目”和“損益科目”；如圖-10和圖-11。金蝶軟件（中國(guó)）有限公司客戶(hù)服務(wù)中心第 9頁(yè)共 11頁(yè) 金蝶知識(shí)庫(kù)文檔圖-10多借一貸憑證流量指定圖-11多借一貸憑證流量指定注意：以上類(lèi)型的憑證指定現(xiàn)金流量時(shí)，系統(tǒng)要保證2個(gè)科目的流量金額都是與各自的現(xiàn)金流量科目本位幣金額相同，否則不允許保存，有如圖-12的提示。圖-12金蝶提示如果需要在憑證制作

11、時(shí)指定流量，建議用戶(hù)少做多借多貸的憑證，這樣可以減少工作量。金蝶軟件（中國(guó)）有限公司客戶(hù)服務(wù)中心第 10頁(yè)共 11頁(yè) 金蝶知識(shí)庫(kù)文檔多借多貸憑證指定流量時(shí)，有個(gè)二次拆分過(guò)程（在此不做詳細(xì)解說(shuō)）。3.4.2特殊憑證常見(jiàn)的固定資產(chǎn)計(jì)提折舊的憑證：借：管理費(fèi)用100350制造費(fèi)用貸：累計(jì)折舊450分析與說(shuō)明在 K/3中，系統(tǒng)并不會(huì)認(rèn)為計(jì)入“制造費(fèi)用”的 350元“累計(jì)折舊”會(huì)影響凈利潤(rùn)，因此不需要進(jìn)行處理，只有當(dāng)這筆費(fèi)用轉(zhuǎn)入生產(chǎn)成本，并且商品被銷(xiāo)售出去之后就會(huì)影響主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，這時(shí)，需要指定為附表項(xiàng)目“存貨的減少”予以處理。所以這張憑證“管理費(fèi)用”對(duì)應(yīng)的“累計(jì)折舊”只需要指定附表項(xiàng)目“固定資產(chǎn)折舊”100元，不影響主表項(xiàng)目。4. 補(bǔ)充說(shuō)明指定過(guò)現(xiàn)金流量的憑證，只要沒(méi)有審核過(guò)賬，還是可以進(jìn)行修改。當(dāng)憑證修改過(guò)之后，系統(tǒng)會(huì)提示“XXXX已修改，是否重新指定現(xiàn)金流量？”，點(diǎn)擊“是”，再次進(jìn)入指定流量界面，即可更新流量項(xiàng)目。如果用戶(hù)沒(méi)有勾選